Proyeccion de Ingresos-Costos-Gastos y Flujo de Caja Grupo 2

ANÁLISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA HISTÓRICA
INTEGRANTES ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL INDICADORES

FINANCIEROS
ANÁLISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA PROYECTADO
PROYECCION PROYECCION DE PROYECCION PROYECCIO

FINANCIERA A CP COSTOS A CP TRIBUTARIA CP FINANCIERA
INDICADORES ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS DE ESTRATEGIAS D
FINANCIEROS FINANCIERAS TRIBUTARIAS COSTOS AUDITORIA
PROYECCION PROYECCION COSTOS A CIRRE CONTABLE

FINANCIERA A LP LP
ESTRATEGIAS DE
AUDITORIA
“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independ
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARC

(Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA)
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CURSO:
ANALISIS E INTERPRETACION DE INFORMACION FINA
DOCENTE:
FERNANDO SANTIAGO DIAZ PEREZ
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL - CEMENTOS PACA
INTEGRANTES:
Blasco Mendoza, Juan Manuel (1311023
Changa Mesco, Aaróm Jesús (1811038
Córdova Morales, Marianela Elizabeth (1711007
Morales Huaquisaca, Jennyfer Gabriela (1811032
Rosa Santi, Angie Edith (1811040
Valladares Ballarta , Ariana Milagros (1811037
AULA : 415- NOCHE
2021
PORTADA
rú: 200 años de Independencia ”
AL MAYOR DE SAN MARCOS

ú, DECANA DE AMÉRICA)
ENCIAS CONTABLES
URSO:
N DE INFORMACION FINANCIERA
CENTE:
NTIAGO DIAZ PEREZ
ONTAL - CEMENTOS PACASMAYO
GRANTES:
Manuel (13110239) 16.67%
esús (18110386) 16.67%
anela Elizabeth (17110078) 16.67%
nnyfer Gabriela (18110324) 16.67%
(18110407) 16.67%
ana Milagros (18110370) 16.67%
100.00%
415- NOCHE
2021
Cementos Pacasmayo S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2020
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales diversas
Inventarios
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por cobrar diversas neto
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y diversas
Provisiones
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Pasivos Financieros
Provisiones
Pasivos por Impuestos a las ganancias
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Capital adicional
Acciones de Inversión
Acciones en tesoreria
Reversa legal
Resultados Acumulados
Otros resultados integrales acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS
Expresado en porcentajes
CUENTA
Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA ESTAD
Expresado en Miles de Soles
2020 2019 2018 2017 2016 2020 Vs 2019
29,269
224,434 36,058 6,789 28,823 43,004 188,376
160,633 117,340 129,791 119,774 89,136 43,293
401,588 442,347 369,661 324,212 299,383 -40,759
8,651 19,785 24,807 14,984 38,554 -11,134
3,626 6,923 3,922 1,771 4,346 -3,297
798,932 622,453 534,970 489,564 708,618 176,479
42,939 18,224 39,151 21,695 70,569 24,715

405,153 415,055 374,576 368,337 426,942 -9,902
1,638 732 923 3,221 7,899 906
1,664,316 1,738,867 1,809,436 1,857,408 1,925,840 -74,551
23,365 20,061 12,766 10,309 7,811 3,304
2,682 151 342 533 724 2,531
2,140,093 2,193,090 2,237,194 2,261,503 2,439,785 -52,997
2,939,025 2,815,543 2,772,164 2,751,067 3,148,403 123,482
65,913 50,346 16,895 0 0 15,567

132,050 188,035 123,442 138,851 114,720 -55,985
6,057 9,456 39,469 17,062 22,335 -3,399
204,020 247,837 179,806 155,913 137,055 -43,817
1,205,635 1,004,432 1,022,555 965,290 998,148 201,203

22,251 6,820 4,697 27,613 22,042 15,431
139,564 134,803 113,743 95,691 123,718 4,761
1,367,450 1,146,055 1,140,995 1,088,594 1,143,908 221,395
1,571,470 1,393,892 1,320,801 1,244,507 1,280,963 177,578
423,868 423,868 423,868 423,868 531,461

432,779 432,779 432,779 432,779 545,165
40,279 40,279 40,279 40,279 50,503
-121,258 -121,258 -121,258 -119,005 -108,248
168,636 168,636 168,356 160,686 188,075
456,629 497,200 519,285 611,652 677,086 -40,571
-33,378 -19,853 -11,946 -43,699 -16,602 -13,525
1,367,555 1,421,651 1,451,363 1,506,560 1,867,440 -54,096
2,939,025 2,815,543 2,772,164 2,751,067 3,148,403 123,482

ADO SEPARADO DE RESULTADOS E
2020 2019 2018 2017 2016 2020 Vs 2019
853,586 893,841 820,416 815,676 821,426 -40,255
-554,317 -541,095 -473,251 -457,214 -462,131 -13,222
299,269 352,746 347,165 358,462 359,295 -53,477
-6,742 -6,674 -8,204 -8,195 -7,940 -68
-132,484 -145,401 -144,555 -157,744 -157,290 12,917
13,319 12,678 4,215 4,388 9,464 641
173,362 213,349 198,621 196,911 203,529 -39,987
7,944 1,609 4,061 4,751 2,710 6,335
-87,853 -78,406 -121,890 -73,784 -75,422 -9,447
-3,243 38,536 28,607 -8,527 47,330 -41,779
-5,260 383 -7,353 -1,847 -1,294 -5,643
84,950 175,471 102,046 117,504 176,853 -90,521
-27,056 -43,424 -25,347 -22,871 -54,372 16,368
57,894 132,047 76,699 94,633 122,481 -74,153
0 0 0 -851 -6,307 0
115,788 132,047 76,699 93,782 116,174 -16,259
0.14 0.31 0.18 0.21 0.22

0 0 0 0 -0.01
0.14 0.31 0.18 0.21 0.21
0.14 0.31 0.18 0.21 0.22
0 0 0 0 -0.01
0.14 0.31 0.18 0.21 0.21
0.14 0.31 0.18 0.21 0.22

0 0 0 0 -0.01
0.14 0.31 0.18 0.21 0.21
0.14 0.31 0.18 0.21 0.22
0 0 0 0 -0.01
0.14 0.31 0.18 0.21 0.21
0.14 0.31 0.18 0.21 0.21
ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA PORTADA
Analisis horizontal
2020 Vs 2019 2019 Vs 2018 2018 Vs 2017 2017 Vs 2016
522.4% 29,269 431% -22,034 -76% -14,181 -33%

36.9% -12,451 -10% 10,017 8% 30,638 34%
-9.2% 72,686 20% 45,449 14% 24,829 8%
-56.3% -5,022 -20% 9,823 66% -23,570 -61%
-47.6% 3,001 77% 2,151 121% -2,575 -59%
28.4% 87,483 16% 45,406 9% -219,054 -31%
135.6% -20,927 -53% 17,456 80% -48,874 -69%

-2.4% 40,479 11% 6,239 2% -58,605 -14%
123.8% -191 -21% -2,298 -71% -4,678 -59%
-4.3% -70,569 -4% -47,972 -3% -68,432 -4%
16.5% 7,295 57% 2,457 24% 2,498 32%
1676.2% -191 -56% -191 -36% -191 -26%
-2.4% -44,104 -2% -24,309 -1% -178,282 -7%
4.4% 43,379 2% 21,097 1% -397,336 -13%
30.9% 33,451 198% 16,895 0% 0 0%

-29.8% 64,593 52% -15,409 -11% 24,131 21%
-35.9% -30,013 -76% 22,407 131% -5,273 -24%
-17.7% 68,031 38% 23,893 15% 18,858 14%
20.0% -18,123 -2% 57,265 6% -32,858 -3%

226.3% 2,123 45% -22,916 -83% 5,571 25%
3.5% 21,060 19% 18,052 19% -28,027 -23%
19.3% 5,060 0% 52,401 5% -55,314 -5%
12.7% 73,091 6% 76,294 6% -36,456 -3%
-107,593 -20%
-112,386 -21%
-10,224 -20%
-2,253 2% -10,757 10%
280 0.17% 7,670 5% -27,389 -15%
-8.2% -22,085 -4% -92,367 -15% -65,434 -10%
68.1% -7,907 66% 31,753 -73% -27,097 163%
-3.8% -29,712 -2% -55,197 -4% -360,880 -19%
4.4% 43,379 2% 21,097 1% -397,336 -13%

ANALISIS HORIZONTAL
2020 Vs 2019 2019 Vs 2018 2018 Vs 2017 2017 Vs 2016
-4.5% 73,425 9% 4,740 1% -5,750 -1%
2.4% -67,844 14% -16,037 4% 4,917 -1%
-15.2% 5,581 2% -11,297 -3% -833 0%
1.0% 1,530 -19% -9 0% -255 3% 0.04
-8.9% -846 1% 13,189 -8% -454 0%
0.02
5.1% 8,463 201% -173 -4% -5,076 -54%
-18.7% 14,728 7% 1,710 1% -6,618 -3% 0
2020 Vs 2019
393.7% -2,452 -60% -690 -15% 2,041 75% -0.02
12.0% 43,484 -36% -48,106 65% 1,638 -2%
-0.04
-108.4% 9,929 35% 37,134 -435% -55,857 -118%
-1473.4% 7,736 -105% -5,506 298% -553 43% -0.06
-51.6% 73,425 72% -15,458 -13% -59,349 -34% -0.08

-37.7% -18,077 71% -2,476 11% 31,501 -58%
-0.1
-56.2% 55,348 72% -17,934 -19% -27,848 -23%
0.0% 0 0% 851 -100% 5,456 -87% -0.12
-12.3% 55,348 72% -17,083 -18% -22,392 -19% -0.14
-0.16
PORTADA
2020 Vs 2019
Cuenta
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 522.42%
0
2020 Vs 2019 2019 Vs 2018 2018 Vs 2017
-1
-2
Cuenta 2020 Vs 2019
Ganancia (Pérdida) Bruta -15.16%
0.04
0.02
0
2020 Vs 2019 2019 Vs 2018 2018 Vs 2017
-0.02
-0.04
-0.06
-0.08
-0.1
-0.12
-0.14
-0.16
2019 Vs 2018 2018 Vs 2017 2017 Vs 2016
431.12% -76.45% -32.98%
2018 Vs 2017 2017 Vs 2016

2019 Vs 2018 2018 Vs 2017 2017 Vs 2016
1.61% -3.15% -0.23%
2018 Vs 2017 2017 Vs 2016

ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANC
CUENTA E
Activos 2020
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 224,434
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 160,633
Inventarios 401,588
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,651
Otros Activos no Financieros 3,626
Total Activos Corrientes 798,932
Otros Activos Financieros 42,939
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 405,153
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 1,638
Propiedades, Planta y Equipo 1,664,316

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 23,365
Otros Activos no Financieros 2,682
Total Activos No Corrientes 2,140,093
TOTAL DE ACTIVOS 2,939,025
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 65,913
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 132,050
Cuentas por Pagar Comerciales 47,151
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8,408
Otras Cuentas por Pagar 76,491

Otras Provisiones 6,057
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Total Pasivos Corrientes 204,020
Otros Pasivos Financieros 1,205,635
Otras Provisiones 22,251
Pasivos por Impuestos Diferidos 139,564
Total Pasivos No Corrientes 1,367,450
Total Pasivos 1,571,470
Patrimonio
Capital Emitido 423,868
Primas de Emisión 432,779
Acciones de Inversión 40,279
Acciones Propias en Cartera -121,258
Otras Reservas de Capital 168,636
Resultados Acumulados 456,629
Otras Reservas de Patrimonio -33,378
Total Patrimonio 1,367,555
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,939,025
1,792,530,600.00
CUENTA 2020
Ingresos de Actividades Ordinarias 853,586
Costo de Ventas -554,317
Ganancia (Pérdida) Bruta 299,269
Gastos de Ventas y Distribución -6,742
Gastos de Administración -132,484
Otros Ingresos Operativos 13,319
Ganancia (Pérdida) Operativa 173,362
Ingresos Financieros 7,944
Gastos Financieros -87,853
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios -3,243
Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto -5,260
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 84,950
Ingreso (Gasto) por Impuesto -27,056
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 57,894
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 57,894
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0.14
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0.14
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0.14
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0.14
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0.14
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0.14
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0.14
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0.14
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0.14
Cementos Pacasmayo S.A.A. Cemen
EPARADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO SEPARA
Al 31 de diciembre del 2020 A
Expresado en porcentajes Expresa
2019 2018 2017 2016 2020
36,058 6,789 28,823 43,004 7.64%

