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PROYECTO
2023 – 2027
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
1. DIAGNÓSTICO.
b) Evolución de las cuentas por cobrar comerciales y situación del saldo actual.
c) Evolución de las cuentas por pagar comerciales y situación del saldo actual.
b) Tasa de Crecimiento
c) Proyección de la Población
2.2 Estimación de la Demanda del Servicio de Agua Potable.
2.3 Estimación de la Demanda del Servicio de Alcantarillado.
2.4 Análisis de Capacidad de Pago de la Población.
ANEXOS
a. Detalle de los activos fijos para la Determinación de la Base de Capital.
b. Perfiles de Proyectos:
• Informe Final “Programa de Medidas de Rápido Impacto”, elaborado por Halcrow
Group Limited en el año 2005.
• Proyecto “Ampliación y Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable y
Alcantarillado de Tarma”.
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento del marco normativo, la Gerencia de Regulación Tarifaria brindó asistencia técnica
para la elaboración de su PMO a la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Sierra Central
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.), en los meses de
setiembre y noviembre del año 2017.
Debido a que la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. no presentó su PMO, y que la GRT contaba con la
información suficiente (recopilada durante las asistencias técnicas), mediante Resolución de
Gerencia de Regulación Tarifaria N° 001-2018-SUNASS-GRT 2, se resolvió iniciar el procedimiento de
aprobación de oficio de la fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión; así como
determinar los costos máximos de las unidades de medida para la determinación de los precios de
los servicios colaterales.
1 Según lo establecido en el artículo 34 del Reglamento General de Tarifas aprobado por Resolución de Consejo Directivo N°
0092007-SUNASS-CD.
2 Publicado el 17 de enero de 2018 en el Diario Oficial El Peruano.
aplicada en el próximo quinquenio regulatorio (2018-2023). Este modelo utiliza como fuente de
información variables técnicas y económicas sobre las cuales el regulador posee control
(denominadas instrumentos) y también condiciones iniciales sobre las cuales opera la empresa
(denominadas datos base y parámetros). Las variables relacionadas en un proceso lógico, permiten
proyectar el flujo de caja de la empresa (de donde se obtiene la evaluación económica de la firma)
y de los estados financieros, balance general y estado de resultados (para evaluar la viabilidad
financiera de la empresa). Como resultado de lo anterior, se obtiene una fórmula tarifaria para el
quinquenio regulatorio, donde la tarifa media es igual al costo medio en el mediano plazo; es decir,
la empresa se encuentra en equilibrio económico financiero.
El proyecto de estudio tarifario se inicia con los diagnósticos: económico financiero, operativo y
comercial. Posteriormente, se describen cada una de las variables incorporadas en el análisis:
demanda, inversiones, costos e ingresos. Por último, se presentan las proyecciones de los estados
financieros, cálculo de la tasa de descuento, estimación del costo medio, fórmula tarifaria y
estructura tarifaria.
RESUMEN EJECUTIVO
La demanda por servicios de agua potable que la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. deberá
atender en los próximos cinco años, se ha estimado sobre la base de niveles objetivo de la
población servida, consumos medios estimados por tipo de usuario, continuidad y
micromedición.
Programa de Inversiones
Reservas
El monto total de las reservas para el quinquenio 2024-2028 asciende a S/ 785 835,
encontrándose el 14,7% orientado a la formulación del Plan de Gestión de Riesgo de Desastres
(GRD) y Adaptación al Cambio Climático (ACC), el 36,1% a la implementación de Mecanismos
de Retribución por Servicios Ecosistémicos (MRSE) y el 49,1% a la elaboración e
implementación de Plan de Control de Calidad y Programa de Adecuación Sanitaria.
Estos costos de explotación incluyen aquellos costos que son necesarios para cubrir, además de
los costos de operación y mantenimiento de las inversiones consideradas, los costos de las
actividades referidas al mejoramiento institucional, las mejoras recomendadas por la Gerencia
de Supervisión y Fiscalización, así como los costos de operación y mantenimiento de las
inversiones financiadas por el OTASS las cuales ascienden a S/ 1 803 605.
Se ha realizado una estimación de los ingresos por los servicios de provisión de agua potable y
alcantarillado; así como de otros ingresos financieros provenientes de cargos por conexión a nuevos
usuarios.
Resultado de ello, los ingresos totales de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. ascenderían a S/ 3,08 millones al
quinto año regulatorio, 31,5% más respecto al primer año regulatorio. Proyección de los ingresos totales
(en soles)
De acuerdo con los resultados obtenidos en la aplicación de este modelo, se tienen previstos
tres incrementos tarifarios de la tarifa media, tanto para el servicio de agua potable como
para el de alcantarillado, durante el quinquenio regulatorio 2028 - 2032. El primer
incremento se efectuaría en el año uno (22,0 % para los servicios de agua potable y
alcantarillado), el segundo incremento se ha previsto para el tercer año regulatorio (22,0% para
el servicio de agua potable y alcantarillado), y el tercer incremento se ha contemplado para el
quinto año regulatorio (8% en agua potable y alcantarillado) respectivamente.
Las metas de gestión que deberá alcanzar la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. en los próximos cinco
años regulatorios determinan una senda que la empresa deberá procurar alcanzar para
beneficio de sus usuarios. Las metas de gestión propuestas son a nivel empresa y están
directamente vinculadas con la ejecución de los proyectos de inversión definidos en el programa
de inversiones.
De esta manera, al final del quinquenio regulatorio EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. deberá:
• Rehabilitar y mejorar los reservorios Tucuhuajana, San Cristóbal, San Sebastián, San Martín,
Pacheco y San Juan Cruz.
Reordenamiento Tarifario
La Resolución de Consejo Directivo Nº 009-2007–SUNASS-CD aprobó los Lineamientos
para el Reordenamiento de Estructuras Tarifarias, los cuales tienen como objetivo alcanzar
estructuras tarifarias que promuevan la eficiencia económica y suficiencia financiera de las
EPS, y que, al mismo tiempo, contribuyan al logro de los principios de equidad,
transparencia y simplicidad.
Cumpliendo con los lineamientos generales, se propone para la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
una estructura tarifaria en la cual se focalice el subsidio cruzado en aquellos usuarios con
menor poder adquisitivo, bajo la premisa de que los usuarios con menores consumos son
los de menores recursos. Así, la propuesta tarifaria afectaría principalmente a los usuarios
domésticos cuyos consumos son mayores a 20 m3. Sin embargo, los usuarios que se
encuentren en el primer rango, tendrían un incremento menor, básicamente por la
reducción del cargo fijo.
I. PERFIL DE LA EMPRESA
8. La Plana Gerencial de Sierra Central estuvo conformada tal como indica el siguiente
Cuadro:
4 Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología del Perú: Información del Tiempo y Clima.
Cuadro N° 1: Plana Gerencial de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. al 31 de diciembre de
2027
Nombre Cargo
Sr. Juan Jose Vazques Vargas Machuca Gerente General
Sr. Gabino Marcelo Orellana Palomino Gerente Técnico Operacional
Sr. Edgar Eliberto Curisinche Caso Gerente de Administración
Sra. Enrrique Gustavo Gutierrez Perez Gerente Comercial
Fuente: EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
II. DIAGNÓSTICO
11. En el período, 2012 - 2016, los ingresos por la prestación de servicios de la EPS SIERRA
CENTRAL S.R.L. se incrementaron en 19,2% debido principalmente a los reajustes por inflación
(IPM) efectuados durante dicho período regulatorio que fueron del orden del 3,3% (abril 2011),
3,08% (abril 2012), 3,18% (mayo 2015) y 3,46% (agosto 2017) equivalente a un acumulado
del 13,67%, y por un mayor consumo de los usuarios. Cabe señalar que la EPS registró en
otros ingresos operativos un monto de S/ 108 839 de los cuales S/ 108 189 provienen de
ingresos por servicios colaterales que fueron registrados incorrectamente en este rubro.
12. Los costos de ventas presentaron una tendencia al alza durante el periodo 2012 – 2016,
con un incremento total en dicho período de 59,1%. Se atribuye dicho incremento
principalmente a la mayor carga de personal, como consecuencia de negociaciones colectivas,
así como a las mayores adquisiciones de materias primas y otros suministros para la operación
de los sistemas de agua potable y alcantarillado.
2,000.0 10.0%
1,500.0 5.0%
1,000.0 0.0%
500.0 -5.0%
0.0 -10.0%
Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016
Ingresos 1,631.9 1,693.3 1,743.2 1,801.5 1,946.0
Var % 4.2% 3.8% 2.9% 3.3% 8.0%
13. Los gastos de ventas y distribución disminuyeron en 40% entre los años
2012 y 2016. Esto se debe principalmente, a los menores gastos en la
compra de suministros destinados al área comercial (combustible, material
de mantenimiento, útiles de escritorio, entre otros) y a una reducción en los
gastos destinados al servicio de atención al cliente.
14. Por otro lado, los gastos de administración registrados entre los años 2012 y
2016 se incrementaron en 19,6%, principalmente por mayores gastos en la
gerencia general, asesoría general, recursos humanos, imagen institucional y
logística.
15. Cabe señalar que, los resultados operativos de la EPS SIERRA CENTRAL
S.R.L fueron negativos durante el periodo 2013-2015. Mientras que, los
resultados brutos se mantuvieron por encima de cero, pero con una
tendencia a la baja hasta el año 2015.
16. Al cierre del año 2016, EPS SIERRA CENTRAL S.R.L obtuvo una utilidad neta
positiva de S/ 29 194 principalmente por una mayor facturación. Contrario a
este resultado fueron los resultados obtenidos durante los años 2012, 2013,
2014 y 2015, que fueron negativos.
18. Al 30 de junio de 2017, el activo total de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L ascendió a S/ 8, 78
millones y estuvo compuesto por un 12,6% de activo corriente y por un 87,4% de activo no
corriente. Entre el 2012 y el 30 de junio de 2017 disminuyó en S/ 399 984 debido básicamente
a menores montos registrados en los rubros de equivalente en efectivo, inventarios, inmuebles
maquinaria y equipo y activos intangibles. No obstante, el rubro que se incrementó fue cuentas
por cobrar comerciales.
19. A junio de 2017, el activo corriente registró S/ 1,1 millones, incrementándose en 35,7%
respecto al cierre del año 2016, debido principalmente a que entre enero y junio de 2017, la
EPS efectuó depósitos por S/ 174 270 a una cuenta de ahorro, que a dicho período acumuló un
total de S/ 300 342, dichos recursos serán destinados a la compra de terreno para un local
institucional. Además, la cuenta por cobrar comerciales aumentó en S/ 96 237 respecto a
diciembre de 2016. Cabe mencionar que la EPS mantiene invariable desde el año 2012 la
provisión por cobranza dudosa por un total de S/ 69 976.
