Categoria especifica de

Se necesita asiento Sobrestimado o

27 Item cuenta de balance
de ajuste subestimado
general

a SI Ingresos no ganados / Sobrestimado

Pasivo
b SI Salarios por pagar / Subestimado
Pasivo
c SI Seguros pagados por Sobrestimado
anticipado / Activo

d SI Depreciación Subestimada
acumulada / Contractivo

e SI Suministros de oficina / Sobrestimado

Activos

Servicios generales por

f SI Subestimado
pagar / Pasivo

g NO

Categoria especifica de
Se necesita asiento Sobreestimado o
34 Item cuenta de balance
de ajuste subestimado
general
Servicios generales por
a SI Subestimado
pagar / Pasivo
Seguro pagado por
b SI Sobrestimado
anticipado / Activo
Cuentas por cobrar /
c SI Subestimado
Activo
Depreciacion acumulada
d Si Subestimado
barco / Contractivo
Ingresos no ganados /
e SI Sobrestimado
Pasivo

Seguro anticipado
40 240
Categoria especifica de
Sobrestimado o
cuentas en el estado de
Subestimado
resultados
Ingresos por prestación
Subestimado
de servicios / Ingresos
Gasto por salarios / Subestimado
Gastos
Gasto en seguros / Subestimado
Gastos
Gasto por Mobiliaria / Subestimado
Gastos
Gastos en Suministros / Subestimado
Gastos kj
Gastos por servicios
servicios generales / Subestimado
Gastos

Categoria especifica de
cuentas en el estado de Sobrestimado o
Subestimado
resultados

Gasto por servicios Subestimado

generales / Gastos
Gasto por seguro /
Subestimado
Gastos
Ingreso por prestación
Subestimado
servicios / Ingresos
Gasto por depreciación
Subestimado
barco / Gastos
Ingreso por prestación
Subestimado
servicios / Ingresos
 LIBRO MAYOR

ACTIVOS

Efectivo Suministros de Oficina

700.00 3,000.00

3,000.00
1,200.00

AF Equipos
29,000.00

700.00 29,000.00
700.00 29,000.00

Depreciacion acumulada Equipo

PASIVO

Cuentas por pagar Salarios por pagar

2,800.00

2,800.00
2,800.00

PATRIMONIO
 Capital de Molly
7,200.00

7,200.00
7,200.00

INGRESOS RETIROS

Por prestacion de servicios Retiros de Molly

25,000.00 3,000.00
360.00 e
3,000.00
25,360.00 3,000.00
25,360.00

GASTOS

Salarios Suministros
6,000.00 a 1,800.00
d 310.00

6,310.00 1,800.00
6,310.00 1,800.00

Gastos por seguros

b 620.00 -

620.00
620.00
BRO MAYOR
25
ACTIVOS

inistros de Oficina Seguros por anticipado

1,800.00 a 800.00 620.00 b

1,800.00 800.00 620.00

180.00

AF Equipos

cion acumulada Equipo

7,000.00
460.00 c

7,460.00

PASIVO

alarios por pagar Ingresos diferidos 25

310.00 d e 360.00 500.00

310.00 360.00 500.00

310.00 140.00
 RETIROS

etiros de Molly

GASTOS

Suministros Gastos en depreciación Equipos

- c 460.00 -

- 460.00
460.00
 LIBRO DIARIO AJUSTES
TRANS. FECHA DESCRIPCION
a 31-Dec Gasto en Suministros de Oficina
Suministros de Oficina

b 31-Dec Gasto en seguros pagados por anticipado

Seguros pagados por anticipado

c 31-Dec Gasto en depreciación por equipos

Depreciacion acumulada por equipos

d 31-Dec Gasto en salarios por pagar

Salarios por pagar

e 31-Dec Ingresos diferidos

Ingresos por prestación de servicios
O AJUSTES
DEBE HABER
1,800.00
1,800.00
25
620.00
620.00

