presentado por: Sheila cano
DISTRIBUIDORA DE DELTA ALFOMBRAS ltda.
BALANCE GENERAL (cifras en pesos)
años
ACTIVOS
activos corrientes
efectivo
inversiones temporales
cuentas por cobrar
inventario de mercancia
total activos corrientes
activo fijo bruto
depreciacion acumulada
activo fijo neto
Total activos
PASIVOS
pasivo corrientes
cuentas por pagar prov
impuestos por pagar
acredores varios
total pasivo corrientes
pasivo largo plazo
otros pasivos
cesantias consolidadas
BALANCE GENERAL (cifras en pesos)
años
VENTAS NETAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIONES
UTILIDAD OPERACIONES
GASTOS FINANCIEROS
DESCUENTOS ESP. VENTAS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
2018
Dec-31
$ 7,800,000.00
$ 13,000,000.00
$ 13,800,000.00
$ 39,600,000.00
$ 74,200,000.00
$ 42,500,000.00
-$ 24,300,000.00
$ 18,200,000.00
$ 92,400,000.00
$ 11,500,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,700,000.00
$ 16,200,000.00
$ 25,900,000.00
$ 12,600,000.00
COSTOS DE VENTAS
2018
224300000.00
145700000.00
78600000.00
58800000.00
19800000.00
9300000.00
200000.00
10300000.00
IMPORRENTA ESTIMADO 2000000.00
TUTILIDAD NETA FINAL 8300000.00
DELTA ALFOMBRAS ltda. ANALISIS VERTICAL
ENERAL (cifras en pesos)
2018 2019 2020
2019 2020
Dec-31 Dec-31

$ 8,115,000.00 $ 3,000,000.00 8% 7% 2%
$ 10,800,000.00 $ - 14% 9% 0%
$ 18,000,000.00 $ 42,300,000.00 15% 15% 25%
$ 59,200,000.00 $ 99,100,000.00 43% 48% 58%
$ 96,115,000.00 $ 144,400,000.00 80% 79% 84%
$ 54,500,000.00 $ 57,100,000.00 46% 45% 33%
-$ 28,500,000.00 -$ 29,500,000.00 -26% -23% -17%
$ 26,000,000.00 $ 27,600,000.00 20% 21% 16%
$ 122,115,000.00 $ 172,000,000.00 100% 100% 100%

$ 18,200,000.00 $ 60,700,000.00 12% 15% 35%

$ 6,300,000.00 $ 4,000,000.00 2% 5% 2%
$ 1,800,000.00 $ 1,500,000.00 3% 1% 1%
$ 26,300,000.00 $ 66,200,000.00 18% 22% 38%
$ 21,500,000.00 $ 35,000,000.00 28% 18% 20%

$ 14,300,000.00 $ 15,200,000.00 14% 12% 9%

aquí se observa el analisis, que es de estructura y se analiza que es

si observamos la cartera o cuentas por cobrar empieza en un 15% y

se observa en esta empresa que las decisiones de inversion se ven r

TOS DE VENTAS ANALISIS VERTICAL

ENERAL (cifras en pesos)
2018 2019 2020
2019 2020
310000000.00 434000000.00 100.0% 100.0% 100.0%
189000000.00 266300000.00 65.0% 61.0% 61.4%
121000000.00 167700000.00 35.0% 39.0% 38.6%
74700000.00 100600000.00 26.2% 24.1% 23.2%
46200000.00 67100000.00 8.8% 14.9% 15.5%
19300000.00 35600000.00 4.1% 6.2% 8.2%
200000.00 10900000.00 0.1% 0.1% 2.5%
26700000.00 20300000.00 4.6% 8.6% 4.7%
 6300000.00 4000000.00 0.9% 2.0% 0.9%
20400000.00 16300000.00 3.7% 6.6% 3.8%
 ANALISIS HORIZONTAL

2018-2019 2020-2019
VAR ABS VAR REL VAR ABS VAR REL

315000 4% -5115000.00 37%

en los activos se puede analizar
-2200000 -17% -10800000 0% que el efectivo en el 2018
4200000 30% 24300000 235% auumentó y en el 2020
19600000 49% 39900000 167% disminuyó importantemente
teniendo en cuenta que la
21915000 30% 48285000 150% disminucion del efectivo y de las
12000000 28% 2600000 105% inversiones temporales tiende a
-4200000 17% -1000000 104% ser una señal de liquidez y nos va
dando señal que pronto su flujo
7800000 43% 1600000 106% de caja se estsrá v iendo
29715000 32% 49885000 141% presionada o no esta siendo
capaz de aumentar

tambien se observa que que las

6700000 58% 42500000 334% cuentas por cobrar y el
inventario aumentaron
4300000 215% -2300000 63% considerablemente
-900000 -33% -300000 83%
10100000 62% 39900000 252%
-4400000 -17% 13500000 163%

1700000 13% 900000 106%

uctura y se analiza que esta empresa comercial, nos dice que el inventario de mercancia empezó con un 43% y que 3 años despues se
brar empieza en un 15% y pasa en 3 años a un 25%, es decir que el 83% de los activos en el año 2020 se encuentra entre el inventario

iones de inversion se ven representadas en el capital de trabajo

ANALISIS HORIZONTAL
SE OBSERVA QUE LOS INGRESOS O VENTAS AUM
40% EN EL 2020 Y UN 38% EN EL 2019
2018-2019 2020-2019
VAR ABS VAR ABS VAR REL
85700000.00 38% 124000000.00 40%
43300000.00 30% 77300000.00 41%
42400000.00 54% 46700000.00 39%
15900000.00 27% 25900000.00 35%
26400000.00 133% 20900000.00 45%
10000000.00 108% 16300000.00 84%
0.00 0% 10700000.00 5350%
16400000.00 159% -6400000.00 -24%
 4300000.00 215% -2300000.00 -37%
12100000.00 146% -4100000.00 -20%
 uede analizar
el 2018 LAS CUENTAS POR COBRAR
2020 AUMENTARON DE UNA FORMA
antemente NOTORIA E IMPORTANTE, SI ESTAS
ta que la CUENTAS SE NUTREN, VEMOS QUE
fectivo y de las EL INCREMENTO DE ELLAS ES
orales tiende a MAYOR AL DE LAS VENTAS ESTO
quidez y nos va NOS LLEVA A CONCLUIR QUE HAY
pronto su flujo UN DETERIORO EN EL PERIODO DE
iendo COBRO Y SE ESTA GUARDANDO
sta siendo AHÍ UNA CANTIDAD DE RECURSOS
r QUE PUEDE PONER EN
PROBLEMAS LA LIQUEDEZ E ESTA
va que que las EMPRESA
r y el
taron
e

3% y que 3 años despues se observa que pasó 58% y se observa que hay una concentración importante de los activos en los inventario
cuentra entre el inventario y cuentas por cobrar

S INGRESOS O VENTAS AUMENTARON UN

N 38% EN EL 2019
los activos en los inventarios y es se encuentra correcto ya que es una empresa comercializadora