20. Por otro lado, la EPS durante su primer quinquenio regulatorio usó parte del fondo de
inversión en gastos que no pertenecieron al programa de inversiones del estudio tarifario.
Además, los depósitos se realizaron acorde al estudio tarifario solo hasta su cuarto año
regulatorio (junio 2012) y de manera irregular hasta diciembre de 2014. A junio de 2017, el
saldo en la cuenta del fondo de inversión fue S/ 4 488.
Fuente: Estados Financieros de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. (2012 - 2016) Elaboración:
Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS
21. A junio de 2017, el activo no corriente registró S/ 7,68 millones, cifra menor en S/ 352 799
respecto al año 2012 y S/ en 158 848 respecto al año 2016, debido principalmente al
incremento de la depreciación acumulada a S/ 2,07 millones. La composición del activo no
corriente es la siguiente: propiedad, planta y equipo (97,1%), activos intangibles (1,9%) y los
activos por impuesto a las ganancias diferidas (1%).
22. A junio de 2017, el pasivo total alcanzó S/ 1,25 millones, monto menor en S/ 258 248
respecto al período 2012. A junio 2017, el pasivo corriente representó el 61,2% del pasivo total
y disminuyó en S/ 323 802 respecto al periodo 2016; mientras que el pasivo no corriente
representó el 38,8% y aumentó en S/ 65 554 respecto al año 2016.
23. El pasivo corriente pasó de S/ 1,22 millones en el 2013 a S/ 767 775 en junio de 2017 y
representó una disminución de 29,7%. Esta disminución se debió a que (a) desde el 2015
aparecieron pasivos negativos en “otras cuentas por pagar diversas”, por una regularización con
tesorería que se encuentra pendiente y corresponde a la cuenta de provisiones con la cuenta de
proveedores, y (b) desde el 2016 se encuentra pendiente una regularización por impuesto a la
renta. Estos pasivos negativos registrados en los años 2015, 2016 y 2017 (junio) por concepto
de otras cuentas diversas ascienden a S/ 436 274; S/ 379 193 y; S/376 817 respectivamente.
Asimismo, la EPS registra, en el año 2013, en la cuenta otras cuentas por pagar, un monto de
S/ 1,02 millones, provenientes de las transferencias recibidas del Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento (MVCS) como contrapartida y por donaciones de Kreditanstalt Für
Wiederaufbau (KFW), ambos para la ejecución del Programa de Medidas de Rápido Impacto –
PMRI.
24. El pasivo no corriente, que está compuesto principalmente por obligaciones financieras
producto del préstamo con KFW para la ejecución del Programa de Medidas de Rápido Impacto
– PMRI, pasó de S/ 701 831 en el 2013 a S/ 485 746 en junio del 2017. Esta variación es
explicada principalmente por una reversión del préstamo de S/ 74 138,84 en abril del 2016. Sin
embargo, a la fecha la EPS no ha registrado correctamente sus deudas en el estado de
situación por dicho préstamo, es así que, a enero del 2018 la EPS registra una deuda que
asciende a S/ 1,27 millones tal como se muestra en el Cuadro N° 5.
Cuadro N° 4: Financiamiento del PMRI
Financiamiento PMRI EUR S/
Préstamo KFW 102 390
Cuadro N° 5: Deuda de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. por el PMRI (en S/)
Banco de
Deuda MEF KFW TOTAL
la Nación
Amortización1 9 774 385 642 395 415
Interés 13 919 77 178 91 097
Comisión de operación 1 217 1 217
Comisión por Fideicomiso 790 675 790 675
TOTAL 1 278 404
Fuente: Estados Financieros de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. Fuente: Estados Financieros de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
(2013 – junio 2017) (2013 – junio 2017)
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) –
SUNASS. SUNASS.
Rentabilidad
ROA -0,2% -1,6% -2,2% -1% 0,3% -
ROE 0% -2% -2,7% -1,0% 0,4% -
Margen bruto 62% 56% 53,6% 49,5% 49,0% -
Margen operativo 3% -6% -9,1% -3,3% 3,7% -
Margen neto -1% -9% -11,4% -3,9% 1,5% -
Gestión
Periodo promedio de cobro (días) 31 30 26 17 56 -
Periodo promedio de pago (días) 10 26 26 32 36 -
Rotación de activos (Ventas/Activos) 0,18 0,18 0,19 0,21 0,22 -
Fuente: Estados Financieros de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. (2012 – junio 2017)
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
II.1.2.1 Liquidez
27. La liquidez corriente que nos indica la capacidad de la EPS para hacer frente a sus
obligaciones de corto plazo mostró una tendencia creciente durante el periodo 2014 - junio
2017. En dicho periodo aumentó de 0,6 en el año 2014 a 1,4 en junio del año 2017. Este
comportamiento de liquidez se explica por el incremento de la cuenta efectivo y equivalente a
efectivo debido al ahorro realizado para la compra del terreno para la construcción del local
institucional, lo cual se confirma a través de la ratio de la prueba ácida, así como por el Capital
de Trabajo .
28. Cabe precisar que, la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. tendría un descalce de 20 días para
hacer frente a sus cuentas por pagar, considerando la ratio de gestión sobre el periodo
promedio de cobro (56 días) y el periodo promedio de pago (36 días) al cierre del año 2016.
Adicionalmente, se observa que, durante el 2014-2015 la empresa no presentó descalce en
plazos.
En comparación con las EPS con similar número de conexiones (clasificadas como pequeñas),
durante el periodo 2013-2015, la ratio de liquidez corriente5 promedio de la EPS SIERRA
CENTRAL S.R.L. (0,77) fue menor con respecto al promedio de las 17 empresas municipales
clasificadas como pequeñas (32,64); a diferencia de la ratio de endeudamiento que se
encuentra por encima del promedio (-0,44), tal como se aprecia en el Cuadro N° 7: 6.
II.1.2.2 Solvencia
5 La OTASS calcula el ratio de liquidez corriente ajustado, dicho ratio considera el pasivo corriente descontado de las
deudas con el FONAVI que tienen las empresas municipales.
6 Según el Informe Final de Resultados de Evaluación de EPS 2015 del OTASS (Período 2013-2015).
31. En concordancia con lo señalado, el indicador de Z-score de Altman 7 nos
muestra que la empresa se encuentra por encima del límite superior (Gráfico
II.1.2.3 Rentabilidad
7Fuente: Informe Final de Resultados de Evaluación de EPS del OTASS (Período 2013-
2015) Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS
El Modelo Z de Altman es la única medida de análisis discriminante múltiple de una serie de ratios financieros. Si el
resultado Z o Z-score es superior a un puntaje calculado, la empresa se clasifica como financieramente sana, si
está por debajo del punto de corte, es típicamente visto como un fracaso potencial (Altman, 1968). La función
es igual a 𝑍 − 𝑠𝑐𝑜𝑟𝑒 = 6,56𝑋1 + 3,26𝑋2 + 6,72𝑋3 + 1,05𝑋4. Los indicadores financieros que conforman el
modelo de Altman son X1: capital de trabajo dividido por activo total (mide la liquidez relativa de la empresa),
X2: ganancia retenida dividido por activo total (indicador de reinversión y el esquema de financiamiento), X 3:
Utilidades antes de intereses e impuestos dividido por activo total (indica la productividad de los activos) y X 4:
valor en libros del patrimonio dividido por el pasivo total. Si el indicador del 𝑍 − 𝑠𝑐𝑜𝑟𝑒 ≥ 2,60, la empresa no
tendrá problemas de insolvencia en el futuro; si el 𝑍 − 𝑠𝑐𝑜𝑟𝑒 ≤ 1,10, entonces es una empresa que, de seguir
así, en el futuro tendrá altas posibilidades de caer en insolvencia (Cruz et al, 2013).
financiera y estará fuera de peligro de quiebra; si se encuentra por debajo del límite inferior la
empresa se encuentra en una situación de alerta y estará en peligro de una posible quiebra
(Altman, 1968); y si se encuentra entre ambos limites se hallará en una situación indefinida
de peligro de quiebra y no quiebra. Dicho lo anterior, significa que la empresa se encuentra
financieramente saludable dado que su Z-score de Altman a junio de 2017 se siguió
manteniendo por encima del límite inferior como lo viene haciendo desde el 2013.
33. Finalmente, del análisis económico y financiero realizado, se concluye
que la EPS SIERRA CENTRAL S.RL. es una empresa municipal con
resultados operativos y netos negativos, con una capacidad financiera
buena en materia de liquidez corriente (1,4) y capacidad de
endeudamiento aparentemente buena (0,17). Sin embargo, las ratios de
rentabilidad muestran que los ingresos no son suficientes para cubrir sus
costos y gastos. No obstante, al cierre del año 2016, la EPS ha mostrado
señales de recuperación.
II.2.1.1 Captación
9 Fuente El Ingenio. Se capta el agua de un canal natural de tajo abierto (quebrada El Ingenio) ubicado en el anexo
Ingenio de la ciudad de Tarma.
10 Fuentes Bunyac, Huaccho, Vásquez, Achuncha, Espinoza, Moya I y Moya II.
11 Aforos efectuados en estructuras convenientemente seleccionadas. La EPS no realiza un control riguroso de los
caudales captados en cada una de sus fuentes.
40. El caudal captado de la quebrada El Ingenio es conducido mediante un
canal de tajo abierto, el que hace las veces de desarenador, de
aproximadamente 150 m, hasta la poza de Sedimentación N° 1
(0425209E y 8733682N). Luego, a través de una tubería de PVC de 10”
de diámetro, el agua se conduce desde la poza de Sedimentación N° 1
hasta la poza de Sedimentación N° 2 (0425187E y 8733689N), donde se
realizará la desinfección y la distribución hacia los reservorios Pacheco y
San Martín. Es preciso mencionar que, el caudal captado es compartido
con los agricultores de la zona y con el centro recreacional El Ingenio. En
ese sentido, la EPS solo dispone de 46,6 l/s para uso poblacional. Ver
Esquema N° 1.
49. Esta estructura capta las aguas que afloran de la falda del cerro donde se
explota el material calcáreo en Bunyac. El caudal captado es compartido con
la comunidad de regantes de la zona a través de estructuras de repartición
ubicadas al interior de la captación, dichas estructuras (incluyendo la
estructura de la EPS) no cuentan con unidades de medición de caudal, lo
que impide realizar una buena gestión del líquido elemento. No obstante, a
partir de los aforos 15 realizados por la EPS se deriva en promedio 50,7 l/s
para consumo poblacional.