117,340 129,791 119,774 89,136
5.47%
442,347 369,661 324,212 299,383 13.66%
19,785 24,807 14,984 38,554 0.29%
6,923 3,922 1,771 4,346 0.12%
622,453 534,970 489,564 708,618 27.18%
18,224 39,151 21,695 70,569 1.46%

415,055 374,576 368,337 426,942 13.79%
732 923 3,221 7,899

0.06%
1,738,867 1,809,436 1,857,408 1,925,840 56.63%
20,061 12,766 10,309 7,811 0.79%
151 342 533 724 0.09%
2,193,090 2,237,194 2,261,503 2,439,785 72.82%
2,815,543 2,772,164 2,751,067 3,148,403 100.00%
50,346 16,895 0 0 4.19%
188,035 123,442 138,851 114,720

8.40%
46,939 42,850 51,493 45,574 3.00%
17,612 12,233 1,180 590
0.54%
123,484 68,359 86,178 68,556 4.87%
9,456 39,469 17,062 22,335 0.39%
247,837 179,806 155,913 137,055 12.98%

0.00%
1,004,432 1,022,555 965,290 998,148 76.72%
6,820 4,697 27,613 22,042 1.42%
134,803 113,743 95,691 123,718 8.88%
1,146,055 1,140,995 1,088,594 1,143,908 87.02%
1,393,892 1,320,801 1,244,507 1,280,963 100.00%
423,868 423,868 423,868 531,461 30.99%

432,779 432,779 432,779 545,165 31.65%
40,279 40,279 40,279 50,503 2.95%
-121,258 -121,258 -119,005 -108,248 -8.87%
168,636 168,356 160,686 188,075 12.33%
497,200 519,285 611,652 677,086 33.39%
-19,853 -11,946 -43,699 -16,602 -2.44%
1,421,651 1,451,363 1,506,560 1,867,440 100.00%
2,815,543 2,772,164 2,751,067 3,148,403
3,148,403
0
Cementos Pacasmayo S.A.A. Cemen
DO SEPARADO DE RESULTADOS ESTADO SEP
Al 31 de diciembre del 2020 A
2019 2018 2017 2016 2020
893,841 820,416 815,676 821,426 100.00%
-541,095 -473,251 -457,214 -462,131 -64.94%
352,746 347,165 358,462 359,295 35.06%
-6,674 -8,204 -8,195 -7,940 -0.79%
-145,401 -144,555 -157,744 -157,290 -15.52%
12,678 4,215 4,388 9,464 1.56%
213,349 198,621 196,911 203,529 20.31%
1,609 4,061 4,751 2,157 0.93%
-78,406 -121,890 -73,784 -75,422 -10.29%
38,536 28,607 -8,527 47,330 -0.38%
383 -7,353 -1,847 -1,294 -0.62%
175,471 102,046 117,504 176,853 9.95%
-43,424 -25,347 -22,871 -54,372 -3.17%
132,047 76,699 94,633 122,481 6.78%
0 0 -851 -6,307 0.00%
132,047 76,699 93,782 116,174 6.78%
0.31 0.18 0.21 0.22

0 0 0 -0.01
0.31 0.18 0.21 0.21
0.31 0.18 0.21 0.22
0 0 0 -0.01
0.31 0.18 0.21 0.21
0.31 0.18 0.21 0.22

0 0 0 -0.01
0.31 0.18 0.21 0.21
0.31 0.18 0.21 0.22
0 0 0 -0.01
0.31 0.18 0.21 0.21
0.31 0.18 0.21 0.21
ANALISIS VERTICAL
2019 2018 2017 2016
1.28% 0.24% 1.05% 1.37% Material
4.17% 4.68% 4.35% 2.83% Material

15.71% 13.33% 11.78% 9.51% Material
0.70% 0.89% 0.54% 1.22%
0.25% 0.14% 0.06% 0.14%
22.11% 19.30% 17.80% 22.51%
0.65% 1.41% 0.79% 2.24%

14.74% 13.51% 13.39% 13.56% Material
0.03% 0.03% 0.12% 0.25%

61.76% 65.27% 67.52% 61.17% Material
0.71% 0.46% 0.37% 0.25%
0.01% 0.01% 0.02% 0.02%
77.89% 80.70% 82.20% 77.49%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
3.61% 1.28% 0.00% 0.00%
13.49% 9.35% 11.16% 8.96% Material

18%
3.37% 3.24% 4.14% 3.56%
1.26% 0.93% 0.09% 0.05%

8.86% 5.18% 6.92% 5.35% Material 0%
1%
0.68% 2.99% 1.37% 1.74%
0%
0%
17.78% 13.61% 12.53% 10.70% 4%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0%
72.06% 77.42% 77.56% 77.92% Material 0%
0.49% 0.36% 2.22% 1.72%
9.67% 8.61% 7.69% 9.66% Material
82.22% 86.39% 87.47% 89.30%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
23%
29.82% 29.20% 28.13% 28.46% Material
5% 3%
23%
30.44% 29.82% 28.73% 29.19% Material

2.83% 2.78% 2.67% 2.70% 5% 3%
-8.53% -8.35% -7.90% -5.80% Material
11.86% 11.60% 10.67% 10.07% Material
0% 0%
34.97% 35.78% 40.60% 36.26% Material
-1.40% -0.82% -2.90% -0.89%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

ANALISIS VERTICAL
2019 2018 2017 2016
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
-60.54% -57.68% -56.05% -56.26% Material
39.46% 42.32% 43.95% 43.74%
-0.75% -1.00% -1.00% -0.97%
-16.27% -17.62% -19.34% -19.15% Material
1.42% 0.51% 0.54% 1.15%
23.87% 24.21% 24.14% 24.78%
0.18% 0.49% 0.58% 0.26%
-8.77% -14.86% -9.05% -9.18% Material
4.31% 3.49% -1.05% 5.76% Material
0.04% -0.90% -0.23% -0.16%
19.63% 12.44% 14.41% 21.53%
-4.86% -3.09% -2.80% -6.62%
14.77% 9.35% 11.60% 14.91% Material
0.00% 0.00% -0.10% -0.77%
14.77% 9.35% 11.50% 14.14%
PORTADA
Activos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Total Activos Corrientes Distintos de los A
de Activos para su Disposición Clasificado
18% Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos Intangibles Distintos de la Plusva
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras
33%
0% Otros Activos no Financieros
1% Propiedades de Inversión
0%
0%
4%
0%
0%
23%
10%
5% 3%
23%
10%
5% 3%
1% 0%0% 1% 0%
0% 0%
Costo d
Diferencias de Cam
Ganancia (Pérdida) antes de I
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Am
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Co
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Rev
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compe
Gastos de Admi
Gastos de Ventas y Di
Gastos Fi
Ingreso (Gasto) por
Ingresos de Actividades O
Ingresos Fi
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Intere
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Otros Ingresos O
Tota
-1000000 -500000
10%
1%
0%
0%
10%
1%
0%
0%
42%
4%
1%
Activos Corrientes
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
os no Corrientes o Grupos Activos No Corrientes
mo Mantenidos para la

tas por Cobrar Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Plusvalía
ntas
Neto
stos
ado Costo de Ventas

adas Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al
nes) Costo Amortizado
esto Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones)
oras Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas,
neta de Impuesto
ción Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras
ción Gastos de Administración
eros Gastos Financieros
esto Ingresos de Actividades Ordinarias
rias Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes
Efectivo
eros Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos
tivo Otros Ingresos Operativos
Total general
ntos
tivos
eral
0 500000 1000000
27%
27%
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones)
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta
de Impuesto
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras
Gastos Financieros
4% 0%
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
3% Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos
Total general
7%
0%
CUENTA!
Etiquetas de fila
Activos
Activos Corrientes
Cuentas por Cobrar Comerciales
Inventarios
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados c
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas


Plusvalía
Propiedades de Inversión
Suma de MONTO
Etiquetas de fila
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
Gastos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Total general
PERIODOS
2016
3485666
1037982
38554
66530
14153
89136
43004
299383
8453
4346
474423
2447684
7811
2260
7899
426942
5639
70569
724
0
1925840
Etiquetas de columna
2020 Total general
-554317 -554317
-5260 -5260
84950 84950
57894 57894
0 0
0 0
-132484 -132484
-6742 -6742
-87853 -87853
-27056 -27056
853586 853586
7944 7944
-3243 -3243
13319 13319
200738 200738
Cuenta Expresado en Miles de Soles
Activos 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2025 2025 Vs. 2024
Activos Corrientes A.V. A.H.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 410,796 361,935 320,580 284,960 256,721 224,434 0% 13.50%
Cuentas por Cobrar Comerciales diversas 171,682 168,316 165,828 163,056 161,123 160,633 0% 2.00%
Inventarios 536,129 503,880 471,357 444,257 423,102 401,588 0% 6.40%
Otros Activos no Financieros 19,117 18,688 18,339 18,086 17,996 3,626 0% 2.30%
Activos por Impuestos a las Ganancias 8,967 8,860 8,773 8,738 8,668 8,651 0% 1.20%
Total Activos Corrientes 1,146,691 1,061,679 984,877 919,098 867,610 798,932 1%
Otros Activos Financieros 2,200,119 922,482 460,091 235,944 124,181 42,939 1% 138.50%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios
Conjuntos y Asociadas 504,031 482,326 463,775 439,597 418,664 405,153 0% 4.50%
Cuentas por cobrar comerciale y otras
### 13,739,095 2,289,849 211,046 19,186 1,638 95% 985.00%
cuentas por cobrar
Propiedades, Planta y Equipo 3,285,521 3,236,967 3,204,917 ### 1,611,321 1,664,316 2% 1.50%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 130,321 114,820 57,267 29,368 25,989 23,365 0% 13.50%
Otros Activos no Financieros 4,830 4,713 4,553 2,335 2,267 2,682 0% 2.50%
Total Activos No Corrientes ### 18,500,401 6,480,452 ### 2,201,608 2,140,093 99%
TOTAL ACTIVOS ### 19,562,081 7,465,330 ### 3,069,218 2,939,025
-
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 107,863 154,089 181,282 210,793 234,214 65,913 7% -30%
Cuentas por Pagar Comerciales 91,508 101,675 141,216 162,317 135,264 123,642 6% -10%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 23,278 26,756 29,729 28,863 23,466 8,408 2% -13%
Otras Cuentas por Pagar
Otras Provisiones 13,508 12,625 11,799 11,027 9,189 6,057 1% 7%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 18,505 18,142 17,786 17,437 17,095 - 1% 2%
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos Corrientes - 254,661 313,287 381,811 430,437 419,228 204,020
Otros Pasivos Financieros 1,095,684 1,153,352 1,189,023 ### 1,334,481 1,205,635 73% -5.00%
Otras Provisiones 26,871 27,702 30,780 28,238 31,376 22,251 2% -3.00%
Pasivos por Impuestos Diferidos 133,956 135,309 136,676 138,056 139,451 139,564 9%
Total Pasivos No Corrientes - 1,256,511 1,316,363 1,356,478 ### 1,505,308 1,367,450
TOTAL PASIVOS - 1,511,172 1,629,650 1,738,289 ### 1,924,536 1,571,470
Patrimonio
Capital Emitido 423,868 423,868 423,868 423,868 423,868 423,868 34.02% 0.00%
Primas de Emisión 432,779 432,779 432,779 432,779 432,779 432,779 34.74% 0.00%
Acciones de Inversión 40,279 40,279 40,279 40,279 40,279 40,279 3.23% 0.00%
Acciones Propias en Cartera -121,258 -121,258 -121,258 -121,258 -121,258 -121,258 -9.73% 0.00%
Otras Reservas de Capital 168,636 168,636 168,636 168,636 168,636 168,636 13.54% 0.00%
Resultados Acumulados 358,349 354,100 283,280 244,207 220,006 456,629 28.76% 1.19%
Otras Reservas de Patrimonio -56,780 -56,610 -51,936 -35,330 -19,628 -33,378 -4.56% 0.30%
TOTAL PATRIMONIO - 1,245,873 1,241,794 1,175,648 ### 1,144,682 1,367,555
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - 2,757,045 2,871,444 2,913,937 ### 3,069,218 2,939,025
-153,583,644 -16,690,637 -4,551,392 -529,990 - -
aumentar pasivo o disminuir activo

