POLITICA DE VENTAS

60% Contado
40% Crédito

POLITICA DE COMPRA
50% Contado
50% Crédito sig. Mes
 PRESUPUESTO MAESTRO
CEDULA DE VENTAS
MARZO ABRIL
VENTAS 40000 50000
CONTADO 60% 24000 30000
CRÉDITO 40% 16000 20000

COBROS CLIENTES MARZO ABRIL

CONTADO 24000 30000
CRÉDITO 16000
COBROS CLIENTES 46000

CÉDULA COMPRA ABRIL MAYO

Inv. Final Deseado 64800 53600
(+) Costo de Ventas 35000 56000
(=) Inventario Disponible 99800 109600
(-) Inventario inicial 48000 64800
(=) Compras 51800 44800

CEDULA DESEMBOLSO ABRIL MAYO

COMPRAS CONTADO 50% 25900 22400
COMPRAS CRÉDITO 50% 16800 25900
DESEMBOLSOS DE COMPRAS 42700 48300

CEDULA DE GASTOS OPERATIVOS ABRIL MAYO

Salarios Fijos 2500 2500
Salarios Variables 7500 12000
Gastos Miscelaneos 2500 4000
Rentas 2500 2500
Gastos por Seguros 200 200
Gastos por Depreciación 500 500
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 15700 21700

CEDULA DESEMBOLSO GASTOS OPERATIVOS ABRIL MAYO

Salarios Fijos 2500 2500
Salarios Variables 6750 9750
Gastos Miscelaneos 2500 4000
Rentas 2500 2500
TOTAL DESEMOLSO GASTOS OPE. 14250 18750
CEDULA PRESUPUESTO DE CAJA ABRIL MAYO
Saldo Inicial Efectivo 10000 10050
(-) Efectivo Minimo Requerido -10000 -10000
(=) Efectivo Disponible (X) 0 50
Recibos y Desembolso de Efectivo
Cobros a los Clientes 46000 68000
Compras -42700 -48300
Gastos Operativos -14250 -18750
Recibos y Desembolso de Efectivo netos (Y) -10950 950
Excesos o Deficiencia de Efectivo antes Financiamiento (X+Y) -10950 1000
Financiamiento
Solicitud de Prestamo 11000 0
Reembolso de Prestamo 0 -1000
Pago de Interés 12% ANUAL 0 -20
Aumento Total o Disminución de efectivo a partir de financiamiento (Z) 11000 -1020
Saldo Final de Efectivo (Saldo Inicial + Y + Z) 10050 9980

CEDULA DE ESTADO DE RESULTADO ABRIL MAYO

Ingreso de Ventas 50000 80000
Costo de Ventas 35000 56000
Utilidad bruta 15000 24000
Gastos Operativos 15700 21700
Gastos Financieros 0 -20
Utilidad Neta -700 2280

CEDULA BALANCE GENERAL ABRIL MAYO

Activos
Activos Corrientes
Efectivo 10050 9980
Cuentas por Cobrar 20000 32000
Seguros Pagados por Anticipado 1600 1400
Inventario 64800 53600
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 96450 96980

Activos Fijos
Propiedad Planta y Equipo 37000 37000
Depreciación Acumulada 13300 13800
Activos Fijos Netos 23700 23200
TOTAL ACTIVOS 120150 120180

Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas Por Pagar 25900 22400
Salarios y Comisiones por Pagar 5000 7250
Total Pasivos Corrientes 30900 29650
Préstamos 11000 10000
TOTAL PASIVOS 41900 39650

Patrimonio
Capital Contable Accionistas Comunes 78250 80530
PASIVOS MAS CAPITAL 120150 120180
 INV. FINAL DESEADO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO COSTO DE VENTA
80000 60000 50000 40000
48000 36000 30000 24000 Costo de ventas 70% Ventas
32000 24000 20000 16000

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO INV FINAL DESEADO

48000 36000 30000 24000
20000 32000 24000 20000
68000 68000 54000 44000

JUNIO JULIO
48000 42400
42000 35000
90000 77400
53600 48000
36400 29400

JUNIO JULIO
18200 14700
22400 18200
40600 32900

JUNIO JULIO
2500 2500
9000 7500
3000 2500
2500 2500
200 200
500 500
17700 15700

JUNIO JULIO MARZO

2500 2500 S.F 2500
10500 8250 S.V 6000
3000 2500
2500 2500
18500 15750
JUNIO JULIO
9980 9610
-10000 -10000
-20 -390

68000 54000
-40600 -32900
-18500 -15750
8900 5350
8880 4960

0 0
-9000 -1000
-270 -40
-9270 -1040
9610 13920

JUNIO JULIO
60000 50000
42000 35000
18000 15000
17700 15700
-270 -40
30 -740

JUNIO JULIO

9610 13920
24000 20000
1200 1000
48000 42400
82810 77320

37000 37000
14300 14800
22700 22200
105510 99520

18200 14700
5750 5000
23950 19700
1000 0
24950 19700

80560 79820
105510 99520
 20000 80% Costo de ventas del mes siguiente
70% VENTAS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

35000 56000 42000 35000 28000

64800 53600 48000 42400