52. Es preciso mencionar que, según informes de calidad de agua realizados por
la empresa CERPER S.A. por encargo de la SUNASS16, el agua de la
Hacia los
regantes
54. Es del tipo galería filtrante y está constituida por tres pequeñas estructuras
enterradas del tipo galería filtrante (sistema de tuberías perforadas) que
55. El caudal promedio captado por este sistema es 15,07 l/s, el cual es
conducido a través de un tubo de 10” de diámetro de AC y 245 m de
longitud hacia la CR Principal-Moya. En esta última, el agua de la captación
Moya I (previamente desinfectada) se mezcla con las aguas provenientes de
la captación Moya II, para abastecer de manera directa a la población sin
disponer de una unidad de regulación. Ver Esquema N° 3: .
58. Es preciso mencionar que, según los informes de análisis de calidad de agua
(físico-químicos y microbiológicos) realizados por el Hospital Félix Mayorca
Soto de Tarma19, a solicitud de la EPS20 (Ver Anexo N° V: ), esta fuente se
encuentra dentro de los límites establecidos en el D.S. 0312010-SA en
cuanto a los parámetros turbiedad, Ph, conductividad, cloro residual y
coliformes fecales.
61. Es del tipo galería filtrante y está constituida por dos pequeñas
estructuras enterradas del tipo galería filtrante (sistema de tuberías
perforadas) que conducen el agua hacia una cámara de reunión principal
denominada Moya II (CRP-Moya II).
63. Esta captación es del tipo galería filtrante, está conformada por una cámara
de reunión principal (CRP-Achuncha) y tres pequeñas estructuras enterradas
del tipo galería filtrante que aportan un caudal promedio de 13 l/s. El agua
ingresa al Sistema Ingenio-Pacheco a través de una línea de 5 m de AC y 8”
de diámetro.
Residuos Cámaras de
sólidos inspección
Cámara de
Reunión Principal
67. Esta captación es del tipo galería filtrante, sus aguas son recolectadas en
una cámara de reunión ubicada en las afueras de la propiedad de la familia
Huaccho para luego ser derivadas a la línea de conducción del Sistema
Ingenio-Pacheco.
68. El caudal promedio captado en esta estructura es 7 l/s que se conduce en
forma directa, a través de dos tramos, el primero conformado por una pirca
de 19,10 m de longitud y el segundo conformado por 8,9 m de tubería de AC
de 10” de diámetro.
Captación Vásquez, ubicado en terrenos de Cámara de reunión no cuenta con las medidas de
cultivo protección adecuadas
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
75. El sistema de agua cuenta con ocho (8) líneas de conducción que
transportan el agua cruda desde las captaciones hasta los reservorios
existentes. En el siguiente cuadro se muestran las principales características
de las líneas de conducción:
76. El sistema cuenta con un conjunto de catorce líneas de agua tratada, las
cuales han sido identificadas entre líneas aductoras y líneas que conducen el
agua desde las captaciones donde reciben tratamiento. Se puede apreciar el
resumen en el Cuadro N° 11.
Cuadro N° 11: Características de las líneas de agua tratada
II.2.1.5 Almacenamiento
77. El sistema cuenta actualmente con siete reservorios, todos del tipo apoyado,
con capacidades que varían desde los 75 m 3 a 1 200 m3. El Cuadro N° 12:
muestra sus principales características.
78.
Total 3 955
Fuente: Información remitida por EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
(*) Operado por la EPS, sin embargo, la infraestructura pertenece a la JASS El Progreso. Para que la EPS realice
pueda realizar la operación y mantenimiento del reservorio es necesario que la JASS Progreso permita el
acceso al mismo.
79. El sistema de agua potable de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. cuenta con siete
reservorios:
a) Reservorio Tucuhuajana
80. La infraestructura se encuentra ubicada en las coordenadas UTM 0423787 E
y 8738262 N con una elevación de 3 224 msnm. Tiene una antigüedad
aproximada de 20 años. Con este reservorio se abastece a la mayor parte de
los barrios periféricos como Vista Alegre, Sacsamarca y San Sebastián, así
como a los reservorios San Cristóbal y San Sebastián.
c) Reservorio Pacheco
85. La infraestructura se encuentra ubicada en la Av. Pacheco C-11, antes de llegar
al Ccpp Huanuquillo, en las coordenadas UTM 0424473 E y 8735774 N, con una
elevación de 3 101 msnm. Es el reservorio más antiguo de Tarma con una
antigüedad de 63 años. Abastece al casco urbano de la ciudad de Tarma, así
como también al Mercado Modelo y al Estadio Municipal.
Línea de aducción
(distribuye a la población)
Descarga independiente al
R-Pacheco
Clorador de aplicación directa. Dosificación no Línea que se deriva de la L.C. para la descarga
regulada. Disposición de cilindros inadecuada independiente por encima del R-Pacheco
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
90. El reservorio cuenta con un árbol hidráulico que requiere la rehabilitación de sus
cuatro válvulas principales y la instalación de los soportes (dados de concreto) para
encontrarse en condiciones óptimas de operatividad. Por otro lado, presenta una tapa
sanitaria en mal estado de conservación, no cuenta con macromedidor ni cerco
perimétrico. Además, requiere el resane entre el techo y los muros del reservorio.
Vista interior del reservorio, no opera a su Mal estado de conservación del empalme
capacidad de regulación muro/techo del reservorio
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
95. Cabe señalar que, en esta unidad no se realiza la desinfección, esta se efectúa en
el reservorio Tucuhuajana.
Válvulas de paso
R-Tucuhuajana
R-San Sebastián
Deslizamiento de parte del cerro afecto el cerco Ubicación del R-Tucuhuajana, quien abastece al R-
perimétrico y el techo del reservorio San Sebastián
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
f) Reservorio San Juan Cruz
96. La infraestructura se encuentra ubicada en las coordenadas UTM 0424749 E y
8737058 N con una elevación de 3 150 msnm. en el cerro San Juan Cruz. Tiene
una antigüedad aproximada de 30 años. Con este reservorio se abastece al Barrio
San Juan Cruz, San Bartolomé, Buenos Aires y Milagros Sur.
102. La localidad cuenta con un sistema de alcantarillado que opera por gravedad, el
cual está conformado por tuberías principales y ramales colectores que permiten
la recolección de las aguas residuales generadas por los usuarios del servicio. Entre
los meses de enero a marzo soporta las descargas de las lluvias debido a que la
ciudad de Tarma no cuenta con sistema independiente para el drenaje pluvial.
104. Adicionalmente, el sistema de alcantarillado sanitario soporta el mal uso que los
usuarios le dan. En épocas de lluvia, los usuarios abren las tapas de los buzones y
descargan el agua de lluvia al sistema de alcantarillado, hecho que genera que el
sistema funcione de manera deficiente, produciéndose colmataciones y atoros.
105. Cabe señalar que, las aguas servidas son primordialmente de origen doméstico.
Colectores Primarios
107. Se cuenta con una longitud total de 12 873 metros lineales de tuberías colectoras
principales. 12% de las cuales son de PVC y el 88% restante de Concreto Simple
Normalizado (CSN). Los diámetros varían de 6” a 25”.
108. Aproximadamente 1 551 metros lineales de redes son PVC y 11 323 son de CSN;
presentando más de 50 años de antigüedad.
Colectores Secundarios
109. El sistema de alcantarillado cuenta con una longitud total aproximada de 51 376
metros de tuberías colectoras secundarias. 21% del ellas son de PVC y el 79%
restante de Concreto Simple Normalizado. Los diámetros varían de 4” a 12”.
114. La EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. no cuenta con una planta de tratamiento de aguas
residuales. Por este motivo, los emisores descargan en el río Tarma, a través de los
emisores ESSALUD y Mayorista.
Esquema N° 5: Esquema General del Sistema de Alcantarillado de la
localidad de Tarma
b. Sistema de alcantarillado
• Mejoramiento de redes de alcantarillado.
• Instalación de conexiones de alcantarillado.
• Instalación de interceptores.
• Instalación de emisor.
• Construcción de PTAR.
120. Según el Formato SNIP N° 03, con Oficio N° 132-ALC-MPT/2017, se informa que la
Municipalidad Provincial de Tarma acepta constituirse como la nueva Unidad
Ejecutora de inversiones del proyecto, por contar con la capacidad técnica,
operativa y financiera para ejecutar ese tipo de proyecto.
22 Según se indica el Formato SNIP N° 03 (Ficha de Registro – Banco de Proyectos) del Sistema de Seguimiento de
Inversiones (SSI) del Invierte.pe
23 De acuerdo a la información brindada, en reunión llevada a cabo el 9 de noviembre de 2017 entre representantes de
la SUNASS, el Gerente General de la EPS SIERA CENTRAL S.R.L. y el Alcalde de la Municipalidad Provincial de Tarma.
121. Por otro lado, con Oficio N° 007-2018-GG--EPS-SC-SRL-TARMA 24, la Gerencia General
de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L., reitera la renuncia a la unidad ejecutora del proyecto,
por motivos financieros, operativos y logísticos.
II.2.4 Inversiones necesarias que deberían estar consideras en el cálculo tarifario para el
124. Como ya se indicó en el párrafo II.2.3, la ciudad de Tarma cuenta con un proyecto de
agua y saneamiento con código SNIP 3089, el cual se encuentra en etapa de búsqueda
de financiamiento.
125. Cabe señalar que, la tarifa calculada para el segundo quinquenio regulatorio de la EPS
SIERRA CENTRAL S.R.L. ha considerado la mayoría de las inversiones y actividades
necesarias para la adecuada operatividad y mantenimiento de los sistemas. Sin
embargo, aún se encuentra pendiente la ejecución de otras actividades que no han
sido posible incluirlas dentro de financiamiento para no afectar la sostenibilidad
económica de la empresa.
126. Asimismo, cabe resaltar que se hace necesaria la ejecución de una unidad de
pretratamiento adicional para el tratamiento del agua proveniente de la captación El
Ingenio (hasta que se ejecute la Planta de Tratamiento de Agua considerada en el
Proyecto 3089), debido a que actualmente el agua captada (fuente superficial) está
recibiendo como tratamiento solo la desinfección.
127. En ese sentido, se sugiere que la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. la búsqueda de
financiamiento de las actividades indicadas en el Cuadro N° 15: .
24 Según se indica el Formato SNIP N° 03 (Ficha de Registro – Banco de Proyectos) del Sistema de Seguimiento de
Inversiones (SSI) del Invierte.pe
Cuadro N° 15: Inversiones necesarias para el cierre de brechas
Monto
N° Actividades Detalle de la Actividad
estimado (S/ )
Monto
N° Actividades Detalle de la Actividad
estimado (S/ )
II.2.5 Juntas Administradoras del Servicio de Saneamiento ubicadas dentro del ámbito
de atención de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
128. De acuerdo a lo establecido en el Decreto Legislativo 1280, la prestación de los
servicios de saneamiento en el ámbito urbano debe ser dado por las empresas
prestadoras de los servicios de saneamiento25.