ESTADO SEPARADO DE RESULTADO ESTADO
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2025
Cuenta Expresado en Miles de Soles 2025 2025 Vs. 2024
2025 2024 2023 2022 2021 2020 A.V. A.H.
Ingresos de Actividades Ordinarias 1,601,159 1,353,474 1,167,794 954,861 ### 853,586 100.00% 18.30%
Costo de Ventas -836,020 -731,426 -657,758 -584,673 -555,245 -554,317 -52.21% 14.30%
Ganancia (Pérdida) Bruta 765,139 622,047 510,037 370,187 304,989 299,269
Gastos de Ventas y Distribución -13,408 -12,347 -11,507 -10,714 -9,731 -6,742 -0.84% 8.60%
Gastos de Administración -174,662 -166,186 -157,972 -148,470 -132,208 -132,484 -10.91% 5.10%
Otros Ingresos Operativos 44,701 41,645 39,214 37,169 34,576 13,319 2.79% 7.34%
Ganancia (Pérdida) Operativa 621,770 485,159 379,772 248,173 197,626 173,362
Ingresos Financieros 20,458 17,898 15,811 13,833 12,318 7,944 1.28% 14.30%
Gastos Financieros -130,543 -118,428 -109,190 -99,991 -89,678 -87,853 -8.15% 10.23%
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, -5,276 -5,103 -4,690 -4,355 -4,175 -3,243 -0.33% 3.40%
Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto -7,796 -7,456 -7,288 -6,668 -6,430 -5,260 -0.49% 4.56%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 498,614 372,072 274,415 150,993 109,661 84,950
Ingreso (Gasto) por Impuesto -71,591 -64,380 -58,956 -52,081 -48,090 -27,056 -4.47% 11.20%
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
Continuadas 85,073 78,120 73,283 66,500 60,345 57,894 5.31% 8.90%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 512,096 385,812 288,742 165,411 121,916 115,788
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
2025 Vs. 2024 2024 2024 Vs. 2023 2023 2023 Vs. 2022 2022 2022 Vs. 2021 2021 2021 Vs. 2020
A.H. A.V. A.H. A.V. A.H. A.V. A.H. A.V. A.H.
13.50% 2% 12.90% 4% 12.50% 8% 11.00% 8% 14.4%
2.00% 1% 1.50% 2% 1.70% 5% 1.20% 5% 0.3%
6.40% 3% 6.90% 6% 6.10% 13% 5.00% 14% 5.4%
2.30% 0% 1.90% 0% 1.40% 1% 0.50% 1% 396.3%
1.20% 0% 1.00% 0% 0.40% 0% 0.80% 0% 0.2%
5% 13% 26% 28%
-
138.50% 5% 100.50% 6% 95.00% 7% 90.00% 4% 189.2%
4.50% 2% 4.00% 6% 5.50% 13% 5.00% 14% 3.3%
985.00% 70% 500.00% 31% 985.00% 6% 1000.00% 1% 1071.3%
1.50% 17% 1.00% 43% 95.00% 47% 2.00% 52% -3.2%
13.50% 1% 100.50% 1% 95.00% 1% 13.00% 1% 11.2%
2.50% 0% 3.50% 0% 95.00% 0% 3.00% 0% -15.5%
95% 87% 74% 72%
-30% 10% -15% 10% -14% 12% -10.00% 12% 255.34%

-10% 7% -28% 8% -13% 9% 20.00% 7% 9.40%
-13% 2% -10% 2% 3% 2% 23.00% 1% 179.09%
7% 1% 7% 1% 7% 1% 20.00% 0% 51.71%
2% 1% 2% 1% 2% 1% 2.00% 1%
-5.00% 71% -3.00% 68% -1.00% 67% -10.00% 69% 10.69%

-3.00% 2% -10.00% 2% 9.00% 2% -10.00% 2% 41.01%
8% -1.00% 8% -1.00% 8% -1.00% 7% -0.08%
63%
0.00% 34.13% 0.00% ### 0.00% 36.76% 0.00% 37.03% 0.00%

0.00% 34.85% 0.00% ### 0.00% 37.53% 0.00% 37.81% 0.00%
0.00% 3.24% 0.00% 3.43% 0.00% 3.49% 0.00% 3.52% 0.00%
0.00% -9.76% 0.00% ### 0.00% -10.52% 0.00% -10.59% 0.00%
0.00% 13.58% 0.00% ### 0.00% 14.62% 0.00% 14.73% 0.00%
1.19% 28.52% 20.00% ### 13.79% 21.18% 9.91% 19.22% -107.55%
0.30% -4.56% 8.26% ### 31.97% -3.06% 44.44% -1.71% -70.05%
37%

ESTADO SEPARADO DE RESULTADO - ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
2025 Vs. 2024 2024 2024 Vs. 2023 2023 2023 Vs. 2022 2022 2022 Vs. 2021 2021 2021 Vs. 2020
A.H. A.V. A.H. A.V. A.H. A.V. A.H. A.V. A.H.
18.30% 100.00% 15.90% ### 22.30% 100.00% 11.00% 100.00% 0.78%
14.30% -54.04% 11.20% ### 12.50% -61.23% 5.30% -64.55% 0.17%
8.60% -0.91% 7.30% ### 7.40% -1.12% 10.10% -1.13% 44.33%

5.10% -12.28% 5.20% ### 6.40% -15.55% 12.30% -15.37% -0.21%
7.34% 3.08% 6.20% 3.36% 5.50% 3.89% 7.50% 4.02% 159.60%
14.30% 1.32% 13.20% 1.35% 14.30% 1.45% 12.30% 1.43% 55.06%

10.23% -8.75% 8.46% ### 9.20% -10.47% 11.50% -10.42% 2.08%
3.40% -0.38% 8.80% ### 7.70% -0.46% 4.30% -0.49% 28.74%
4.56% -0.55% 2.30% ### 9.30% -0.70% 3.70% -0.75% 22.24%
11.20% -4.76% 9.20% ### 13.20% -5.45% 8.30% -5.59% 77.74%

8.90% 5.77% 6.60% 6.28% 10.20% 6.96% 10.20% 7.01% 4.23%
INDICADORES FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ 2016 2017 2018 2019

Activo Corriente 708,618 489,564 534,970 622,453
menos Pasivo Corriente 137,055 155,913 179,806 247,837
Capital de Trabajo Neto 571,563 333,651 355,164 374,616
entre Pasivo Corriente 137,055 155,913 179,806 247,837
Liquidez General 5.17 3.14 2.98 2.51
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 43,004 28,823 6,789 36,058
Liquidez Absoluta 0.31 0.18 0.04 0.15
menos Inventario 299,383 324,212 369,661 442,347
Razón o Prueba Ácida 2.99 1.06 0.92 0.73
RATIOS DE SOLVENCIA 2016 2017 2018 2019

Pasivo Total 1,280,963 1,244,507 1,320,801 1,393,892
Entre: Activo Total 3,148,403 2,751,067 2,772,164 2,815,543
Endeudamiento de los Activos 41% 45% 48% 50%
Patrimonio 1,867,440 1,506,560 1,451,363 1,421,651
Entre: Activo Total 3,148,403 2,751,067 2,772,164 2,815,543
Grado de Propiedad 59% 55% 52% 50%
Pasivo Total 1,280,963 1,244,507 1,320,801 1,393,892
Entre: Patrimonio 1,867,440 1,506,560 1,451,363 1,421,651
Endeudamiento Patrimonial 0.69 0.83 0.91 0.98
Activo Total 3,148,403 2,751,067 2,772,164 2,815,543
Entre Patrimonio 1,867,440 1,506,560 1,451,363 1,421,651
MultipliP de la Prop 1.69 1.83 1.91 1.98
EBIT= UT Operativa 203,529 196,911 198,621 213,349
Entre: Gastos Financieros - 75,422 - 73,784 - 121,890 - 78,406
Cobertura de Intereses 3 3 2 3
Pasivo Corriente 137,055 155,913 179,806 247,837
Entre: Pasivo Total 1,280,963 1,244,507 1,320,801 1,393,892
Concentración de deuda 11% 13% 14% 18%
RATIOS DE GESTIÓN 2016 2017 2018 2019

Ventas Netas 821,426 815,676 820,416 893,841
entre Prom Ctas por Cob 118,384 104455 124782.5 123,566
Rotación Ctas por Cobrar 7 8 7 7
Prom Cuentas por Cobrar 118384 104,455 124,783 123,566
entre Ventas Netas 821426 815,676 820,416 893,841
360 0.1441 0.12805942556 0.15209661928 0.13824102944
Período de Cobro 52 46 55 50
Costo de Ventas 462,131 457,214 473,251 541,095
entre Prom Inventario 276016.5 311797.5 346936.5 406004
Rotación de Inventarios 2 1 1 1
Prom inventarios 276016.5 311797.5 346936.5 406004
Costo de ventas 462,131 457,214 473,251 541,095
360 0.60 0.68 0.73 0.75
Período de inventario 215 246 264 270
Costo de ventas 462,131 457,214 473,251 541,095
Prom Ctas por Pagar 118269.5 126785.5 131146.5 155738.5
Rotación de cts x pag 4 4 4 3
Prom Cts x Pagar 118269.5 126785.5 131146.5 155738.5
Costo de ventas 462,131 457,214 473,251 541,095
360 0.26 0.28 0.28 0.29
Período de pago 92 100 100 104
Ventas Netas 821,426 815,676 820,416 893,841
Promedio de activo total 3192156 2949735 2761616 2793853.5
Rotación de activo 0.26 0.28 0.30 0.32
Período de cobro 52 46 55 50
Más período de inventario 215 246 264 270
Ciclo operativo 267 292 319 320
Menos período de pago 92 100 100 104
Ciclo del efectivo 175 192 219 216
RATIOS DE RENTABILIDAD 2016 2017 2018 2019

Margen Bruto 299,269 352,746 347,165 358,462
entre Ventas Netas x 100 853,586 893,841 820,416 815,676
Rentabilidad Bruta 35% 39% 42% 44%
Utilidad Operativa 173,362 213,349 198,621 196,911

Rentabilidad Operativa 20% 24% 24% 24%
Utilidad Neta 57,894 132,047 76,699 93,782
Rentabilidad Neta 7% 15% 9% 11%
Utilidad Neta 57,894 132,047 76,699 93,782

entre N° de acciones x 1000 423,868 423,868 423,868 423,868
Rentabilidad de la Acción S/ 137 S/ 312 S/ 181 S/ 221
Utilidad Neta 57,894 132,047 76,699 93,782

entre Capital 423,868 423,868 423,868 423,868
Rentabilidad de la Inversión 14% 31% 18% 22%
entre (IMEQ+Intangiles+Inversiones) 2,092,834 2,173,983 2,196,778 2,236,054
Rentabilidad del Activo Total 8% 10% 9% 9%

entre (IMEQ+Intangiles) 1,687,681 1,758,928 1,822,202 1,867,717
Rentabilidad de Activos Operativos 10% 12% 11% 11%

más (Amortización + Depreciación) 445,567 658,094 562,714 485,262
EBITDA 618,929 871,443 761,335 682,173
Rentbilidad del Negocio Financiera 73% 97% 93% 84%
PORTADA
2020 RATIOS DE LIQUIDEZ 2016 2017 2018

