Taller Contabilidad Bancaria

Alexandra Benitez, Heliana Becerra, Johanna Barrero y Leidy Benavides

Departamento de Contaduría Pública, Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC: 45-10593,Electiva CPC

Wilson Alejandro Sanchez

04 de Noviembre 2022
y Benavides

Minuto de Dios
La empresa Grupo Master inmobiliario SAS:

1. Abre un cuenta Corriente por valor de $ 50.000.000 en Bancolombia

2. Abre una Cuenta de Ahorros por $ 20.000.000, en Caja Social
3. Apertura de CDT por Valor del $ 8.000.000 a un año con una tasa de interes del 4,2% mes vencido
4. Bancolombia otroga un credito de libre inversión por un valor de $60.000.000 por un plazo de 36 meses a una tasa de intere
de 36 meses a una tasa de interes del 2% mes anticipado
 Asientos Contables Empresa

Cuenta Descripción Débito Crédito

111001 Apartura cuenta corriente Bancolombia $ 50,000,000
11050501 Caja $ 50,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

112001 Apartura cuenta Ahorros Banco Caja Social $ 20,000,000
11050501 Caja $ 20,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

122505 Apertura CDT $ 8,000,000
112001 Caja Social $ 8,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

112001 CDT $ 8,096,000
112001 Intereses rendimientos financieros $ 96,000
122505 CDT $ 8,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

111005 Bancolombia $ 60,000,000
210501 Bancos Nacionales $ 60,000,000
 Asientos Contables Banco

Cuenta Detalle Débito Crédito

250501 Deposito cuenta corriente $ 50,000,000
110501 Obligaciones por pagar $ 50,000,000

Cuenta Detalle Débito Crédito

250501 Deposito cuenta corriente $ 20,000,000
110501 Obligaciones por pagar $ 20,000,000

Cuenta Detalle Débito Créditp

110505 Reserva $ 8,000,000
211525 Titulo del CDT $ 8,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

Reserva $ 8,096,000
Intereses $ 96,000
Titulo CDT $ 8,000,000

Cuenta Descripción Débito Crédito

Credito $ 60,000,000
Caja al Credito $ 60,000,000
 Cuotas 12
Tasa efectiva anual 10.5%
Tasa 0.10

1 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000

2 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
3 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
4 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
5 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
6 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
7 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
8 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
9 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
10 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
11 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
12 $ 70,000,000 0.10% $ 70,000
Prestamo del Banco a persona XX $ 840,000
 Cuotas 12
Tasa efectiva anual 4.2%
Tasa 0.04

1 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 1

2 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 2
3 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 3
4 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 4
5 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 5
6 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 6
7 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 7
8 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 8
9 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 9
10 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 10
11 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 11
12 $ 8,000,000 0.04% $ 3,200 12
Ganancia inversion CDT Grupo Master $ 38,400 Prestamo del Banco a persona XX

NOTA: La empresa en el año recibe por su CDT un aproximado de $38,400; mientras que el banco genera un ganacia de $
equivale a más del 50%,
 Cuotas 12
Tasa efectiva anual 10.5%
Tasa 0.10

$ 8,000,000 0.10% $ 8,000

$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
$ 8,000,000 0.10% $ 8,000
Prestamo del Banco a persona XX $ 96,000