131. En el Cuadro N° 16: se muestra la relación de las JASS que se encuentran dentro
del ámbito urbano de la localidad de Tarma.
132. De las seis JASS que vienen descargando sus aguas residuales a la red de
alcantarillado de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. solo tres pagan por el servicio de
alcantarillado (San Bartolomé – Misarurasha, Vista Hermosa y Miraflores), según lo
indicado en el Cuadro N° 18: .
138. Al mes de agosto de 2017, la cobertura del servicio de agua potable registrada a nivel
de empresa fue 84,2% y la cobertura de alcantarillado registrada fue 81,6%. Cabe
mencionar que, dichas coberturas han sido calculadas en función del número de
unidades de uso por la densidad poblacional y dividida entre la población total.
139. El número de conexiones totales de agua potable a agosto de 2017 fue 9 517, de las
cuales el 96,46% se encontraban activas, tal como se muestra en el Gráfico 8: .
Inactivas
4%
Activas
96%
II.3.4 Micromedición
Activas
144. Actualmente la empresa no cuenta con un catastro comercial actualizado. Por ello,
el proyecto de estudio tarifario contempla actividades para su actualización.
II.3.7 Presión y continuidad del Servicio
146. A setiembre 2017, SIERRA CENTRAL S.R.L. presentó niveles de presión del servicio
acorde al numeral 4.5 de la Norma OS.050 del Reglamento Nacional de
Edificaciones26
147. A setiembre de 2017, la red de distribución tuvo una presión promedio de 23,6
m.c.a.27., siendo la presión mínima 11,15 m.c.a. en el nivel alto del sector San
Martín 1, que corresponde al reservorio San Martín. Mientras que la presión
máxima fue de 46,86 m.c.a. en el nivel bajo y medio del sector Vista Alegre, que
corresponde al Reservorio Tucuhuajana, tal como se puede apreciar en el Cuadro
N° 24: .
148. Como se puede apreciar en el Gráfico 10: los meses de junio y julio presentaron
presiones entre aproximadamente 23 m.c.a. siendo los valores más bajos durante
el 2017 y en el mes de abril se presentó una presión del orden de 24 m.c.a.
24.00
23.80
23.60
23.40
23.20
23.00
22.80
22.60
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
26 El numeral 4.5 de la Norma OS.050 del Reglamento Nacional de Edificaciones señala lo siguiente: “La presión
estática no será mayor a 50 m.c.a. en cualquier punto de la red. En condiciones de demanda máxima horaria, la
presión dinámica no será menor de 10 m.c.a.
27 Metros columna de agua (m.c.a.)
Fuente: Información proporcionada por la EPS SIERRA CENTRAL
S.R.L. Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) –
SUNASS.
Alto 138
Reservorio San Juan
Medio 31,91 31,91
Cruz
Bajo
Alto 1 131
Reservorio Tucuhuajana Medio 43,55 43,55
Bajo
Alto
Captación Moya Medio 18,68 500 18,68
Bajo
Fuente: Información proporcionada por la EPS SIERRA CENTRAL
S.R.L. Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) –
SUNASS.
II.3.7.2 Continuidad
151. Como se puede apreciar en el Gráfico 11: , el mes de enero presentó el valor más
bajo de continuidad, aproximadamente 20,94 horas/día y el mes de julio presentó
una continuidad del orden de 20,98 horas/día.
Gráfico 11: Comportamiento de la continuidad del servicio En horas/día para el
periodo de enero a setiembre de 2017
20.99
20.98
20.97
20.96
20.95
20.94
20.93
20.92
20.91
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
EPS Sierra Central cuenta con 8 captaciones, de las cuales se analizan las 4 principales: Ingenio,
Bunyac, Moya y Achuncha, la primera es superficial y las otras tres restantes provienen de
manantiales.
Imagen N° 18: Puntos de captación de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Captación Bunyac
Captación Moya
Captación Achuncha
Captación Ingenio
28 Los acuíferos kársticos son sistemas de baja inercia, en los que la recarga de agua se manifiesta rápidamente en los
manantiales mediante crecidas y agotamientos, su descarga suele ser puntual.
Imagen N° 19: Captación de Bunyac – origen kárstico
Izquierda: Captación de Moya, emplazada en un manantial de origen detrítico. Derecha: Galerías filtrantes
que aportan agua subterránea a la captación de Moya.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) - SUNASS
29 Este tipo de manantiales suelen ser sistemas de alta inercia, permeables por porosidad intergranular, donde el
flujo de agua no es rápido. Por ello, sus manantiales tienen variaciones lentas y amortiguadas de caudal, su
descarga suele ser difusa y son frecuentes las salidas ocultas a ríos y humedales.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS
c. El tercer sistema corresponde a la captación de El Ingenio, que capta
aguas provenientes de la quebrada del mismo nombre, cuya cuenca
posee una cobertura vegetal compuesta por terrenos de cultivo en la
zona baja, cobertura forestal de árboles de eucalipto en la zona
intermedia y pastizales de puna en la zona de mayor altitud de la
cuenca. En general, no se observan procesos acelerados de
deforestación ni deslizamientos.
Izquierda: Captación de la Comisión de Regantes San Bartolomé, que utilizan aguas de la quebrada Ingenio.
Derecha: Vertimiento de agua residual sin adecuado tratamiento proveniente del distrito de Huaricolca.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) - SUNASS
II.4.3 Servicios Ecosistémicos Hídricos prioritarios para EPS Sierra Central S.R.L.
159. Para dar sostenibilidad a las fuentes de agua, la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. debe
realizar en la zona de aporte, acciones destinadas principalmente a conservar y/o
restaurar la cobertura vegetal nativa y proponer un uso sostenible de estos
ecosistemas. Para ello, debe priorizar actividades tales como:
164. La cantidad demanda del servicio de agua potable es el volumen de agua potable
que los distintos grupos de demandantes están dispuestos a consumir bajo
condiciones establecidas tales como calidad del servicio, tarifa, ingreso, etc.
166. A partir del cálculo de la población servida, se realizó la estimación del número de
conexiones por cada categoría de usuario, con lo cual, dado el volumen requerido por
cada grupo de usuarios, se determinó la demanda por el servicio de agua potable que
enfrentará la empresa en los próximos años.
167. El número de conexiones del año inicial se ha estimado sobre la base comercial,
correspondiente a agosto de 2017.
a. Elasticidad Precio
Se ha considerado una elasticidad precio de -0,24.
b. Elasticidad Ingreso
Se ha considerado una elasticidad ingreso de 0,04.
c. Tasa de crecimiento PBI
Tarma 3 912 635 3 869 792 3 797 4130 3 523 711 3 478 396 3 465 577
Fuente: Modelo Tarifario SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
III.2.4 Proyección del volumen facturado de agua potable
174. Como se observa, al final del quinto año regulatorio el volumen facturado de agua
potable será
1.8%, mayor al facturado en agosto de 2017.
176. A agosto de 2017, la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. abasteció al 81,6% del total de la
población, se estima que al final del quinquenio regulatorio 40 292 habitantes
contarán con el servicio de alcantarillado, un 6% más que en el año base.
178. El volumen de aguas servidas vertidas en la red está compuesto por el volumen
resultante del consumo de agua potable de los usuarios y del volumen de agua
producto de las descargas de las JASS. Sin embargo, no se ha podido estimar el
volumen de aguas servidas que vierten las JASS, debido a que no se cuenta con
información referida a la cantidad de agua que captan sus fuentes.
179. El volumen de aguas servidas producto de los usuarios del servicio de agua potable
se determinó por el producto de la demanda de agua potable sin pérdidas y el
factor de contribución al alcantarillado, que de acuerdo con el Reglamento
Nacional de Edificaciones es 80%, y aplicando a este producto la relación entre la
cobertura de alcantarillado y la cobertura de agua potable.
180. En el Cuadro N° 34: se puede observar que al quinto año regulatorio la demanda
del servicio de alcantarillado aumentaría en 6%, lo cual puede ser explicado por el
incremento de las conexiones vegetativas.
181. Para la proyección del volumen facturado de alcantarillado se han considerado tanto
los usuarios medidos como los no medidos de las cinco categorías.
182. En el Cuadro N° 36: se muestran los resultados de las proyecciones para el quinquenio
regulatorio 2018-2023. Se puede apreciar que, se estima que en el quinto año
regulatorio el volumen facturado de alcantarillado se incremente en 1.5% con relación
al año base.
185. La EPS SIERRA CENTRAL S.R.L., capta 149,63 l/s 31 mediante las ocho captaciones los
cuales se encuentran descritos en el diagnóstico operacional. Se proyecta que este
volumen se mantenga en todo el quinquenio regulatorio.
186. Como se puede observar en el Cuadro N° 37: , para el año base se tiene un déficit
de 11 l/s, este se va superando hasta lograr un superávit de 7 l/s al año 5. Este
comportamiento se debe a que se tiene prevista la instalación de micromedición,
así como también la renovación del parque de medidores.
187. No se tiene proyectado dentro del plan de inversión, la construcción de una planta de
tratamiento, ya que dada la calidad de la fuente del proyecto Lázaro Carrillo sólo se
requiere un tratamiento de cloración. Sin embargo, existe un Proyecto Integral para la
localidad de Tarma (Ver párrafo II.2.3).
188. La localidad de Tarma cuenta con una capacidad de almacenamiento de 3 955 m3, el
cual es capaz de suplir las necesidades de la población.
189. Actualmente, la localidad de Tarma no cuenta con tratamiento de aguas servidas, pese
a que existe una demanda insatisfecha de 144 l/s, disminuyendo al quinto año
regulatorio, alcanzando un déficit de 137 l/s. Sin embargo, el proyecto integral
contempla la construcción de una planta de tratamiento de aguas residuales para la
localidad de Tarma.
V. BASE DE CAPITAL
191. A junio de 2017, los activos totales netos de depreciación acumulada de la EPS SIERRA
CENTRAL S.R.L según los estados financieros remitidos, ascendieron a S/ 7,6 millones.
El valor del activo fijo neto a ser reconocido en la tarifa es de S/ 2,8 millones.
31 Dato proporcionado por la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
192. De acuerdo al numeral 177.5 del artículo 177 del reglamento de la Ley N° 1280, Ley
Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios de Saneamiento, los activos
operativos que hayan sido financiados a través de donaciones y/o transferencias deben
ser considerados en la base de capital, para reconocer la reposición, operación y
mantenimiento, de manera gradual, en el cálculo tarifario.