798,932 Liquidez Absoluta 31% 18% 4%
204,020
594,912 1.2
798,932 1.100058818
204,020
1
3.92
224,434
204,020 0.8
1.10
798,932 0.6
401,588
204,020 0.4
0.3137718434
1.95
0.2
0.1848659188
2020 0.1454907863
1,571,470 0.03775736071
0
2,939,025 2016 2017 2018 2019 2020
53%
1,367,555
2,939,025 RATIOS DE SOLVENCIA 2016 2017 2018
47% Endeudamiento de los Activos 41% 45% 48%
1,571,470
0.6
1,367,555
1.15 0.534690926
0.5 0.4950704003
2,939,025 0.4764512489
0.4523724795
1,367,555
0.4 0.4068611928
2.15
173,362 0.3
- 87,853
2 0.2
204,020
0.1
1,571,470
13%
0
2016 2017 2018 2019 2020
2020
853,586
138986.5 2 3 4
6 RATIOS DE GESTIÓN 2016 2017 2018
138,987 Rotación de Inventarios 167% 147% 136%
853,586
0.16282659275
59 1.8
554,317 1.67
421967.5 1.6
1.47
1.4 1.36 1.33 1.3
1.2
1
1.8
1.67
1.6
1 1.47
421967.5 1.4 1.36 1.33 1.3
554,317
1.2
0.76
274 1
554,317
160042.5 0.8
3
160042.5 0.6
554,317
0.29 0.4
104
853,586 0.2
2877284
0
0.30 2016 2017 2018 2019 2020
59
274
333
104
229
2020
359,295 RATIOS DE RENTABILIDAD 2016 2017 2018
821,426 Rentabilidad de la Inversión 14% 31% 18%
44%
203,529 0.35
821,426 0.311528589089
25% 0.3 056
116,174 0.25
821,426 0.221252842866 0.21859365033
14% 175 703
0.2
0.180950201477
819
116,174 0.15 0.136584974567
531,461 554
S/ 219 0.1
116,174
0.05
531,461
22%
0
203,529 2016 2017 2018 2019 2020
2,360,593
9% RATIOS DE RENTABILIDAD 2016 2017 2018
Rentbilidad del Negocio Financiera 73% 97% 93%
203,529
1,933,651 1.2
11%
203,529 1
0.9749418521
389,597 0.9279865337
593,126 0.8363283951
0.8
821,426 0.7250927265 0.722068695
72%
0.6
0.4
0.8363283951
0.8
0.7250927265 0.722068695
0.6
0.4
0.2
0
2016 2017 2018 2019 2020
RATIOS DE LIQUIDEZ 2016 2017 2018 2019
Liquidez General 517% 314% 298% 251%
2019 2020 Liquidez Absoluta 31% 18% 4% 15%
15% 110% Razón o Prueba Ácida 299% 106% 92% 73%
6
1.100058818
5.17031848527963
5
4 3.91594941672385
3 2.98591806209186 3.13998191298994
2.97526222706695
2.51154186017423
2 1.94757376727772
1 1.06054017304522 0.91937421443110 1.10005881776296

9 0.72671150796693
454907863 0.31377184342052 0.18486591881369 0.03775736071098
0 5 7 9
0.14549078628292
2016 2017 2018 2019 2020
2019 2020 Liquidez General Liquidez Absoluta Razón o Prueba Ácida
2019 2020 RATIOS DE SOLVENCIA 2016 2017 2018 2019

50% 53% Cobertura de Intereses 270% 267% 163% 272%
0.5346909264 2.698536236 2.668749322 2.721080019

0.4950704003 2.5
2 1.973319067
1.629510214
1.5
0.5
0
9 2020 2016 2017 2018 2019 2020
5 6
2019 2020 RATIOS DE GESTIÓN 2016 2017 2018 2019
133% 131% Período de Cobro 5188% 4610% 5475% 4977%
Período de pago 9213% 9983% 9976% 10362%
120
103.6155573420 103.9392621911
100 99.82804551041 99.76257842033 56 29
92.13192795982 74 09
09
1.33 1.31 80
60 58.61757339037
54.75478293938
120
103.6155573420 103.9392621911
100 99.82804551041 99.76257842033 56 29
92.13192795982 74 09
09
1.33 1.31 80
60 58.61757339037
51.88323719969 54.75478293938 89
49.76677060014
91 46.10139320024 68 03
40 13
20
0
2016 2017 2018 2019 2020
2019 2020 Período de Cobro Período de pago
RATIOS DE RENTABILIDAD 2016 2017 2018 2019

2019 2020 Rentabilidad Bruta 35% 39% 42% 44%
22% 22% Rentabilidad Operativa 20% 24% 24% 24%
Rentabilidad Neta 7% 15% 9% 11%
0.5
0.45 0.439466160583369 0.437403977960279
0.423157276308604
0.4 0.394640657566614
0.35 0.350602048299761
221252842866 0.218593650333 0.3
75 703
0.25 0.238687865067725 0.242097911303534 0.241408353316758 0.247775210426746
0.2 0.20309845756608
0.15 0.147729853519809 0.141429660127632
0.114974573237413
0.1 0.093487937826664
0.067824448854597
0.05
0
2016 2017 2018 2019 2020
2020
Rentabilidad Bruta Rentabilidad Operativa Rentabilidad Neta
2019 2020
84% 72%
0.8363283951
0.7220686952
0.8363283951
0.7220686952
19 2020
2020 Capital de EndeudamieRotación C
392% Liquidez G Grado de PPeríodo de
110% Liquidez A EndeudamieRotación d
195% Razón o prMultipliP dPeríodo de
Cobertura Rotación de
ConcentracPeríodo de
Rotación de
Ciclo opera
Ciclo del e
3.91594941672385
17423
1.94757376727772
1.10005881776296
96693
28292
2020
da
2020
197%
019
1.973319067
2020
2020
5862%
10394%
3420 103.9392621911
29
58.61757339037
3420 103.9392621911
29
58.61757339037
0014 89
2020
2020
44%
25%
14%
583369 0.437403977960279
316758 0.247775210426746
0.141429660127632
237413
2020
Neta
Rentabilidad Bruta
Rentabilidad Operativa
Rentabilidad Neta
Rentabilidad de la Inversión
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad de Activos Operativos
Rentabilidad de la Acción
EBITDA
Rentbilidad del Negocio Financiera
ESTRATE
CONCLUSIÓN 1 RECOMENDACIÓN 1
La Compañía es líder en la zona norte del país y genera

ingresos a través de tres líneas principales: cemento, Se recomienda que la empresa Ceme
concreto y soluciones constructivas. El cemento aborde al mercado del centro
representa el 90% de la venta
Se recomienda que la empresa Ceme

La Compañía es líder en la zona norte del Perú y no tiene abarque el mercado internacional,
presencia sólida en el exterior. productos principalmente al paí
posteriormente a nuevos p
Los gastos de ventas y distribución se mantuvieron Es recomendable que la empresa eval

constantes excepto en los dos últimos años, donde la la forma en la que realiza publicidad
caída se sustenta en el menor gasto de publicidad y conocido en una zona debería invertir
promoción al tener un buen posicionamiento en el La publicidad siempre es import
mercado. conocimiento de la mar
Es recomendable que los esfuerzos de

Cementos Pacasmayo mantiene un elevado stock en los orientados a seguir fortaleciendo su r
puntos de distribución ya que no pueden correr el riesgo DINO y otros canales ferreteros,
de desabastecimiento de la red DINO y canales ferreteros digitalmente el proceso de abastecim
por su gran posicionamiento en el país. nuevas tecnologías de materiales d
RATEGIAS FINANCIER
RECOMENDACIÓN 1 META
Cementos Pacasmayo
comienda que la empresa Cementos Pacasmayo
aborde al mercado del centro del país. S.A.A. sea líder en la región
norte y centro del país.
comienda que la empresa Cementos Pacasmayo Cementos Pacasmayo

S.A.A. sea reconocida
rque el mercado internacional, exportando sus
como una de las más
roductos principalmente al país de Brasil. y
importantes cementeras
posteriormente a nuevos países.
en Sudamérica.
omendable que la empresa evalué correctamente

rma en la que realiza publicidad, ya que si ya es Realizar mayor publicidad
do en una zona debería invertir en otra donde no. en la zona donde no tiene
a publicidad siempre es importante para el la marca posicionada.
conocimiento de la marca.
mendable que los esfuerzos de la empresa estén

ados a seguir fortaleciendo su red de distribución
INO y otros canales ferreteros, optimizando
mente el proceso de abastecimiento, dominando
vas tecnologías de materiales de construcción Satisfacción del cliente en
un 90%
ANCIERA CEMENTOS P
OBJETIVO ESTRATEGIA FINANCIERA
Implementación de una planta productora en el centro del país, en b

estudio realizado, esta será implementada en Junín, con ellos esper
Aumentar las ventas total de aumentar las ventas y la cartera de clientes en un 22.7%; esto signific
cementos pacasmayo, a traves del robaremos en un 5% de mercado a nuestro pincipal competidor: UNA
aumento de ventas la zona centro tendrá en cuenta a corto plazo, de crear una planta productiva en Jun
del país. largo plazo crear una planta de producción en el SUR(Mataraní
. Exportación y presentación al mercado brasilero en aquellas zonas d

Aumentar las ventas total de inversión pública y privada están en aumento ya que se espera un crec
cementos pacasmayo, a traves del en la demanda de consumo de cemento brasilera en un 10.9%, y se to
aumento de ventas en el de forma progresiva el mercado brasilero que será de 1%; esto signifi
extranjero. aumento en las ventas de un 22.5%.
ESTRATEGIA FINANCIERA
.Invertir en publicidad y en los canales de distribución para el mercado

OBJETIVO local de cementos 8 millones de soles para cada año durante el periodo
2021-2025 (6 millones de soles destinados a los gastos de distribucion y 2
millones de soles para la publicidad de cementos Pacasmayo en la zona
sur donde no hay mucha presencia).
Tener mayor cantidad de ventas
tras el incremento de la publicidad
en la zona sur.
.Invertir en publicidad un presupuesto de 5 millones en publicidad y

canales de distribución para mayor presencia de los productos Fortimax,
extraforte y ultraarmado para el periodo 2021-2025 haciendo enfasis en
la zona centro y sur del Peru.
.Invertir en publicidad un presupuesto de 5 millones en publicidad y
canales de distribución para mayor presencia de los productos Fortimax,
extraforte y ultraarmado para el periodo 2021-2025 haciendo enfasis en
la zona centro y sur del Peru.
Implementar tecnologías de inteligencia