460.00
460.00

310.00
310.00

360.00
360.00
 GALANT THEATER PRODUCTION COMPANY
Hoja de Trabajo
31 de diciembre de 2014
Balanza de comprobación Ajustes
Nombre de la Cuenta sin ajustar
Debe Haber Debe
Efectivo 3,900.00
Cuentas por cobrar 6,100.00 a 800
Suministros de oficina 1,700.00 b
Seguros pagados or anticipado 2,700.00 c
Equipos 25,000.00
Depreciación acumulada - Equipos 8,800.00 d
Cuentas por pagar 4,000.00
Salarios por pagar e
Capital de Galant 20,300.00
Retiros de Galant 30,500.00
Ingresos por prestación de servicios 71,000.00 a
Gastos por depreciación - Equipos d 4400
Gastos por suministros b 1400
Gastos por servicios generales 4,700.00
Gastos por salarios 29,500.00 e 300
Gastos por seguros c 600
TOTAL 104,100.00 104,100.00 7500
OMPANY

Ajustes Balanza de comprobación

ajustada
Haber Debe Haber
3900.00
6900.00
1400 300.00
600 2100.00
25000.00 37
4400 13200.00
4000.00
300 300.00
20300.00
30500.00
800 71800.00
4400.00
1400.00
4700.00
29800.00
600.00
7500 109600.00 109600.00
37

LIBRO DIARIO AJUSTES

TRANS. FECHA DESCRIPCION
a 31-Dec Cuentas por cobrar
Ingresos por prestación servicios
Por ingresos de cuentas por cobrar
b 31-Dec Suministros de Oficina
Gastos por Suministros
Por gastos en suministros
c 31-Dec Seguros pagados por anticipado
Gastos en seguros
Por gastos en seguros
d 31-Dec Gastos en depreciación de Equipos
Depreciación acumulada de Equipos
Por depreciación de equipos
e 31-Dec Salarios por pagar
Gastos por salarios
Por pago de salarios
O AJUSTES
DEBE HABER
800.00
800.00

1,400.00
1,400.00

600.00
600.00

4,400.00
4,400.00

300.00
300.00
 LIBRO DIARIO AJUSTES
TRANS. FECHA DESCRIPCION
a 31-Jan Ingreso diferido
Ingreso por prestación de servicios
Por prestación de servicios
b 31-Jan Gastos por salarios
Salario por pagar
Por salarios por pagar
c 31-Jan Cuentas por cobrar
Ingresos por prestación de servicios
Por trabajos realizados no facturados
d 31-Jan Gasto por intereses
Intereses por pagar
Por intereses por pagar
O AJUSTES
DEBE HABER
200.00
200.00

1,500.00
1,500.00

900.00 21
900.00

50.00
50.00
34

LIBRO DIARIO AJUSTES

TRANS. FECHA DESCRIPCION
a 31-Dec Gasto por servicios generales por pagar
Servicios generales por pagar
Por gastos en servicios generales
b 31-Dec Gastos por seguros pagados por anticipado
Seguros pagados por anticipado
Por gastos en seguros anticipados
c 31-Dec Cuentas por cobrar
Ingresos por renta
Por ingreso de renta
d 31-Dec Gastos por depreciación barco
Depreciación acumulada de barco
Por depreciación de barco
e 31-Dec Ingreso no ganado
Ingreso por renta de barco
Por ingreso de renta de barco
O AJUSTES
DEBE HABER
230.00
230.00

1,600.00
1,600.00

2,500.00
2,500.00

11,000.00
11,000.00

8,000.00
8,000.00
22

LIBRO DIARIO AJUSTES

TRANS. FECHA DESCRIPCION
a 31-Dec Ingresos diferidos
Ingreso por renta
Por ingreso devengado de 5 meses
b 31-Dec Gastos por salarios
Salarios por pagar
Por pago de salarios
c 31-Dec Gastos en suministros
Suministros
Por gasto en suministros
d 31-Dec Gasto en depreciación de equipo
Depreciación acumulado de equipo
Por depreciación de equipo
e 31-Dec Gastos en seguros
Seguros pagados por adelantados
Por gasto en poliza de seguros
O AJUSTES
DEBE HABER
1,375.00
1,375.00

6,800.00
6,800.00

1,800.00
1,800.00

300.00
300.00

250.00
250.00