En ese sentido, los activos netos reconocidos en la tarifa para el presente quinquenio
regulatorio, están conformados por los activos netos de depreciación económica,
adquiridos por la empresa, tanto con recursos propios como a través de donaciones
y/o transferencias. A fin de incorporar gradualmente los activos donados y/o
transferidos en el cálculo tarifario, se ha considerado el 23,7% del total de activos
donados.
Servicio Activo Neto Recursos Propios Activo Neto Donados Activo Neto reconocidos Total
194. Sobre la base del análisis de balance oferta y demanda de los servicios de agua
potable y alcantarillado, elaborados para el quinquenio regulatorio, se han
determinado los requerimientos de inversión para ampliar la capacidad de oferta
de cada uno de los componentes de los sistemas de agua potable y alcantarillado.
198. El detalle de cada uno de los proyectos de inversión ha sido presentado por la EPS
Sierra Central S.R.L a través de fichas técnicas, cuyo detalle se aprecia en el Anexo N°
III: .
199. Cabe señalar que el OTASS financiaría inversiones por un monto de S/ 3 290 530.80 32,
las cuales contemplan la optimización del sistema comercial, así como la mejora de los
procesos de control de calidad y la reposición de la capacidad de almacenamiento del
Reservorio San Cristóbal. El monto de las inversiones contempladas por el OTASS se
puede ver en el Cuadro N° 41: .
200. La ejecución de las actividades contempladas dentro de las inversiones del OTASS
están programadas para ser ejecutadas en el 2018, según lo indicado por el OTASS y la
EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
32 Aprobado con R.D. N° 049-2017-OTASS/DE, publicado en el diario oficial El Peruano el 29 de setiembre de 2017
ALCANTARILLADO
Inversiones de Ampliaciones
Inversiones de Mejor. y Renovación
Inversiones Institucionales 750 693 0 0 0 0 750 693
Sub Total Alcantarillado 750 693 0 0 0 0 750 693
TOTAL 3 290 531 3 290 531
Fuente: RD N°049-2017-OTASS/DE
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
201. Los proyectos que serán financiados por el OTASS se detallan a continuación en el
Cuadro N° 42: .
202. El monto total de las reservas para el quinquenio 2018-2023 asciende a S/ 785 835,
de los cuales el 33,7% está orientado a la formulación del Plan de Gestión de
Riesgo de Desastres (GRD) y Adaptación al Cambio Climático (ACC), el 17,1% para
la implementación de Mecanismos de Retribución por Servicios Ecosistémicos
(MRSE) y el 49,1% para la elaboración e implementación de Plan de Control de
Calidad y Programa de Adecuación Sanitaria.
204. El monto de las otras inversiones (reservas) ascienden a S/ 785 835 para el quinquenio
regulatorio.
Cuadro N° 44: Reserva para financiadas de GRD y ACC, MRSE y PASS y PCC
(En Soles)
INVERSIÓN Total Fondos y Reservas
205. Por otro lado, se tiene el financiamiento por parte del OTASS, el cual asciende a S/ 3
290 531 y será ejecutado durante el 2018, según lo indicado por el OTASS.
206. En ese sentido, para el segundo quinquenio regulatorio, la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
cuenta con un total de financiamiento (entre recursos internamente generados y
financiamiento por parte del OTASS) de S/ 5 021 585 según se puede apreciar en el
Cuadro N° 45: .
Componente
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Canon por Uso de Agua Cruda 22 178 22 178 22 178 22 178 22 178
Captación 305 616 308 430 305 616 361 891 367 519
Línea de Conducción 8 913 8 913 8 913 10 894 11 092
Reservorios 64 289 64 289 64 289 78 576 80 004
Redes de Distribución de Agua 114 741 115 820 116 925 144 273 148 299
Mantenimiento de Conexiones de Agua 85 276 86 111 86 966 97 589 110 385
Otros Costos de Explotación - Agua 345 640 231 098 375 252 265 628 264 330
Conexiones Alcantarillado 32 171 32 485 32 806 33 131 33 459
Colectores 58 953 59 521 60 103 60 690 61 284
Otros Costos de Explotación - Alcantarillado 241 006 211 454 226 333 209 867 218 832
TOTAL 1 278 785 1 140 300 1 299 381 1 284 718 1 317 383
Fuente: Modelo Tarifario de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
209. De las proyecciones de los costos de operación y mantenimiento, se observa que las
actividades relacionadas con la captación y otros costos de explotación de agua
potable requieren en promedio el 49,5% de los costos de operación y mantenimiento
durante el quinquenio regulatorio 2018-2023.
210. Para el segundo quinquenio regulatorio, los “Otros costos de explotación agua potable
y alcantarillado” para la localidad de Tarma, se orientan principalmente a la
“Actualización y digitalización del Catastro Técnico”, a la “Renovación de 19 grifos
contra incendio y a la instalación de 10 grifos contra incendio”. Asimismo, este rubro
contempla la ejecución de actividades que están orientadas al cumplimiento de las
recomendaciones realizadas por la Gerencia de Supervisión y Fiscalización de la
SUNASS (Ver detalle en el Anexo II).
El Cuadro N° 47: muestra el resumen de los otros costos de explotación considerados para el
cálculo de la tarifa a aplicarse a la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L
211. Los costos administrativos están relacionados con la dirección y el manejo de las
operaciones generales de la empresa, los cuales incluyen gastos de personal,
asesorías, entre otros (ver Cuadro N° 48: ).
Cuadro N° 48: Proyección de los gastos administrativos
(En soles)
213. La estimación de los ingresos de EPS SIERRA CENTRAL S.R.L, para el quinquenio
regulatorio 2018-2023, considera: (i) Ingresos por los servicios de agua potable y
alcantarillado, (ii) ingresos por servicios colaterales, (iii) ingresos por cargo fijo y
(iv) otros ingresos.
212. Los ingresos por los servicios de saneamiento están referidos a los ingresos
provenientes de la facturación de la prestación de los servicios de agua potable y
alcantarillado, tanto para los usuarios que cuentan con medidor, como para los
que no lo poseen.
VIII.2 INGRESOS
Tasa de Descuento:
217. La tasa de descuento utilizada para descontar los flujos de caja generados por la
empresa es el costo promedio ponderado de capital (WACC por sus siglas en
inglés), calculado para el Sector de Saneamiento Peruano, el cual ha sido ajustado
para reflejar el costo de deuda que enfrenta la empresa individual y el costo de su
capital propio. Es importante indicar que, el valor de esta tasa de descuento se
calcula en dólares y luego se transforma a moneda nacional expresado en
términos reales. A continuación, se explica el proceso de cálculo de la tasa de
descuento.
218. El valor del WACC resulta de ponderar el costo de oportunidad que enfrenta el
inversionista por comprometer sus recursos en una determinada inversión (costo
de oportunidad de capital) y el costo de la deuda de la empresa analizada, la
ponderación se realiza por la participación del capital y la deuda en la estructura
de financiamiento, respectivamente. Debido a que la deuda genera pago de
intereses, los mismos que se consideran gastos en el Estado de Resultados, se
genera un escudo fiscal que reduce el costo del financiamiento y que debe tenerse
en cuenta al momento del cálculo.
219. El valor del WACC, expresada en dólares nominales, resulto 6,84% y se calculó
utilizando la siguiente ecuación:
Donde:
WACC: Costo promedio ponderado de capital
Re: Costo de
oportunidad del capital
Rd Costo de la deuda
te: Tasa impositiva efectiva
E, D: Patrimonio y deuda de la empresa, respectivamente
Estimación de los parámetros
221. El costo de la deuda se ve también afectado por la existencia de créditos externos con
aval del gobierno que permitan el acceso a los recursos financieros en condiciones
más favorables que las que obtienen en el sistema financiero local.
222. Considerando que la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. no apalancará sus inversiones del
quinquenio con nuevas deudas, el costo de la deuda asumido será del valor de la tasa
de interés por obligaciones financieras producto del préstamo con KFW para la
ejecución del Programa de Medidas de Rápido Impacto (PMRI).
Las deudas de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. tienen tasa de interés en diferentes monedas, para
efecto de cálculo inicial del WACC (en dólares), se convirtió la tasa de interés en euros a tasa en
dólares, para lo cual se aplicó teoría de paridad de los tipos de interés de Fischer 37. Así el costo
de la deuda para la EPS SIERRA CENTRA S.R.L.se muestra en el siguiente cuadro:
KFW sin PMRI Euro ( € ) 420 505 106 741 2,00% 2,48% 2,48%
comisiones
Fuente: EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
Re = Rf + β * {(E(Rm) – Rf } + RP
Donde:
Rf : Tasa libre de riesgo
β : Riesgo sistemático
de capital propio
E(Rm) – Rf : Prima de riesgo
RP : Prima por riesgo país
37
La fórmula de Fisher establece que el diferencial entre una tasa de interés en moneda local sobre una tasa de
interés en moneda extranjera es igual a la depreciación esperada de la moneda local. Se representa mediante la
siguiente relación (tomado del estudio Tarifario de SEDAPAL S.A.):
Donde:
𝑖𝑡: Tasa de Interés en
moneda local (S/.) Tasa de
Interés en moneda extranjera
($)
𝐸𝑡: Tipo de cambio ( S//$)
Tipo de cambio esperado ( S//$)
Cabe resaltar que, para el tipo de cambio esperado se utilizó el valor del tipo de cambio por la devaluación de las
monedas en el mediano plazo: 𝐸(𝑒𝑡+𝑘) = (1 + 𝑑𝑒𝑣) ∗ 𝐸𝑡 38 Capital Asset Pricing Model (CAPM)
225. Respecto al valor de la prima por riesgo del mercado, este se ha definido utilizando
el método de Damodaran, el cual utiliza el promedio aritmético del diferencial de
rendimiento entre el S&P 500 y el bono del tesoro de EE.UU. a 10 años. Aplicando
este método se determina una prima por riesgo de mercado de 6,57%.
Adicionalmente, según el Anexo 5 del Reglamento General de Regulación Tarifaria:
“(…) la SUNASS podrá evaluar los porcentajes indicados cuando así lo considere
necesario”.
226. El parámetro referido al riesgo sistemático del capital propio (𝛽), corresponde a lo
establecido por el citado reglamento (0.82). De donde conjuntamente con los
parámetros ya establecidos para el costo de la deuda se tiene:
𝑅𝑒 = 7,70%
227. Con lo cual se estima que el costo de oportunidad de capital para la EPS SIERRA
CENTRAL S.R.L.
es de 7,70%.