Aumentar las ventas de cementos artificial a la extensa red de distribución
pacasmayo,mediante la optimización DINO que tienen alrededor del 70% de
digital en la red de distribución en la las ventas de Pacasmayo para tener
zona norte y sur del Perú canales ferreteros modernos en el Norte
como también la zona Sur del País.
Ofrecer un portafolio diversificado de
productos y desarrollar programas de
incentivos creando así barreras
adicionales para el ingreso de nuevos
competidores.
NTOS PACASMAYO
RATEGIA FINANCIERA SUSTENTO
.Es relevante que la Compañía tenga en cuenta su

nta productora en el centro del país, en base al
implementada en Junín, con ellos esperamos crecimiento en ventas, ya que hay mayor demanda en
diferentes lugares que no mantienen una planta prodcutora y
ra de clientes en un 22.7%; esto significará que
ado a nuestro pincipal competidor: UNACEM Se los gastos - costos de su envío se podrían reducir.
. Se lograría aumentar la cartera
zo, de crear una planta productiva en Junín, y a de clientes emepezando con el dominio y expansión en el
anta de producción en el SUR(Mataraní).
territorio nacional.
RATEGIA FINANCIERA SUSTENTO
.Es necesario que la compañía busque nuevos mercados que

al mercado brasilero en aquellas zonas dónde la no estén tan saturados y que se aprecie una estabilidad y
án en aumento ya que se espera un crecimiento
crecimiento sostenible.
e cemento brasilera en un 10.9%, y se tomarpá
. Se lograría aumentar la cartera de clientes, además de la
do brasilero que será de 1%; esto significará un
internacionalización en América Latina en base a plantas
en las ventas de un 22.5%.
productoras a largo plazo.
CIERA SUSTENTO
distribución para el mercado .Es importante que la empresa proyecte su gasto de la publicidad para los
cada año durante el periodo siguientes periodos debido a que ayudara a tener una correcta proyección
los gastos de distribucion y 2 del flujo de caja. Además, no se debe descuidar el presupuesto a los
entos Pacasmayo en la zona productos ya conocidos de Pacasmayo pero también se debe asignar un
presencia). monto a las zonas donde no se tiene presencia aun.
5 millones en publicidad y .Un punto importante para el crecimiento de las empresas es dar a conocer
ia de los productos Fortimax, su producto por medio de la publicidad, por lo cual Cementos Pacasmayo
21-2025 haciendo enfasis en debe tener un presupuesto fijo para seguir fortaleciendo su marca en zonas
el Peru. donde no tiene presencia firme.
.Un punto importante para el crecimiento de las empresas es dar a conocer
su producto por medio de la publicidad, por lo cual Cementos Pacasmayo
debe tener un presupuesto fijo para seguir fortaleciendo su marca en zonas
donde no tiene presencia firme.
SUSTENTO
Pacasmayo respecto a la industria, cuenta con tasas de crecimiento

superiores, en este último quinquenio, pasando de 21.0% en el 2017 a
27.4% al cierre de mayo 2021. La Red de distribución DINO explica al
rededor del 70% de las ventas de Pacasmayo y a partir de julio 2020,
conforme se retomaron las actividades económicas, se observa una
recuperación en el volumen de despachos mensuales de manera
sostenida de Cementos Pacasmayo, explicado por la mayor liquidez de los
agentes y mayor presupuesto para el mejoramiento del hogar, dados los
incentivos otorgados por el Gobierno (bonos familiares, retiro de AFP,
CTS).
YO PORTADA
CORTO PLAZO Y LARGO PLAZO
Para el corto plazo se estaría logrando incrementar

ventas, además de la cartera de clientes, así mismo
como la creación de plantas productoras a nivel local,
especialmente en el centro, que hace falta de
presencia comercial. En relación a largo plazo, se
estaría buscando una presencia más sólida en la parte
sur del país.
Para el corto plazo se estaría logrando incrementar

ventas, además de la cartera de clientes, ya queal
haberse creado plantas productoras a nivel local del
centro del Perú disminuirán los costos de envío
. En relación a largo plazo, se estaría buscando una
presencia más sólida a nivel de América Latina, creando
plantas de producción empezando por Brasil, después
seguir con la expansión comercial, previa evaluación.
.Para el corto plazo, se esta optando por proyectar y

cumplir el gasto de publicidad y distribución destinado
a seguir posicionando la marca y dar a conocer los
productos en zonas nuevas aun. Además, se realizará
un análisis constante de la publicidad trimestral y sus
efectos en el incremento de las ventas.
.Para el largo plazo, se considera analizar si el

presupuesto designado es suficiente o en caso
contrario, aumentarlo según el porcentaje de
aceptación de los consumidores para que los productos
puedan tener un reconocimiento natural por su
calidad.
.Para el largo plazo, se considera analizar si el
presupuesto designado es suficiente o en caso
contrario, aumentarlo según el porcentaje de
aceptación de los consumidores para que los productos
puedan tener un reconocimiento natural por su
calidad.
Para el corto plazo se considera por proyectar el gasto

de nuevas tecnologías de inteligencia articificial para la
mejora de distribución tanto en la zona SUR y NORTE
del país, haciendo énfasis en la red DINO. También se
realizará un análisis constante de la participación de los
clientes en distintos puntos del país.
A largo plazo para las ventas se tiene proyectado un

aumento del 20% enfatizando que el 71% de las ventas
se dirigen al segmento de autoconstrucción generando
lealtad a la marca e impulsando la demanda de sus
productos.
La Compañía mantiene demandas laborales realizadas

por ex – empleados, deudas tributarias por parte de
SUNAT, que aún se encuentran en proceso y multas Se recomienda realizar provisiones en
asesoría legal, en relación a las conting
prediales por parte de la Municipalidad de Pacasmayo.
Aproximadamente ascienden a un total de S/.10,064,000 tributarias, además de verificar los pr
se realizaron para encontrar la cau
millones, mostrando aumento en multas prediales y otras contingencias, así evitar desembols
en apelación. Los cuales si no se resuelven a favor de la
Compañía ocasionaría un desbalance económico.
Se aprecia una buena gestión del uso de las Diferencias Se recomienda una mejor eficiencia e
Temporales, Permanentes y en el pago del Impuesto a la pago de Impúestos que están por pree
Renta Corriente; sin embargo se observa una deuda que esta forma no se acumule a través de
está cerca de preescribir en el Decreto Legislativo 1421 conflictos sociales y con la
en el orden número 34 con una deuda de 31,405,653.
Realizar capacitaciones a los trabajado

Malas gestiones respecto a la capacitación del personal y su rendimiento y mejorar su capacidad
la falta de conocimiento de su incidencia en el ámbito problemas dentro del campo de produ
tributario la parte administrativa ya que dich
deducibles para el IR
ESTRATEGIAS T
RECOMENDACIÓN 1 METAS
omienda realizar provisiones en base a una buena

a legal, en relación a las contingencias laborales y Realizar y verificar las provisiones en base a una
rias, además de verificar los procedimientos que buena asesoría legal, en relación a las
realizaron para encontrar la causa de aquellas contingencias laborales y tributarias
tingencias, así evitar desembolsos posteriores.
omienda una mejor eficiencia en los tiempos de

Corroborar aquellos impuestos que estén cerca
e Impúestos que están por preescribir para que de de la prescripción y realizar una correcta
orma no se acumule a través de los años y evitar
provisión de pago a corto plazo.
conflictos sociales y con la Sunat.
r capacitaciones a los trabajadores para aumentar Mejorar la gestión tributaria de la

dimiento y mejorar su capacidad de resolución de capacitaciones teniendo en cuenta que son
mas dentro del campo de producción así como de gastos deducibles sin límite para el impuesto a
parte administrativa ya que dichos gastos son la renta, mejorando así la productividad
deducibles para el IR.
IAS TRIBUTARIAS CEM
OBJETIVOS ESTRATEGIA TRIBU
. Provisionar las contingencias tributar

aproximadamente S/.32,000,000 millo
siguiente forma: Para el 2021, S/10,00
Evitar desembolsos no planeados que pueden S/9,984 millones, en el año 2023, S/6,1
ocasionar el desequilibrio financiero año 2024, S/ 4,994,500 millones y para
millones. .Analizar los procedi
realizaron para encontrar la causa de c
Recursos Humanos - Nóminas y al área
Evitar aumento en la presión tributaria y salida Debe haber una comunicación con la
de dinero no planificada; de igual forma de forma voluntaria se realizará la su
prevenir estar a la deriva de si es procedente la que asignar un presupuesto para ser
pescripcion. de un año.
Reducir el impuesto a la renta por medio de la

deducción del gasto para el impuesto a la renta;
además, aplicar capacitaciones a los Aplicar las deducciones a las capacit
trabajadores trabajadores tanto de planta como
poder asegurar una mayor eficacia y r
la Renta a pagar ya que la ley en el artí
lo que en doctrina se conoce como el “
el cual permite que los contribuyente
de tercera categoría, puedan ded
imponible los gastos que se encuen
mantenimiento de la fuente pro
AS CEMENTOS PACAS
ESTRATEGIA TRIBUTARIA SUSTENTO
rovisionar las contingencias tributarias y laborales por .Es relevante que la Compañía realice la provisión de sus
roximadamente S/.32,000,000 millones, dividiéndola de la contingencias tributarias y laborales,con la finalidad de evitar
guiente forma: Para el 2021, S/10,009 millones,el 2022, desembolsos no planeados y que pueden ocasionar el
9,984 millones, en el año 2023, S/6,138,500 millones,en el desequilibrio financiero.
o 2024, S/ 4,994,500 millones y para el año 2025, S/577,000 .Algunos de los procesos siguen en apelació
llones. .Analizar los procedimientos que se otros fueron absueltos a favor de los demandantes, por lo que
alizaron para encontrar la causa de contingencias (Área de debe emplear mecanismos de fraccionamiento o de vía
ecursos Humanos - Nóminas y al área Contable tributario) conciliatoria, en caso la norma lo permita.
ESTRATEGIA TRIBUTARIA SUSTENTO
Se observa que la empresa quizo utilizar el método de la

ebe haber una comunicación con la Sunat informándoles que prescipción para evitar el pago; sin embargo la Sunat al
de forma voluntaria se realizará la subsanación y se le tiene acogerserse al D.L. 1421 deja sin base a la prescripcion.
ue asignar un presupuesto para ser pagado en plazo máximo Tener una deuda tributaria
de un año. este a punto de ser prescrita es mal vista por el público y es
también afecta en el movimiento de los valores en la BVL
ESTRATEGIA TRIBUTARIA SUSTENTO 3
Sus gastos de administación durante los años 2016 - 2020 os

Aplicar las deducciones a las capacitaciones aplicadas a los porcentualmente entre el 1% y un -8,9%
trabajadores tanto de planta como en administración para
oder asegurar una mayor eficacia y reducción del impuesto a
Renta a pagar ya que la ley en el artículo 37° de la LIR recoge
que en doctrina se conoce como el “principio de causalidad”,
l cual permite que los contribuyentes generadores de rentas
de tercera categoría, puedan deducir de la renta neta
imponible los gastos que se encuentren vinculados con el
mantenimiento de la fuente productora de renta.
Aplicar las deducciones a las capacitaciones aplicadas a los
trabajadores tanto de planta como en administración para
oder asegurar una mayor eficacia y reducción del impuesto a
Renta a pagar ya que la ley en el artículo 37° de la LIR recoge
que en doctrina se conoce como el “principio de causalidad”,
l cual permite que los contribuyentes generadores de rentas
de tercera categoría, puedan deducir de la renta neta
imponible los gastos que se encuentren vinculados con el
mantenimiento de la fuente productora de renta.
ACASMAYO
USTENTO CORTO PLAZO Y LARGO PLAZO
Para el corto plazo se está considerando provisionar una

realice la provisión de sus
cantidad mayor que los años siguientes, ya que se mantendría
orales,con la finalidad de evitar
ue pueden ocasionar el en apelación las deudas tributarias y prediales, a diferencia de
las deudas laborales pendientes, que según análisis irán
los procesos siguen en apelación, disminuyendo.A largo plazo, se está provisionando en relación a
fraccionamiento de la deuda tributaria y predial, en caso se
de los demandantes, por lo que se logre realizar. Por otro lado, se estaría cambiando las
fraccionamiento o de vía
estrategias o funciones en relación a los procedimientos
lo permita.
laborales y tributarios.
USTENTO CORTO PLAZO Y LARGO PLAZO

A corto plazo se debe conciliar con la Sunat y comunicar que se
sa quizo utilizar el método de la realizará el pago en un plazo no mayor a un año.
el pago; sin embargo la Sunat al
sin base a la prescripcion.
Tener una deuda tributaria que A largo plazo realizar un cronograma y presupuestos de las
a es mal vista por el público y está deudas tributarias pasadas y darle mayor enfásis a las que estén
imiento de los valores en la BVL. por prescribir para evitar conflictos y gastos por ser fiscalizados
por Sunat.
STENTO 3 CORTO Y LARGO PLAZO 3
durante los años 2016 - 2020 osilan Invertir en las capacitaciones destinar entre 3% y 4% del total
e entre el 1% y un -8,9% del costo laboral.
PORTADA
ESTRATEG
Se recomienda para reducir costos,

