caso 1

empresa industrial
unid mes1 mes 2
espinacas frescas kg 16500 23000
rendimiento 30% 30%
pure de espinacas kg 4950 6900
peso por cajita kg 0.25 0.25
total produccion cajitas 19800 27600

precupuesto de ventas
unid mes 1 mes2
produccion de cajitas cajitas 19800 27600
precio de venta $ cajita 1.5 1.5
total ventas $ 29700 41400

presupuesto de insumos
unid mes1 mes2
MP
espinacas frescas kg 16500 23000
cajitas vacias unid 19800 27600

valor unitario $ 0.8 0.8

espinacas frescas $ 0.15 0.15

valorizacion
espinacas frescas $ 13200 18400
cajitas vacias $ 2970 4140
total de insumos 16170 22540

PRESUPUESTO DE MO UNID MES1 MES2

SALARIO POR CAJITA $ 0.1 0.1
CAJITAS POR PRODUCIR CAJITAS 19800 27600
COSTO MOD $ 1980.00 2760.00
OPERARIOS CANTIDAD 4 6
SALARIO $ 120 120
COSTO FIJO $ 480 720
TOTAL MO $ 2460.00 3480.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

UNID MES1 MES2
SUPERVISOR DE PLANTA $ 250 250
PRODUCTO TERMINADO KG PURE 4950 6900
MATERIALES $ 0.025 0.025
TOTAL DE MI $ 123.75 172.5
ENERGIA ELECTRICA/AGUA $ 150 175
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 523.75 597.5
PRESUPUESTO DE COSTOS DE
PRODUCCION
UNID MES1 MES2
INSUMO $ 16170 22540
MO $ 2460.00 3480.00
CI $ 523.75 597.5
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION $ 19153.75 26617.5

COSTO UNITARIO
UNID MES1 MES2
COSTO TOTAL DE PRODUCCION $ 19153.75 26617.5
TOTAL DE PRODUCCION CAJITAS 19800 27600
COSTO POR CAJITAS $ 0.967 0.964

GASTOS OPERATIVOS
UNID MES1 MES2
SUELDO DE VENDEDORES
VENDEDOR CANTIDAD 1 2
SUELDO MENSUAL $ 120 120
TOTAL SUELDO DE VENDEDOR 120 240
COMISION VENDEDORES
% DE VENTAS 5% 5%
TOTAL DE VENTAS 29700 41400
TOTAL DE COMISIONES 1485.00 2070.00
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE $ 1500.00 1500.00
SECRETARIA $ 200.00 200.00
AUXILIAR $ 120.00 120.00
TOTAL DE PERSONAL ADM 1820.00 1820.00
TOTAL DE GASTOS 3425.00 4130.00
GASTOS FINANCIEROS 250.00 250.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS MAS
FINANCIEROS 3675.00 4380.00

PRESUPUESTO MAESTRO UNID MES1 MES2

PRESUPUESTO DE VENTAS $ 29700 41400

PRESUPUESTO DE COSTOS DE
PRODUCCION $ 19153.75 26617.5
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA $ 1605.00 2190.00
PRESUPUESTO DE GASTOS DE
ADMINITRACION $ 1820.00 1820.00
PRESUPUESTOS DE GASTOS FINANCIERO$ 250 250

EERR PROYECTADOS UNID MES1 MES2

VENTAS 29700 41400
COSTO DE VENTAS 19153.75 26617.5
UTILIDAD BRUTA 10546.25 14782.5
GASTOS OPRATIVOS 3425.00 4130.00
UTILIDAD OPERATIVA 7121.25 10652.50
GASTOS FINANCIEROS 250 250
UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6871.25 10402.50
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 30% 2061.375 3120.75
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 4809.88 7281.75
mes3
27000
30%
8100
0.25
32400

mes3
32400
1.5
48600

mes3

27000
32400

0.8
0.15

21600
4860
26460

MES3
0.1
32400
3240.00
7
120
840
4080.00

FORMULA DE COSTO UNITARIO C.P/CANTIDAD

MES3
250
8100
0.025
202.5
200
652.5
MES3
26460
4080.00
652.5
31192.5

MES3
31192.5
32400
0.963

MES3

2
120
240

5%
48600
2430.00

1500.00
200.00
120.00
1820.00
4490.00
250.00

4740.00

MES3

48600

31192.5
2550.00

1820.00
250

MES3
48600
31192.5
17407.5
 4490.00
12917.50
250
12667.50
3800.25
8867.25