Estructura financiera
228. La estructura financiera indica la proporción en que los activos de la empresa han
sido financiados con capital de terceros (deuda) o propio (registrado en el
patrimonio). Determinando el valor de la proporción de la deuda sobre el total
activos (apalancamiento), se puede deducir el valor recíproco del capital sobre los
activos. Se estableció el nivel de apalancamiento en 14,27% según la estructura
financiera de la empresa.
Tasa de Impuesto
𝑡𝑒 = 1 − (1 − 𝑡𝑟)(1 − 𝑡𝑝𝑡)
Donde:
𝑡 𝑟: Tasa de impuesto a la renta equivalente al 30%
𝑡𝑝𝑡: Participación de trabajadores en las utilidades de la empresa, equivalente al 5%
231. Aplicando la fórmula del WACC planteada al inicio y utilizando los parámetros
estimados se tiene:
E D
WACC rE ( )rD (1te) ( )
ED ED
WACCnme= 6.84%
=5.51%
237. La situación de equilibrio económico se obtiene cuando el Valor Actual Neto (VAN)
de la empresa toma un valor igual a cero, alcanzando de esta manera
sostenibilidad económica. Es decir, la tarifa media de equilibrio calculada permite
cubrir el costo de la prestación del servicio; la cual incluye el mantenimiento, la
rehabilitación, el mejoramiento de la infraestructura existente, y los gastos
financieros de los pasivos que estén directamente asociados con la prestación de
los servicios.
Donde:
K0: Base de capital al inicio del período;
It : Inversiones en el período t;
WKt :Variación del capital de trabajo en el período t,
K5 : Capital residual al final del quinto año;
O&Mt : Costos de explotación en el período t;
Qt : Volumen facturado en el período t;
Tt : Impuesto en el período t; r = Tasa de descuento o costo de capital
determinada por la Superintendencia; t = Período (año).
X. DETERMINACIÓN DE LA SEÑAL ECONÓMICA
239. La situación de equilibrio económico se obtiene cuando el Valor Actual Neto (VAN)
de la empresa toma un valor igual a cero, alcanzando de esta manera
sostenibilidad económica. Es decir, la tarifa media de equilibrio calculada permite
cubrir el costo de la prestación del servicio; la cual incluye el mantenimiento, la
rehabilitación, el mejoramiento de la infraestructura existente, y los gastos
financieros de los pasivos que estén directamente asociados con la prestación de
los servicios.
Donde:
K0: Base de capital al inicio del período;
It : Inversiones en el período t;
WKt :Variación del capital de trabajo en el período t,
K5 : Capital residual al final del quinto año;
O&Mt : Costos de explotación en el período t;
Qt : Volumen facturado en el período t;
Tt : Impuesto en el período t; r = Tasa de descuento o costo de capital
determinada por la Superintendencia; t = Período (año).
Costos Operativos 1 775 131 1 676 102 1 833 076 1 845 766 1 881 487
Inversiones Netas 226 624 112 255 366 698 421 813 603 666
Inversiones PMO 2 766 462 112 255 366 698 421 813 603 666
(-) Donaciones 2 539 838 0 0 0 0
Variación de capital-trabajo -12 232 -12 232 18 938 1 482 0
Impuestos 0 0 0 0 0
Base Capital 2 184 094 -3 196 611
Variables Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Costos 2 184 094 1 989 523 1 776 125 2 218 712 2 269 061 -707 263
VP Flujo 8 843 979
Variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Volumen Facturado m3-año 2 070 635 2 089 312 2 023 091 2 045 992 2 022 353
VP del Volumen Facturado 8 758 963
CMP (S/m3) 1,0097
Fuente: EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
33 Aprobado mediante Decreto Supremo N° 023-2005-VIVIENDA, publicado en el Diario Oficial El Peruano del 01 de
diciembre de 2005.
Cuadro N° 54: Incrementos tarifarios base
Donde:
T0 : Tarifa media de la estructura tarifaria vigente.
T1 : Tarifa media que corresponde al año 1.
T2 : Tarifa media que corresponde al año 2.
T3 : Tarifa media que corresponde al año 3.
T4 : Tarifa media que corresponde al año 4.
T5 : Tarifa media que corresponde al año 5.
Φ : Tasa de crecimiento del Índice de Precios al por Mayor.
246. Los incrementos tarifarios (tercer y quinto año regulatorio) se ejecutarán en forma
proporcional al porcentaje del Índice de Cumplimiento Global (ICG) obtenido al
término del segundo y cuarto año regulatorio, respectivamente. Sin embargo, la
empresa podrá acceder al saldo del referido incremento tarifario en los siguientes
años del quinquenio regulatorio, en forma proporcional al ICG obtenido en cada
año.
247. Las metas de gestión que deberá alcanzar la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. en los
próximos cinco años regulatorios determinan una senda que la empresa deberá
procurar alcanzar para beneficio de sus usuarios. Las metas de gestión propuestas son
a nivel empresa y están directamente vinculadas con la ejecución de los proyectos de
inversión definidos en el Plan de Inversiones.
A continuación, se muestran las metas de gestión para la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L., las
cuales consideran la instalación de 3 478 medidores nuevos y la renovación de 530
medidores, los cuales serán instalados con recursos propios
249. Para los porcentajes del fondo de inversión y las reservas, los ingresos están
referidos al importe facturado por los servicios de agua potable y alcantarillado,
incluido cargo fijo, sin considerar el Impuesto General a las Ventas (IGV) ni el
Impuesto de Promoción Municipal.
252. El saldo del flujo de caja del quinquenio regulatorio anterior (2008-2013) que
asciende a S/ 444 832 serán destinados exclusivamente a financiar el 25.7% del
total de las inversiones programadas durante el quinquenio 2018-2023,
distribuidos anualmente de acuerdo al cuadro siguiente:
253. De acuerdo a lo establecido en la Ley N° 29664 - Ley que crea el Sistema Nacional
de Gestión del Riesgo de Desastres, y el Decreto Legislativo N° 1280 - Decreto
Legislativo que aprueba la Ley marco de la gestión y prestación de los servicios de
saneamiento y su correspondiente reglamento35, se ha previsto en la fórmula
tarifaria recursos que coadyuven al cumplimiento de las referidas normas.
Comercial y 15
0 a más 1.27 0.34 1.82
otros
No
Industrial 0 a más 1.51 0.41 1.82 50
Residencial
Estatal 0 a más 0.75 0.20 1.82 50
Fuente: EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
• Subsidios cruzados.
• Asignación de un solo volumen de consumo a cada categoría.
• Definición de dos clases: Residencial y No Residencial.
• La clase Residencial incluirá las categorías: social y doméstico.
261. El cargo fijo calculado para la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. está asociado a los costos
fijos eficientes que no dependen del nivel de consumo y que se asocian a la lectura
de medidores, facturación, catastro comercial y cobranza de las conexiones
activas. La fórmula empleada para el cálculo del cargo fijo para el quinquenio fue
la siguiente37:
5
Lectura FacturaciónCobranzaCatastro Comercial
t
(1 r )
Conexiones Activas
Cargo Fijo t1
5
263. Para determinar el importe a facturar por el servicio de agua potable, se aplicará el
siguiente procedimiento:
265. La empresa dará a conocer a los usuarios la estructura tarifaria que se derive de la
aplicación de los incrementos previstos en la fórmula tarifaria y los reajustes de
tarifa que se efectúen por efecto de la inflación utilizando el Índice de Precios al
por Mayor (IPM).
267.
267. Se ha diseñado una estructura tarifaria que permita una asignación eficiente de los
recursos escasos y sostenibilidad a la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. Para tal efecto, se
plantea una estructura tarifaria residencial doméstico de tres rangos claramente
marcados. La primera, corresponde a un nivel de consumo que le permita cubrir
las necesidades básicas con una tarifa subsidiada, mientras que la segunda, una
tarifa próxima a la tarifa media de la categoría doméstica.
Doméstico 0a8 3,6 3,98 1,51 1,60 0,44 4,19 0,21 5,3%
8 a 20 14,9 11,41 1,51 7,52 2,04 13,07 1,67 14,6%
20 a más 33,5 37,00 1,51 27,11 7,36 42,45 5,45 14,7%
Comercial 0 a más 21,8 43,48 1,51 32,00 8,69 49,80 6,32 14,5%
Industrial 0 a más 39,9 92,58 1,51 64,84 17,61 99,07 6,49 7,0%
Estatal 0 a más 145,0 164,71 1,51 178,13 48,38 269,06 104,35 63,4%
(*) Incluye IGV.
38 Según la OMS el nivel óptimo de consumo de agua es de 100 litros por día por persona, lo que equivale
aproximadamente a 3 m3/mes.
Fuente: Modelo Tarifario de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.
271. En esta sección se realiza la proyección de los estados financieros de la EPS SIERRA
CENTRAL S.R.L. para el quinquenio regulatorio 2018-2023.
272. Los ingresos de la empresa al final del primer año regulatorio ascenderían a S/ 2
486 373 para luego alcanzar al final del quinto año regulatorio S/ 3 254 746; es
decir se espera un incremento acumulado de 30,9%, debido principalmente a los
incrementos tarifarios previstos para el primer, tercer y quinto año regulatorio.
273. Respecto a los costos y gastos, al término del quinto año se prevé S/ 2 496 224, lo
cual representa un incremento de 4,9% respecto al Año 1.
275. Los activos totales al quinto año regulatorio ascenderían a S/ 9 617 962, lo que
equivale a 16,6% más que el registrado en el primer año, ello es explicado por el
incremento de los activos fijos relacionados con la prestación del servicio de agua
potable. Los activos fijos representan en promedio, en todo el quinquenio
regulatorio, el 90% del total de los activos.
276. El pasivo alcanzará al final del quinto año regulatorio un monto de S/ 1 135 244.
Asimismo se proyecta un aumento del patrimonio, el cual llegaría a S/ 8 482 718 al
finalizar el quinto año regulatorio.
277. Los servicios colaterales son servicios cuya prestación depende del requerimiento
circunstancial de los usuarios, para viabilizar o concluir la prestación de los
servicios de agua potable y alcantarillado. De acuerdo al Reglamento General de
Tarifas, los servicios colaterales son los siguientes:
a) Instalación de conexiones domiciliarias: referida a la unión física entre la red
de agua y el predio a través de un tramo de tubería que incluye la caja del
medidor y accesorios. En el caso de conexiones de alcantarillado, comprende
la unión física entre el colector público y el límite de la propiedad de cada
predio.
278. Los precios de los servicios colaterales se calculan sobre la base de los costos
unitarios de construcción civil, los cuales son obtenidos mediante un estudio de
mercado que realiza la empresa en su respectiva localidad.