Cementos Pacasmayo contiene una efectiva estructura consumo importado de carbón bitum
de costos, basada en sus operaciones integradas de antracita local además de adquiri
verticalmente, participando en toda la cadena de extracción de carbón. Además de aseg
producción desde la extracción de las canteras hasta el de electricidad con contratos a
proceso de fabricación. Además las canteras están
ubicadas muy cerca de las instalaciones de producción, lo
que minimiza los costos de transporte.
El costo de ventas se mantuvo constante en el periodo de Se recomienda a Cementos Pacasm

análisis excepto en los últimos dos años, 2019 y 2020. proyección sobre las ventas del siguien
Dicho incremento se debe a mayor compra de tiene una gran cantidad de dinero inve
suministros, mantenimiento y mayor cantidad de en proceso y al ser cemento, se co
productos en proceso. merma.
Optimizar el proceso de gestión de con

Su base de 1 924 proveedores hasta la fecha les permite la automatización de firmas electrónic
tener más de una cotización para fines de negociación y proceso documentario para manten
obtención de precios competitivos, optimizando sus con costos adecuados
costos un elevado poder de negociación sobr
RATEGIAS DE COSTOS
comienda para reducir costos, es reemplazar el Reemplazar el consumo

mo importado de carbón bituminoso con carbón importado de carbón
tracita local además de adquirir concesiones de bituminoso con carbón de
ión de carbón. Además de asegurar los requisitos antracita local
de electricidad con contratos a largo plazo.
ecomienda a Cementos Pacasmayo la correcta

Tener una proyeccion de
ción sobre las ventas del siguiente periodo ya que
ventas acertada utilizando
na gran cantidad de dinero invertida en productos
el analisis de la data de los
proceso y al ser cemento, se corre el riesgo de
ultimos años.
merma.
zar el proceso de gestión de contratos a través de

matización de firmas electrónicas y agilización del
so documentario para mantener una operación
con costos adecuados y Automatización del
ado poder de negociación sobre los proveedores. proceso de gestión de
contratos.
OSTOS CEMENTOS PA
OBJETIVO ESTRATEGIA DE COSTOS
Se reemplazara la importacion de carbon

bitumitoso, que se usa como fuente de energia,
del extranjero por el carbon antracita nacional.
Reducir los costos de produccion En el corto plazo del 100% de la utilizacion del
atravez de la reducción de carbon se importara el 20% y el otro 80% sera
inversion en carbon para energia comprado de manera local, ya que un cambio
en el proceso. brusco puede provocar un daño. En el largo largo
plazo esperamos comprar todo el carbon de
manera local.
META ESTRATEGIA DE COSTOS
Mejorar la calidad del aire, especialmente la humedad y, el

Reducir el porcentaje de merma equipamiento de los almacenes ya que al tener una
de los productos en proceso cantidad considerable de productos en proceso se debe
evitando perdidas innecesarias. evitar cualquier tipo de pérdida. La inversión asciende
aproximadamente a 15 millones.
OBJETIVO ESTRATEGIA DE COSTOS
Implementar la automatización de firmas electrónicas y

digitales a través de programas sencillos especialmente a
los proveedores que abastecen los repuestos y suministros
Reducir los costos mediante su alto directos (bolsas de papel, combustible, lubricantes y
poder de negociación y agilización del aditivos) que son utilizados para las plantas de cemento,
proceso documentario. concreto y prefabricados (DINO) ya que tienen impacto
directo en los costos de mantenimiento y de fabricación.
TOS PACASMAYO
SUSTENTO CORTO PLAZO Y LAR
Para el corto plazo se estaría logr

Ello reduciria los costos de importacion y por ende los costos de diversificación de proveedores, q
eficiencia de costos en relación a
la elaboracion del cemento, ya que la energia cumple un papel
Así mismo, en el largo plazo, se p
muy importante a la hora de la elaboracion del productos
positivo que tiene el de reducir c
cementos pacasmayo. Se estima una reduccion de los costos en
puede evaluar la compra de otro
un 10% para el corto plazo.
intervienen en la producción, par
gastos.
SUSTENTO CORTO PLAZO Y LARGO PLA
.Para el corto plazo, poder reali

filtrador de aire que tienen las b
necesaria la compra de
El cemento es un producto con el que se debe tener bastante
cuidado al momento de intentar presevarlo para la siguiente
producción como almacenarlos juntos para evitar que se
escape el aire, tener tarimas y estar expuestos a la menor
humedad posible. .Para el largo plazo, evitar tener
productos en proceso para no de
su mantenimiento. Y, en caso se
cuidado necesario evita
COSTOS SUSTENTO
La utilidad neta alcanzó los S/ 57.9 millones, 56.1% menor al

de firmas electrónicas y
nivel alcanzado en el 2019,
encillos especialmente a
s repuestos y suministros debido principalmente a las menores ventas y mayores costos
de matenimiento y fabricación,
bustible, lubricantes y
Además de un incremento en los gastos financieros, por la
las plantas de cemento, deuda de corto plazo incurrida
ya que tienen impacto
para mitigar los efectos de la parada total por el covid en
miento y de fabricación.
producción y comercialización.
O PORTADA
ra el corto plazo se estaría logrando una

versificación de proveedores, que permitirán una
ciencia de costos en relación al proceso productivo.
í mismo, en el largo plazo, se podrá ver el efecto
ositivo que tiene el de reducir costos y además, se
uede evaluar la compra de otros insumos que
tervienen en la producción, para disminuir costos -
stos.
Para el corto plazo, poder realizar mantenimiento al

ltrador de aire que tienen las bodegas y analizar si es
necesaria la compra de uno nuevo.
ara el largo plazo, evitar tener grandes cantidades de

oductos en proceso para no desembolsar gastos para
u mantenimiento. Y, en caso sea inevitable, tener el
cuidado necesario evitando mermas.
Para el corto plazo se considera reducir los costos de

mantenimiento y fabricación en un 5% de tal manera
que tenga un impacto positivo para la empresa.
A largo plazo tener una operación con costos

adecuados, flexible, integrada a las operaciones
productivas y comerciales de todo Pacasmayo.
E
La Compañía al 2016 tenía 3 clientes que

adeudaban más de S/2,000,000 cada uno y
correspondían a aproximadamente el 83% del Se recomienda aplicar una política de cuen
cobrar más sólida y con menos periodos de
total de cuentas por cobrar comerciales, en el
2018 ascendía a más de S/1,800,000 cada uno y para el cobro de estos, además se debe ob
con detenimiento las políticas y procedimi
el 76% de las cuentas por cobrar comerciales. En aplicados sobre el Riesgo de crédito.
el año 2020 se presenta mínima deuda por
parte de los clientes.
Se recomienda mejorar las Políticas de Cob

La empresa presenta un aceptable índice en su las Políticas de Pago para que así con estas
calendario de cobros con 52 días y de pagos con disposiciones se pueda obtener un mejor F
100 días de promedio en los últimos 5 años; sin Efectivo y por lo tanto mayor Liquidez e
embargo esto podría afectando al flujo de Empresa.
efectivo y por ende a la Liquidez de la empresa.
Medir la merma que genera cada proceso

A la hora de medir sus inventarios como parte que la empresa pueda optimizar su recur
del control interno, la compañía usa el método pueda identificar aquellos procesos que
promedio ponderado pero no enfatiza la deficientes y generan el incremento de d
medición de la merma. merma. Aumentando los inventarios y la ca
de productos disponibles para la venta
ESTRATEGIAS DE
ecomienda aplicar una política de cuentas por Aplicar una política de cuentas
rar más sólida y con menos periodos de plazo
por cobrar más sólida y con
a el cobro de estos, además se debe observar menos periodos de plazo para
n detenimiento las políticas y procedimientos
aplicados sobre el Riesgo de crédito. el cobro de estos
ecomienda mejorar las Políticas de Cobranza y Lograr un mejor manejo de las

Políticas de Pago para que así con estas nuevas Políticas de Cobranza y de
osiciones se pueda obtener un mejor Flujo de
Pagos que benefiie a la
Efectivo y por lo tanto mayor Liquidez en la
empresa.
Empresa.
edir la merma que genera cada proceso para

ue la empresa pueda optimizar su recurso y Tener un mayor control de la
pueda identificar aquellos procesos que son merma que se produce en cada
eficientes y generan el incremento de dicha proceso productivo en la
ma. Aumentando los inventarios y la cantidad elaboración de cemento.
de productos disponibles para la venta.
GIAS DE AUDITORIA CE
OBJETIVOS ESTRATEGIA DE AUDITORÍA
. Para la política de cuentas por cobrar se debe emplear un

Obtener un correcto control periodo menor a lo establecido, en base a un análisis que no
perjudique a los clientes .
entre los periodos de cobro y
pago así como se los riesgos
.Realizar monitoreos
crediticios. frecuentes, en base a parámetros establecidos, con el fin de
tener en cuenta los indicadores del Riesgo de crédito.
Respecto a las Políticas de Cobranza se debe implementar

Mejorar el ciclo de Flujo de beneficios por pronto pago como la exoneración de intereses
Efectivo y la Líquidez de la o una reducción de precio.
Empresa. Respecto a la Política de Pagos se debe renegociar
las fechas de pago nás amplias, sino se cambia de proveedor;
y con los nuevos proveedores a la firma de contrato poner
este condicionante para trabajar con nosotros.
Obtener un correcto control de Una adecuada supervisión y control de todas las áreas de
la merma aplicando un sistema trabajo, contando con procedimientos de compras
de control más efectivo en cada adecuados, así como una buena política de precios. Analizar
proceso y no solo usando el por qué unos procesos producen más mermas que otros.
método promedio ponderado.
IA CEMENTOS PACAS
SUSTENTO
.Es relevante que la Compañía realice un análisis en base al periodo de

cobro ligado a sus clientes, ya que es importante verificar si existe
exceso de en los plazos de cobro o son muy cortos para la capacidad
de pago.
.Es necesario verificar la Política Integral de Riesgos, ya que
dentro de ella configura los indicadores del Riesgo de crédito, además
que este deberá estar en constante adaptación a los contextos
inherentes de la Compañía.
SUSTENTO
En las Políticas de Cobranza y Pagos de la compañía se aprecian que

se exigen para el primero de 30 a 90 días y para el segundo entre 60 a
90 días; pero al analizar los Ratios de Gestión obtuvimos que el
Periodo de Cobro y el Periodo de Pago es de 52 días y de 100 días
respectivamente en promedio en los últimos 5 años; esto refleja una
diferencia entre los solicitado y lo real.
SUSTENTO 3
Durante los años 2019 vs 2020 los inventarios han caído en un -9.21%
por lo cual ha disminuido mucho el poder de venta de la empresa
Cementos Pacasmayo
ACASMAYO
Para los años siguientes, como es el 2021 y 2022 se debería haber

realizado el análisis respectivo, ya que se deberá tener en cuenta los
efectos de la pandemia (clientes - Compañía). Por otro lado, para los
años sucesivos (2023 en adelante) se deberá realizar un ajuste por ser
años de equilibrio, suponiendo que se encuntre en una situación de
recuperación económica total, además de mantener la Política Integral
de Riesgos más estructurada.