entras que el banco genera un ganacia de $ 57.600, esto

%,
 Prestamo $ 60,000,000
Tasa 2.0%
Cuotas 36

CUOTA CAPITAL INTERESES VALOR A PAGAR AMORTIZACION

0 $ 2,353,971 $ -
1 $ 2,353,971 $ 1,200,000 $ 3,553,971 $ 1,153,971
2 $ 2,353,971 $ 1,176,921 $ 3,530,892 $ 1,177,051
3 $ 2,353,971 $ 1,153,380 $ 3,507,351 $ 1,200,592
4 $ 2,353,971 $ 1,129,368 $ 3,483,339 $ 1,224,603
5 $ 2,353,971 $ 1,104,876 $ 3,458,847 $ 1,249,095
6 $ 2,353,971 $ 1,079,894 $ 3,433,865 $ 1,274,077
7 $ 2,353,971 $ 1,054,412 $ 3,408,383 $ 1,299,559
8 $ 2,353,971 $ 1,028,421 $ 3,382,392 $ 1,325,550
9 $ 2,353,971 $ 1,001,910 $ 3,355,881 $ 1,352,061
10 $ 2,353,971 $ 974,869 $ 3,328,840 $ 1,379,102
11 $ 2,353,971 $ 947,287 $ 3,301,258 $ 1,406,684
12 $ 2,353,971 $ 919,153 $ 3,273,124 $ 1,434,818
13 $ 2,353,971 $ 890,457 $ 3,244,428 $ 1,463,514
14 $ 2,353,971 $ 861,186 $ 3,215,158 $ 1,492,785
15 $ 2,353,971 $ 831,331 $ 3,185,302 $ 1,522,640
16 $ 2,353,971 $ 800,878 $ 3,154,849 $ 1,553,093
17 $ 2,353,971 $ 769,816 $ 3,123,787 $ 1,584,155
18 $ 2,353,971 $ 738,133 $ 3,092,104 $ 1,615,838
19 $ 2,353,971 $ 705,816 $ 3,059,787 $ 1,648,155
20 $ 2,353,971 $ 672,853 $ 3,026,824 $ 1,681,118
21 $ 2,353,971 $ 639,231 $ 2,993,202 $ 1,714,740
22 $ 2,353,971 $ 604,936 $ 2,958,907 $ 1,749,035
23 $ 2,353,971 $ 569,955 $ 2,923,926 $ 1,784,016
24 $ 2,353,971 $ 534,275 $ 2,888,246 $ 1,819,696
25 $ 2,353,971 $ 497,881 $ 2,851,852 $ 1,856,090
26 $ 2,353,971 $ 460,759 $ 2,814,730 $ 1,893,212
27 $ 2,353,971 $ 422,895 $ 2,776,866 $ 1,931,076
28 $ 2,353,971 $ 384,273 $ 2,738,245 $ 1,969,698
29 $ 2,353,971 $ 344,879 $ 2,698,851 $ 2,009,092
30 $ 2,353,971 $ 304,698 $ 2,658,669 $ 2,049,274
31 $ 2,353,971 $ 263,712 $ 2,617,683 $ 2,090,259
32 $ 2,353,971 $ 221,907 $ 2,575,878 $ 2,132,064
33 $ 2,353,971 $ 179,266 $ 2,533,237 $ 2,174,705
34 $ 2,353,971 $ 135,772 $ 2,489,743 $ 2,218,200
35 $ 2,353,971 $ 91,408 $ 2,445,379 $ 2,262,564
36 $ 2,353,971 $ 46,156 $ 2,400,127 $ 2,307,815

INTERESES PAGADOS AL BANCO $ 24,742,962

NOTA: Encontramos que al realizar un prestamo a una entidad financiera, los intereses que pagamos llegan a ser hasta del 41
VLR A PAGAR
$ 60,000,000
$ 58,846,029
$ 57,668,978
$ 56,468,387
$ 55,243,783
$ 53,994,688
$ 52,720,610
$ 51,421,051
$ 50,095,501
$ 48,743,440
$ 47,364,338
$ 45,957,653
$ 44,522,835
$ 43,059,321
$ 41,566,536
$ 40,043,896
$ 38,490,802
$ 36,906,647
$ 35,290,809
$ 33,642,654
$ 31,961,536
$ 30,246,796
$ 28,497,760
$ 26,713,744
$ 24,894,048
$ 23,037,958
$ 21,144,746
$ 19,213,670
$ 17,243,972
$ 15,234,880
$ 13,185,607
$ 11,095,348
$ 8,963,284
$ 6,788,578
$ 4,570,378
$ 2,307,815
$ -
e pagamos llegan a ser hasta del 41 % del valor del adquirido en la oblogación financiera, esto sin tener encuenta otros cobros que realiza
cuenta otros cobros que realiza la entidad