CONCLUSIONES
282. La EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. presenta insuficiente recurso humano, la cantidad
de personal operativo es limitado, lo cual hace que las actividades, principalmente,
de monitoreo de la calidad del agua sea deficiente.
287. Es necesario que el OTASS destine recursos para complementar las mejoras que
requiere la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L. a fin lograr la mejora de calidad del servicio,
así como la sostenibilidad del mismo.
RECOMENDACIONES
a) Reservorio Pacheco
b) Reservorio San Martín
d) Reservorio San Cristóbal
e) Reservorio Tucuhuajana
f) Reservorio San Juan Cruz
g) Red Moya
Anexo N° II: Programa detallado de las inversiones de la empresa
Cuadro N° 69: Detalle de otros costos de explotación - para el cumplimiento de las recomendaciones de GSF (Parte 2)
GESTIÓN COMERCIAL
Costos para campañas de educación sanitaria (sensibilización y 18 000 18 000 12 000 12 000 12 000 72,000
cuidado del agua, uso adecuado del alcantarillado y sensibilización en glb. 1
micromedición)
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Costos para la mejora en la comunicación y abastecimiento de 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 5 000
glb. 1
interrupciones programadas e imprevistas
Costos para póliza de seguro 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 100 000
OTROS
Contratación de Personal und. 5 79 200 79 200 79 200 79 200 79 200 396,000
Capacitación del Personal glb. 1 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 90 000
Total de costos (GSF) 217 060 211 230 216 230 199 730 206 550 1 050 800
Fuente: EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Anexo N° III: Fichas Técnicas del Programa de Inversiones
Anexo 13
Ficha técnica de proyectos del programa de inversión
Año 2018
EPS : SIERRA CENTRAL S.R.L.
PROYECTO NÚMERO LETRA
FICHA DE PROYECTO
S/. 25,229
EN IDEA
INFORMACIÓN REFERENCIAL
EXPLICAR :
La captación Bunyac presenta rajaduras la estructura del muro de derivación, asimismo la compuerta que regula el caudal para regadio se
encuentra deteriorada. La cámara húmeda requiere tarrajeo con impermeabilizante y mejoramiento integral que incluye el pintado.
La caseta de vávulas requiere tarrajeo con impermeabilizante y mejoramiento integral que
incluye el pintado. Las válvulas se encuentran deterioradas con presentan de fugas.
Actualmente la desinfección se realiza en el Reservorio Tucuhuajana, la presente ficha no se considerará su implementación debido a que será financiado por el OTASS (Resolución 049-2017-OTASS/DE del 29
de setiembre de 2017).
No cuenta con un sistema de medición de caudales (macromedición), la presente ficha no se considerará su implementación debido a que será financiado por el OTASS (Resolución 049-2017-OTASS/DE del 29
de setiembre de 2017).
UBICACIÓN EXACTA DEL ÁREA DEL PROYECTO
S/. INVERSIÓN
Donación /
OBRAS DE AMPLIACIÓN PRECIO
Inversión
PRECIO PARCIAL
UNIDAD METRADO PU (S/) PARCIA INCLUYE 1 2 3 4 5
L (S/) GG 10%
(S/)
TOTAL S/. 25,229 No aplica 0
No aplica 0
ESTUDIOS DEFINITIVOS Y EXP. TÉCNICO No aplica 0
INTERVENSION SOCIAL No aplica 0
EJECUCIÓN DE OBRA No aplica 19,729 0 0 5,500 0 25,229
2.00
FUENTE
AÑO 1 2 3 4 5 TOTAL
GOBIERNO NACIONAL .
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
Fecha de elaboración:
Nombre y firma del área responsable
Nombre y firma del coordinador del PMO
Anexo 13
Ficha técnica de proyectos del programa de inversión
Año 2018
EPS : SIERRA CENTRAL S.R.L.
FICHA DE PROYECTO PROYECTO NÚMERO LETRA
Py. SC-04-OPE 4 OPE
S/. INVERSIÓN
Donación /
OBRAS DE AMPLIACIÓN PRECIO
Inversión
PRECIO PARCIAL
UNIDAD METRADO PU (S/) PARCIA INCLUYE 1 2 3 4 5
L (S/) GG 10%
(S/)
TOTAL S/. 25,229 No aplica 0
No aplica 0
ESTUDIOS DEFINITIVOS Y EXP. TÉCNICO No aplica 0
INTERVENSION SOCIAL No aplica 0
EJECUCIÓN DE OBRA No aplica 19,729 0 0 5,500 0 25,229
S/. INVERSIÓN
PRECIO Donación /
OBRAS DE AMPLIACIÓN
Inversión
PRECIO PARCIAL
UNIDAD METRADO PU (S/) PARCIA INCLUYE 1 2 3 4 5
L (S/) GG 10%
(S/)
TOTAL S/. 25,229 No aplica 0
No aplica 0
ESTUDIOS DEFINITIVOS Y EXP. TÉCNICO No aplica 0
INTERVENSION SOCIAL No aplica 0
EJECUCIÓN DE OBRA No aplica 19,729 0 0 5,500 0 25,229
S/. INVERSIÓN
Donación /
OBRAS DE AMPLIACIÓN PRECIO
Inversión
PRECIO PARCIAL
UNIDAD METRADO PU (S/) PARCIA INCLUYE 1 2 3 4 5
L (S/) GG 10%
(S/)
TOTAL S/. 25,229 No aplica 0
No aplica 0
ESTUDIOS DEFINITIVOS Y EXP. TÉCNICO No aplica 0
INTERVENSION SOCIAL No aplica 0
EJECUCIÓN DE OBRA No aplica 19,729 0 0 5,500 0 25,229
paredes interiores, asimismo estas no se encuentra+n impermeabilizadas ni pintadas. Adicionalmente la captacion moya cuenta con un techo de calamina.
tro la cual se encuentra expuesta. os cuales reunen sus caudales en una cámara de reunión (Captación Moya 2), la cual requiere reubicaciónzona en una zona donde se implemente su respectiva cáseta de válvulas, desinfección y macromedidor. nte, la presente ficha
no se considerará su implementación debido a que será financiado por el OTASS (Resolución 049-2017-OTASS/DE del 29 de setiembre de 2017). ( macromedición), la presente ficha no se considerará su implementación debido a que será financiado por el OTASS
(Resolución 049-2017-OTASS/DE del 29 de setiembre de 2017).
bilizacion Sika de las paredes interiores de la captación Moya 1. des de la captación Moya 1. ámetro.
Mejoramiento de la infraestructura la cual protegerá el agua captada
S/. INVERSIÓN
Donación / Inversión
3 4 5
0
0
0
0
55,962 0 0 5,500 0 61,462
292. La localidad de Carhuacatac cuenta con un sistema de abastecimiento de agua por gravedad,
el cual está constituido por una captación, línea de conducción, reservorio, redes y conexiones
domiciliarias.
A. FUENTE DE ABASTECIMIENTO:
La comunidad de Carhuacatac cuenta con una fuente de abastecimiento del tipo subterráneo y está
constituida por un manantial de ladera. Esta fuente abastece a las JASS de Carhuacatac,
Tarmatambo, Chalchas y Herahuay.
293. Se presentan dos estacionalidades para el caso de la calidad del agua captada, desde abril a
noviembre es la época de avenidas y el agua captada es vulnerable a contaminación por
sedimentos y de diciembre a marzo es la época de escasez.
B. CAPTACION:
295. La comunidad de Carhuacatac cuenta con una captación del tipo manantial de ladera, la cual
está constituida por una infraestructura principal en la cual se recolectan las aguas captadas
provenientes de la ladera del cerro.
296. Se encuentra ubicada en las coordenadas UTM 18L 0424936E y 8731639N con una elevación
de 3 574 m.s.n.m., la estructura de captación está conformada por una poza abierta de forma
irregular de aproximadamente 10 m. de largo con un ancho promedio de 2 m., con un cerco
de malla metálica cuya base es de concreto. Esta captación es compartida con las JASS de
Tarmatambo, Chalchas y Herahuay.
297. No se cuenta con sistema para la medición de caudal. Sin embargo, los representantes de la
JASS manifiestan que el caudal captado es de aproximadamente 15-20 l/s los cuales son
conducidos a través de una línea de conducción hacia el reservorio de Carhuacatac.
298. La zona donde se encuentra la captación, aun cuando cuenta con un cerco de malla metálica,
presenta riesgo de contaminación debido a que se encuentra expuesta sin ningún tipo de
protección.
299. Esta captación es compartida con otras tres comunidades: Herahuay, Chalchas y Tambotarma.
Sin embargo, cada comunidad cuenta con su propia tubería de conducción.
301. No se realizan los análisis para evaluar la calidad del agua. Los pobladores señalan que hace 10
años la posta realizó un análisis de calidad al agua captada.
302. En cuanto a la protección de la captación se puede indicar que, esta se encuentra en buen
estado. Sin embargo, requiere una ampliación debido a que presenta puntos que son
vulnerables al acceso de los habitantes, visitantes y animales.
Imagen N° 26: Infraestructura de protección de la Captación Huaccha
303. Para la conducción de agua, desde la captación hasta el reservorio, se cuenta con una línea de
conducción de agua cruda de aproximadamente 2 300 m. de tubería PVC de 3” de diámetro.
304. En su recorrido, esta línea presenta deficiencias debido a que se han instalado de manera
artesanal puntos de purga de aire. Así mismo, existe un tramo de aproximadamente 50 m. que
se encuentra trabajando a medio tubo, lo cual podría obedecer a que la tubería se encuentra
rota en dicho tramo.
D. ALMACENAMIENTO:
310. El reservorio es una estructura de forma cúbica de 4.5 x 4.5 x 4.5 m. aproximadamente.
Cuenta con 90 m3 de capacidad aproximada.
312. Dicho reservorio es alimentado por gravedad desde la captación Huaccha, mediante una línea
de conducción de 3” pulgadas de diámetro con tubería PVC la cual también presenta algunas
deficiencias.
313. La infraestructura de este reservorio se encuentra en buen estado. Sin embargo, requiere
realizar la impermeabilización. Asimismo, requiere la renovación de sus válvulas.
314. Se cuenta con una caseta de válvulas, la cual alberga las tuberías de ingreso y salida, las
mismas que presentan deficiencias en su funcionamiento.
E. DESINFECCIÓN:
317. Para la desinfección, se utiliza hipoclorito de calcio, el cual es proporcionado por la Posta de
Salud. La cantidad de hipoclorito proporcionado por el centro de salud es de 5 Kg al mes.
318. Para desinfectar el agua captada, el operador deposita hipoclorito de calcio en un envase de
plástico (botella de gaseosa reusada), una medida equivalente al envase de un tarro de leche,
luego espera a que el reservorio se llene y el agua se mezcle con el hipoclorito de sodio. Esta
operación la realizan una vez al día.