A corto plazo se deben implementar de forma gradual las estrategias
para hacer un testeo de clientes y proveedores a mantener , mejorar y
cambiar.
A largo plazo darle mayor solidez a las estrategias esperando se

terminen contratos que no se pudieron renegociar, para que así se vea
una igualdad en la implementación.
CORTO Y LARGO PLAZO 3
Disminuir la merma en cada proceso aumentando la producción y

hacer más eficaces los procesos productivos
PORTADA
Tasa cemento y cal 100%
Otros 0.0%
Tasa de crecimiento cemento (S/) 10% Inflación anual 2%
Tasa de crecimiento cal (S/) 2%
PROYECCIÓN D
PROYECCIÓN DE VENTA DE CEM
Producto Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21
% cuarentena 100% 100% 60% 35%
Cemento Fortimax 20,074,551 21,475,101 12,324,841 6,680,299
Cemento Extraforte 29,199,378 31,236,544 29,878,433 27,762,311
Cemento Tipo 1 5,738,670 6,139,043 5,872,128 5,456,238
Cemento Tipo V 2,178,168 2,330,133 2,228,823 2,070,968
Cemento para prefabricados 4,683,123 5,009,853 4,792,033 4,452,640
Cemento Viaforte 4,014,910 4,295,020 4,108,280 3,817,314
Cemento Mochica Anti salitres 3,797,706 4,062,662 3,886,024 3,610,799
Cemento Mochica 2,408,946 2,577,012 2,464,968 2,290,388
Cemento Amazónico 2,408,946 2,577,012 2,464,968 2,290,388
Cemento Ultra Armado 2,408,946 2,577,012 2,464,968 2,290,388
Total 72,095,453 77,125,368 65,555,531 56,140,957
% mensual 9% 10% 8% 7%
PROYECCIÓN DE VENTA DE C
% cuarentena 100% 100% 110% 112%
Cal Viva molida 89,390 95,627 100,616 74,083
Cal Viva granulada 80,898 86,542 91,057 67,045
Total 170,288 182,169 191,673 141,128

% mensual 9% 10% 11% 8%
TOTAL INGRESO DE ACTIVIDADES 72,265,741 77,307,537 65,747,204 56,282,085

ORDINARIAS
% mensual 9% 10% 8% 7%
DETERMINACIÓN DE UNIDADES Y KG VENDIDOS DE CEMENTO (EXPRESADO EN MILES) - AÑO 2021

IGV 18%
Precio de mercado
Producto untario Participación Venta total (en miles) Valor de venta unitario
Cemento Fortimax 42.5 kg 22.90 98% 841,264,905 19.41
Cemento B Fortimax 21 2% 17,168,672 17.80
Total cemento Fortimax 178,868,920
Cemento Extraforte 42.5 kg 24.80 97% 832,680,569 21.02
Cemento B Extraforte 21 3% 25,753,007 17.80
Total cemento Extraforte 349,107,777
Cemento Tipo 1 42.5kg 30.24 30% 68,611,547 25.63
Cemento Tipo V 42.5 kg 35.37 22% 26,042,178 29.97
Cemento para prefabricados 42.5 kg 30.5 15% 55,991,427 25.85
Cemento Viaforte 42.5 kg 30.40 16% 48,002,270 25.76
Cemento Mochica Anti salitres 42.5kg 27.50 7% 45,405,372 23.31
Cemento Mochica 42.5kg 24.65 3% 28,801,362 20.89
Cemento Amazónico 42.5 kg 24.00 3% 28,801,362 20.34
Cemento Ultra Armado 42.5kg 27.00 4% 28,801,362 22.88
Total otros cementos 330,456,879
Total Cemento 858,433,576
DETERMINACIÓN DE UNIDADES Y KG VENDIDOS DE CAL (EXPRESADO EN MILES) - AÑO 2021
Producto Precio de mercado Participación Venta total (en miles) Valor de venta unitario
untario
Cal Viva Molida 775.00 52% 945,488 656.78
Cal Viva Granulada 770.00 48% 855,667 652.54
Total CAL 1,801,155
PROYECCIÓN DE VENTAS NACIO

Cemento 73,417,126 78,539,251 66,757,312 57,170,148
Cal 170,288 182,169 191,673 141,128
Total 73,587,414 78,721,420 66,948,986 57,311,276
102% 102% 102% 102%
PROYECCIÓN DE VENTAS NACIONALE
Cemento 387,849,512 414,908,780 352,666,910 302,019,642
cal 260,077 278,222 292,738 215,541
Total 388,109,589 415,187,002 352,959,648 302,235,184
PROYECCIÓN DE VENTAS EXPOR

Cemento 3,864,059 4,133,645 3,513,543 3,008,955
Total 3,864,059 4,133,645 3,513,543 3,008,955
5% 5% 5% 5%
PROYECCIÓN DE VENTAS EXPOR
Cemento 9,227,742 9,871,537 8,390,675 7,185,672
Total 9,227,742 9,871,537 8,390,675 7,185,672
Ventas al credito 80%

Ventas al contado 20%
Descuento por pronto pago
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS N
Cemento 14,683,425 74,441,551 76,182,863 64,839,880
Cal 34,058 172,664 184,070 181,564
Descuento por pronto pago - - - -
Cuentas por cobrar comerciales del 2019 169,153
Total 14,886,636 74,614,216 76,366,933 65,021,444
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS E

Cemento 772,812 3,917,976 4,009,624 3,412,625
Total 772,812 3,917,976 4,009,624 3,412,625
Capital de trabajo relacionada 50% Cxc relacionada 15%

PROYECCIÓN DE OPERACIONES CON RE
Préstamos de capital de trabajo 7,231,373 7,735,887 6,579,086 5,631,946
Venta de productos, televentas, dividendos y 2,169,412 2,320,766 1,973,726 1,689,584
Total 9,400,785 10,056,654 8,552,812 7,321,530
PROYECCIÓN DE COBRANZA DE OPERACIONES

Préstamos de capital de trabajo
Venta de productos, televentas, dividendos y 433,882 2,199,683 2,251,358 1,916,897
Cuentas por cobrar relacionadas 2019 40,810
Total 474,692 2,199,683 2,251,358 1,916,897
TES 4% TEM 2% TEA
PROYECCIÓN DE INGRESOS FINAN
Intereses préstamos a relacionadas 546,152 546,152 546,152 546,152
Total 546,152 546,152 546,152 546,152
PROYECCIÓN DE COBRANZA DE INGRESO

Intereses préstamos a relacionadas
Total - - - -
FLUJO DE CAJA 2
Descripción Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20
INGRESOS 18,899,179 94,558,376 96,779,208 82,399,868
Ventas nacionales 18,126,368 90,640,400 92,769,584 78,987,243
Cemento 17,326,442 87,841,030 89,895,779 76,511,058
Cal 40,188 203,744 217,202 214,246
CXC comerciales del 2019 199,601 - - -
CXC relacionadas del 2020 511,981 2,595,626 2,656,603 2,261,939.04
CXC relacionadas del 2019 48,156
Ventas de exportación 772,812 3,917,976 4,009,624 3,412,625
Cemento 772,812 3,917,976 4,009,624 3,412,625
EGRESOS 4,773,395 3,684,293 3,075,881 2,683,664
Materia Prima -9,925 -10,617 -6,633 -4,046
MOD -13,190 -13,190 -13,190 -13,190
Sueldos y salarios -7,696 -7,696 -7,696 -7,696
Sueldos -6,503 -6,503 -6,503 -6,503
AFP -885 -885 -885 -885
Renta de 5ta -308 -308 -308 -308
Vacaciones -700 -700 -700 -700
Essalud -493 -493 -493 -493
Gratificación -1,399 -1,399 -1,399 -1,399
CTS -700 -700 -700 -700
Participación -2,203 -2,203 -2,203 -2,203
CIF -4,533 -4,637 -4,039 -3,652
Gastos de Ventas 595,695 -613,709 -541,172 -477,732
Regalias - - - -
Cuentas por pagar relacionadas - - - -
CXP por pagar relacionadas 2020 1,153,741
Publicidad y canal de distribución -637,455 -681,928 -579,955 -496,463
Gastos de personal -12,017 -12,017 -12,017 -12,017
Sueldos -5,925 -5,925 -5,925 -5,925
AFP -806 -806 -806 -806
Renta de 5ta -280 -280 -280 -280
Vacaciones -637 -637 -637 -637
Essalud -449 -449 -449 -449
Gratificación -1,275 -1,275 -1,275 -1,275
CTS -637 -637 -637 -637
Participación -2,007 -2,007 -2,007 -2,007
Servicios prestados por terceros 60,604 64,833 39,978 22,901
CXP comerciales y AF 2020 CP 30,822 15,404 10,822 7,848
Gastos de Administración 4,259,582 4,557,048 3,874,987 3,316,544
Consultoria para Regalías 6 7 6 5
Servicios prestados por terceros 4,263,679 4,561,145 3,879,085 3,320,643
Gastos de personal -4,104 -4,104 -4,104 -4,104
Sueldos -2,023 -2,023 -2,023 -2,023
AFP -275 -275 -275 -275
Renta de 5ta -96 -96 -96 -96
Vacaciones -218 -218 -218 -218
Essalud -153 -153 -153 -153
Gratificación -435 -435 -435 -435
CTS -218 -218 -218 -218
Participación -685 -685 -685 -685
Otros cargos - - - -
Impuestos -51,834 -230,602 -234,072 -134,261
Pago IGV -54,802 -46,275 -28,306
Pago IGV de saldo 2020 -48,006
Pago ISC -141,556 -151,432 -90,191
Pago a cuenta IR - -30,415 -32,537 -11,136
IR Regalias relacionadas -3,829 -3,829 -3,829 -3,829
Pago Impuesto predial y arbitrios - - - -
Pago del ITAN - - - -799
Inversiones -2,400 - - -
Inversión en Activo Fijo Tangible -2,400 - - -
Inversión en Activo Intangible - - - -
Capital de Trabajo - - - -
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 23,672,574 98,242,670 99,855,089 85,083,532
Servicio de deuda 1,525 -86 -86 -86
Préstamo 2,040
Interés - -16 -16 -15
Amortización -360 -60 -61 -61
IGV -65 -14 -14 -14
Cuota con IGV -515 -90 -90 -90
Escudo Fiscal - 5 5 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 23,674,099 98,242,584 99,855,003 85,083,446
23,972 23,972 23,972 23,972
9% 9% 9% 9%
Descuento por pronto pago 3%
Ventas c/dscto pronto pago 6%
PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTA DE CEMENTO SOLES - AÑO 2021
May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21
35% 35% 60% 70% 80% 90% 100%
6,432,881 6,762,772 11,748,192 12,005,366 13,149,291 19,097,324 23,013,689
26,734,077 28,105,055 28,480,495 24,946,242 23,907,827 30,864,395 33,474,491
5,254,155 5,523,599 5,597,386 4,902,785 4,698,701 6,065,903 6,578,876
1,994,266 2,096,536 2,124,542 1,860,899 1,783,437 2,302,372 2,497,076
4,287,728 4,507,611 4,567,826 4,000,987 3,834,442 4,950,166 5,368,785
3,675,932 3,864,441 3,916,064 3,430,105 3,287,323 4,243,850 4,602,738
3,477,066 3,655,377 3,704,207 3,244,538 3,109,480 4,014,260 4,353,732
2,205,559 2,318,665 2,349,638 2,058,063 1,972,394 2,546,310 2,761,643
2,205,559 2,318,665 2,349,638 2,058,063 1,972,394 2,546,310 2,761,643
2,205,559 2,318,665 2,349,638 2,058,063 1,972,394 2,546,310 2,761,643
54,061,663 56,834,056 62,488,350 56,448,984 55,742,895 74,084,580 82,651,030
7% 7% 8% 7% 7% 9% 10%
PROYECCIÓN DE VENTA DE CAL SOLES - AÑO 2021

109% 109% 109% 107% 107% 107% 107%
69,428 72,989 68,109 58,562 56,125 81,350 88,229
62,833 66,055 61,639 52,999 50,793 73,621 79,847
132,261 139,043 129,748 111,561 106,918 154,971 168,076

7% 8% 7% 6% 6% 9% 9%
54,193,923 56,973,099 62,618,097 56,560,546 55,849,813 74,239,551 82,819,106