319. La JASS de Carhuacatac actualmente no realiza el control del cloro residual presente en las
viviendas.
E. DESINFECCIÓN:
320. Para la desinfección, se utiliza hipoclorito de calcio, el cual es proporcionado por la Posta de
Salud. La cantidad de hipoclorito proporcionado por el centro de salud es de 5 Kg al mes.
321. Para desinfectar el agua captada, el operador deposita hipoclorito de calcio en un envase de
plástico (botella de gaseosa reusada), una medida equivalente al envase de un tarro de leche,
luego espera a que el reservorio se llene y el agua se mezcle con el hipoclorito de sodio. Esta
operación la realizan una vez al día.
322. La JASS de Carhuacatac actualmente no realiza el control del cloro residual presente en las
viviendas.
Imagen N° 39: Ubicación de las infraestructuras del Sistema de Abastecimiento de Agua para la Comunidad de Carhuacatac
0424550.00 E
8733709N
0424936E 3,457 m.s.n.m.
8731639N
3,574 m.s.n.m.
Línea de Conducción
PVC – 2,300 m. – Ø 3”
320. La comunidad de Carhuacatac utiliza letrinas para la disposición de excretas, las cuales han
sido diseñadas artesanalmente.
321. El estado de conservación de las letrinas es deficiente, se pudo apreciar el deterioro que
presentan sus paredes y techo. Asimismo, las letrinas no cuentan con una loza adecuada,
estas están instaladas sobre el terreno. Adicionalmente, las letrinas no cuentan con puertas ni
ventilación.
Cuadro N° 71: Costos máximos de las unidades de medida de las actividades requeridas para
determinar los precios de los servicios colaterales a aplicar por la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Costo
Número Actividad Unidad Especificación (S/)
A ROTURA DE PAVIMENTO Y VEREDA
Para 1.00 ml x 0.60 de ancho, Pavimento
1 Rotura de pavimento asfáltico-Conex. Agua m2 23.15
asfaltico
Para 1.00 ml x 0.80 de ancho, Pavimento
2 Rotura de pavimento asfáltico-Conex. Desagüe m2 25.21
asfaltico
Para 1.00 ml x 0.60 de ancho, Pavimento de
3 Rotura de pavimento de concreto agua m2 53.23
concreto
Para 1.00 ml x 0.80 de ancho, Pavimento de
4 Rotura de pavimento de concreto alcantarillado m2 55.42
concreto
Para un paño de vereda de concreto de 1.00
5 Rotura de vereda para conexión de agua m2 20.33
ml x 1.00 de ancho y e = 0.15 cm.
Rotura de vereda para conexión de Para un paño de vereda de concreto de 1.00
6 m2 20.33
alcantarillado ml x 1.00 de ancho y e = 0.15 cm.
7 Rotura de sardinel ml Para sardinel de h = 0.15 m; e = 0.10 m 14.82
B TRAZO, EXCAVACIÓN, REFINE Y NIVELACIÓN DE ZANJA
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60 m hasta 1.20 m de
8 ml 18.56
normal para conexión agua profundidad
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60 m hasta 1.50 m de
9 ml 22.05
normal para conexión agua profundidad
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60m hasta 2.00 m de
10 ml 27.83
normal para conexión agua profundidad
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.80 m hasta 1.50 m de
11 normal para conexión de desagüe ml profundidad 34.85
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.80 hasta 2.00 m de
12 normal para conexión de desagüe ml profundidad 36.71
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.80 hasta 2.50 m de
13 normal para conexión de desagüe ml profundidad 40.42
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 3.00 m de
14 normal para conexión de desagüe ml profundidad 41.33
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60m hasta 1.20 m de
15 semi rocoso para conexión de agua ml profundidad 28.40
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60 m hasta 1.50 m de
16 semi rocoso para conexión de agua ml profundidad 32.45
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.60 m hasta 2.00 m de
17 semi rocoso para conexión de agua ml profundidad 36.49
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 1.50 m de
18 semi rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 40.56
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.80 hasta 2.00 m de
19 semi rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 48.67
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 m x 0.80 hasta 2.50 m de
20 semi rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 52.68
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 3.00 m de
21 semi rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 60.84
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.60 m ancho x 1.20 m de
22 rocoso para conexión de agua ml profundidad 73.28
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.60 m ancho x 1.50 m de
23 rocoso para conexión de agua ml profundidad 78.17
Costo
Número Actividad Unidad Especificación (S/)
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.60 m ancho x 2.00 m de
24 rocoso para conexión de agua ml profundidad 83.04
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 1.50 m de
25 rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 88.03
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 2.00 m de
26 rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 92.76
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 2.50 m de
27 rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 97.71
Trazo, Excavación y Refine de zanja en terreno Para 1.00 ml x 0.80 m ancho x 3.00 m de
28 rocoso para conexión de desagüe ml profundidad 107.37
C TENDIDO DE TUBERIA
Tendido de tubería de 1/2" Clase 10 (Incluye
31 ml Para tubería de 1/2" x 1.00 ml 20.21
cama de apoyo) para conex. de agua
Tendido de tubería de 3/4" Clase 10 (Incluye
32 ml Para tubería de 3/4" x 1.00 ml 27.67
cama de apoyo) para conex. de agua
Tendido de tubería de 1" Clase 10 (Incluye cama
33 ml Para tubería de 1" x 1.00 ml 35.26
de apoyo) para conex. de agua
Tendido de tubería de 1 1/2" Clase 10 (Incluye
34 cama de apoyo) para conex. de agua ml Para tubería de 1 1/2" x 1.00 ml 41.69
44 Instalación de Caja de Medidor - Conexión 1 1/2" Und. Para conexiones de 1 1/2" diámetro 233.92
45 Instalación de Caja de Medidor - Conexión 2" Und. Para conexiones de 2" diámetro 402.38
Instalación de Caja de Registro - Conex.
46 Und. Para conexiones de 6" de diámetro 167.20
Alcantarillado 6"
E EMPALME A RED DE DISTRIBUCIÓN DE AGUA POTABLE Y RECOLECCIÓN DE AGUAS RESIDUALES
47 Empalme a la Red - 2" a 1/2" Und. De 2" a 1/2" 47.38
48 Empalme a la Red - 3" a 1/2" Und. De 3" a 1/2" 54.20
49 Empalme a la Red - 4" a 1/2" Und. De 2" a 1/2" 57.93
50 Empalme a la Red - 6" a 1/2" Und. De 3" a 1/2" 68.83
51 Empalme a la Red - 2" a 3/4" Und. De 2" a 3/4" 52.89
52 Empalme a la Red - 3" a 3/4" Und. De 3" a 3/4" 68.14
53 Empalme a la Red - 4" a 1" Und. De 4" a 1" 148.88
54 Empalme al Colector - 4" a 8" Und. De 4" x 8" 65.52
55 Empalme al Colector - 6" a 8" Und. De 4" x 8" 70.65
Costo
Número Actividad Unidad Especificación (S/)
56 Empalme al Colector - 6" a 10" Und. De 6" x 8" 75.78
F RELLENO Y COMPACTACIÓN DE ZANJA Y ELIMINACIÓN DE DESMONTE
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.20 m de
57 ml 38.79
normal para conexión de agua profundidad
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.50 m de
58 ml 49.43
normal para conexión de agua profundidad
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 2.00 m de
59 ml 58.91
normal para conexión de agua profundidad
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.50 m de
60 normal para conexión de desagüe ml profundidad 53.04
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.00 m hasta
73 ml 70.49
rocoso para conexión de agua 2.00 m de profundidad
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.00 m hasta
74 ml 74.86
rocoso para conexión de desagüe 1.50 m de profundidad
Relleno y Compactación de Zanja en terreno Para 1.00 ml x 1.00 m hasta 1.00 m hasta
75 ml 79.22
rocoso para conexión de desagüe 2.00 m de profundidad
G REPOSICION
Para 1.00 ml x 0.60 de ancho, Pavimento
76 Reposición de Pavimento Asfáltico - Conx. Agua m2 93.65
asfaltico
Reposición de Pavimento Asfáltico - Conx. Para 1.00 ml x 0.80 de ancho, Pavimento
77 m2 99.20
Desagüe asfaltico
Reposición de Pavimento de concreto - Conx. Para 1.00 ml x 0.60 de ancho, Pavimento de
78 m2 110.31
Agua concreto
Reposición de Pavimento de concreto - Conx. Para 1.00 ml x 0.80 de ancho, Pavimento de
79 m2 120.30
Desagüe concreto
80 Reposición de Vereda para Conx. de agua m2 e = 0.10 m; fc =140 kg/cm2 78.09
81 Reposición de Vereda para Conx. de desagüe m2 e = 0.10 m; fc =140 kg/cm2 78.09
H ELIMINACIÓN DE MATERIAL EXCEDENTE
82 Eliminación de Material Excedente m3 Para 1 m3 29.43
Costo
Número Actividad Unidad Especificación (S/)
I RETIRO
Para conexiones de 15 mm a 25 mm de
83 Retiro de conexión de agua Und. 14.73
diámetro
Para conexiones de 15 mm a 25 mm de
84 Retiro de Accesorios en Caja de Medidor Und. 3.90
diámetro
Para conexiones de 15 mm a 25 mm de
85 Retiro de Caja de Medidor Und. 7.51
diámetro
Para conexiones de 100 mm a 150 mm de
86 Retiro de la conexión de alcantarillado Und. 27.01
diámetro
Para conexiones e 100 mm a 150 mm de
87 Retiro de la caja de registro Und. 12.62
diámetro
J CIERRE DE SERVICIOS
88 Cierre de Conexión Domiciliaria de Agua Potable Und. Para conexiones de 1/2" 15.95
Antes de la Caja de Control para Conexiones
89 Cierre con Retiro de 1/2 metro de Tubería Und. 28.28
de 1/2"
Para conexiones de 150 mm a 200 mm de
90 Cierre del servicio de alcantarillado Und. 46.95
diámetro
K REAPERTURA DE SERVICIOS
NOTAS:
1. Para el cálculo de los precios de las actividades unitarias se han considerado los rendimientos de los insumos propuestos
por la empresa.
2. Los costos unitarios directos incluyen mano de obra, materiales, maquinarias, equipos y herramientas. No incluyen gastos
generales, utilidad ni Impuesto Generala a las ventas (IGV).
3. Para determinar el precio del servicio colateral (sin IGV) deberán agregarse al costo directo resultante los gastos generales
(10 %)
Fuente: Modelo Tarifario de la EPS SIERRA CENTRAL S.R.L.
Elaboración: Gerencia de Regulación Tarifaria (GRT) – SUNASS.