7% 7% 8% 7% 7% 9% 10%
ADO EN MILES) - AÑO 2021
KG vendidos (en
Unidades (en miles) Presentación en KG miles)
43,349,021 42.500 1,842,333,405
964,716 42.500 41,000,423
100000000
90000000
80000000
70000000
60000000
1,883,333,828 44.78% 100000000
39,619,479 42.500 1,683,827,844 90000000
1,447,074 42.500 61,500,634 80000000
70000000
1,745,328,478 41.50% 60000000
2,677,302 42.500 113,785,353 2.71% 50000000
868,809 42.500 36,924,378 0.88% 40000000 78721420.0552851
73587414.3961178
30000000 66948985.7389173
2,166,226 42.500 92,064,593 2.19% 57311276.33430
55184
1,863,246 42.500 79,187,955 1.88% 20000000
10000000
1,948,303 42.500 82,802,887 1.97% 0 4133644.79992968
3864059.26932121 3513542.75887
3008
1,378,726 42.500 58,595,874 1.39% Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 M
1,416,067 42.500 60,182,846 1.43%
1,258,726 42.500 53,495,863 1.27%
577,039,748
4,205,702,054 107% 300%
4,205,702,054
O EN MILES) - AÑO 2021
Unidades (en miles) Presentación en KG KGv endidos (en

miles)
1,440 1000.000 1,439,582 52%
1,311 1000.000 1,311,282 48%
2,750,864 0% 100%
PROYECCIÓN DE VENTAS NACIONALES SOLES - AÑO 2021

55,052,736 57,875,953 63,633,903 57,483,822 56,764,789 75,442,718 84,166,210
132,261 139,043 129,748 111,561 106,918 154,971 168,076
55,184,996 58,014,996 63,763,650 57,595,384 56,871,706 75,597,689 84,334,287
102% 102% 102% 102% 102% 102% 102%
PROYECCIÓN DE VENTAS NACIONALES EN MILES DE KG - AÑO 2021
290,833,730 305,748,280 336,166,498 303,676,724 299,878,198 398,550,351 444,634,996
201,999 212,358 198,161 170,385 163,293 236,684 256,699
291,035,728 305,960,638 336,364,658 303,847,109 300,041,491 398,787,035 444,891,695
PROYECCIÓN DE VENTAS EXPORTADAS SOLES - AÑO 2021

2,897,512 3,046,103 3,349,153 3,025,464 2,987,620 3,970,669 4,429,801
2,897,512 3,046,103 3,349,153 3,025,464 2,987,620 3,970,669 4,429,801
5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
PROYECCIÓN DE VENTAS EXPORTADAS EN KG - AÑO 2021
6,919,536 7,274,384 7,998,096 7,225,097 7,134,722 9,482,337 10,578,786
6,919,536 7,274,384 7,998,096 7,225,097 7,134,722 9,482,337 10,578,786
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS NACIONALES SOLES - AÑO 2021

56,746,666 55,617,379 59,027,543 62,403,887 57,340,015 60,500,374 77,187,417
139,354 133,617 137,184 126,110 110,633 116,528 157,592
- - - - - - -
56,886,020 55,750,996 59,164,727 62,529,997 57,450,648 60,616,903 77,345,009
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS EXPORTADAS SOLES - AÑO 2021

2,986,667 2,927,230 3,106,713 3,284,415 3,017,896 3,184,230 4,062,496
2,986,667 2,927,230 3,106,713 3,284,415 3,017,896 3,184,230 4,062,496
PROYECCIÓN DE OPERACIONES CON RELACIONADAS SOLES - AÑO 2021

5,422,991 5,701,093 6,265,968 5,659,811 5,588,690 7,428,885 8,287,410
1,626,897 1,710,328 1,879,790 1,697,943 1,676,607 2,228,666 2,486,223
7,049,888 7,411,421 8,145,758 7,357,754 7,265,297 9,657,551 10,773,633
OYECCIÓN DE COBRANZA DE OPERACIONES CON RELACIONADAS SOLES - AÑO 2021

7,231,373 7,735,887 6,579,086 5,631,946 5,422,991
1,677,047 1,643,583 1,744,220 1,843,421 1,693,676 1,787,019 2,280,177
1,677,047 1,643,583 8,975,593 9,579,308 8,272,762 7,418,965 7,703,168

8%
PROYECCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS SOLES - AÑO 2021
546,152 546,152 546,152 546,152 546,152 546,152 546,152
546,152 546,152 546,152 546,152 546,152 546,152 546,152
PROYECCIÓN DE COBRANZA DE INGRESOS FINANCIEROS SOLES - AÑO 2021

546,152 546,152 546,152 546,152 546,152
- - 546,152 546,152 546,152 546,152 546,152
IGV 18% 0%
FLUJO DE CAJA 2020 SOLES
72,091,085 70,652,835 84,058,443 88,919,548 81,117,672 84,012,706 104,965,497
69,104,419 67,725,604 80,951,730 85,635,133 78,099,777 80,828,476 100,903,001
66,961,066 65,628,507 69,652,501 73,636,586 67,661,218 71,390,442 91,081,152
164,438 157,668 161,877 148,810 130,547 137,503 185,959
- - - - - - -
1,978,915 1,939,428 11,137,352 11,849,736 10,308,012 9,300,531 9,635,891
2,986,667 2,927,230 3,106,713 3,284,415 3,017,896 3,184,230 4,062,496

2,986,667 2,927,230 3,106,713 3,284,415 3,017,896 3,184,230 4,062,496
2,608,805 2,728,139 3,015,633 2,672,636 2,604,324 3,588,745 3,912,555
-3,694 -43,583 -49,200 -33,570 -23,747 -23,235 -25,600
-12,003 -12,003 -12,003 -13,190 -13,190 -13,190 -13,190
-7,003 -7,003 -7,003 -7,696 -7,696 -7,696 -7,696
-5,918 -5,918 -5,918 -6,503 -6,503 -6,503 -6,503
-805 -805 -805 -885 -885 -885 -885
-280 -280 -280 -308 -308 -308 -308
-637 -637 -637 -700 -700 -700 -700
-448 -448 -448 -493 -493 -493 -493
-1,273 -1,273 -1,273 -1,399 -1,399 -1,399 -1,399
-637 -637 -637 -700 -700 -700 -700
-2,005 -2,005 -2,005 -2,203 -2,203 -2,203 -2,203
-3,599 -9,577 -9,483 -7,492 -6,248 -6,202 -6,540
-488,901 -490,407 -526,823 -474,319 -518,731 -609,467 -727,366
- - - -53,632 - -
-21,883 - - - - - -53,457
-478,043 -502,559 -552,353 -498,919 -492,650 -654,866 -730,546

-10,936 -10,936 -10,936 -12,017 -12,017 -12,017 -12,017
-6,381 -6,381 -6,381 -7,012 -7,012 -7,012 -7,012
-5,392 -5,392 -5,392 -5,925 -5,925 -5,925 -5,925
-734 -734 -734 -806 -806 -806 -806
-255 -255 -255 -280 -280 -280 -280
-580 -580 -580 -637 -637 -637 -637
-408 -408 -408 -449 -449 -449 -449
-1,160 -1,160 -1,160 -1,275 -1,275 -1,275 -1,275
-580 -580 -580 -637 -637 -637 -637
-1,827 -1,827 -1,827 -2,007 -2,007 -2,007 -2,007
21,962 23,088 36,465 36,618 39,568 57,416 68,654
3,193,712 3,357,684 3,690,739 3,332,974 3,291,040 4,376,037 4,882,231

5 5 6 5 5 7 7
3,197,441 3,361,413 3,694,468 3,337,072 3,295,139 4,380,134 4,886,327
-3,734 -3,734 -3,734 -4,104 -4,104 -4,104 -4,104
-2,179 -2,179 -2,179 -2,394 -2,394 -2,394 -2,394
-1,841 -1,841 -1,841 -2,023 -2,023 -2,023 -2,023
-251 -251 -251 -275 -275 -275 -275
-87 -87 -87 -96 -96 -96 -96
-198 -198 -198 -218 -218 -218 -218
-139 -139 -139 -153 -153 -153 -153
-396 -396 -396 -435 -435 -435 -435
-198 -198 -198 -218 -218 -218 -218
-624 -624 -624 -685 -685 -685 -685
- - - - - - -
-76,710 -73,975 -77,597 -123,768 -124,801 -135,198 -196,980
-15,807 -15,301 -16,111 -25,164 -25,018 -27,106 -41,752
-50,238 -48,288 -50,764 -83,888 -85,022 -92,450 -134,258

-6,038 -5,757 -6,093 -10,087 -10,133 -11,013 -16,342
-3,829 -3,829 -3,829 -3,829 -3,829 -3,829 -3,829
- - - - - - -
-799 -799 -799 -799 -799 -799 -799
- - - -8,000 - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - -8,000 - - -
74,699,890 73,380,973 87,074,076 91,592,183 83,721,996 87,601,451 108,878,052
-86 -86 -86 7,913 -87 -87 -87
8,000
-15 -14 -14 -13 -13 -12 -12
-62 -62 -63 -63 -64 -64 -65
-14 -14 -14 -14 -14 -14 -14
-90 -90 -90 -90 -90 -90 -90
4 4 4 4 4 4 3
74,699,804 73,380,887 87,073,989 91,600,097 83,721,909 87,601,364 108,877,965
29,362 21,814 43,778 23,972 23,972 23,972 34,784
8% 8% 8% 9% 9% 9% 9%
99.78%
0.22%
Dec-21 TOTAL
110% 73%
26,104,611 178,868,920 22%
34,518,530 349,107,777 44%
6,784,065 68,611,547 9%
2,574,958 26,042,178 3%
5,536,232 55,991,427 7%
4,746,293 48,002,270 6% 0%
4,489,521 45,405,372 6% 80,305
2,847,776 28,801,362 4%
2,847,776 28,801,362
2,847,776 28,801,362
87,601,986 800,830,853 20269% Cementos 800,830,853
11% 100% Cal 1,801,155
Dec-21 TOTAL
107% 107%
90,981 945,488 52%
82,338 855,667 48%
0%
Cementos Cal
173,319 1,801,155 9512%
10% 100%
87,775,305 802,632,008 19302%

11% 100%
89381247.50181
84334286.7254339
78721420.0552851
4.3961178 75597689.2572334
66948985.7389173 63763650.497211
57311276.3343033 58014996.075769 57595383.6122198
55184996.2696774 56871706.1260221
4133644.79992968
3864059.26932121 3513542.75887636
3008955.18410066
2897512.39960359 3349152.78302702
3046102.77893302 3025464.32270776 3970669.37924875
2987620.44811889 4695154.15403708
4429800.54209598
n-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
Dec-21 TOTAL Ventas Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20

89,207,929 815,511,898 102% Venta Nacional 73,587,414 78,721,420 66,948,986 57,311,276 55,184,996
173,319 1,801,155 0.2% Exportaciones 3,864,059 4,133,645 3,513,543 3,008,955 2,897,512
89,381,248 817,313,053
102%
Dec-20 TOTAL
471,269,491 4,308,203,111
264,706 2,750,864
471,534,197 4,310,953,975
Dec-20 TOTAL
4,695,154 42,921,679
4,695,154 42,921,679
5%
Dec-20 TOTAL
11,212,475 102,501,057
11,212,475 102,501,057
2411789.572
Dec-20 TOTAL
85,174,554 744,145,554
169,125 1,662,500
- -
169,153
85,343,679 745,977,208 745,808,055
Dec-20 TOTAL
4,482,871 39,165,555
4,482,871 39,165,555
Dec-20 TOTAL
8,783,359 80,316,500
2,635,008 24,094,950
11,418,367 104,411,450
Dec-20 TOTAL
5,701,093 38,302,377
2,515,980 21,986,944
40,810
8,217,073 60,330,131
Dec-20 TOTAL
546,152 6,553,826
546,152 6,553,826
Dec-20 TOTAL
546,152 3,276,913
546,152 3,276,913
IR 29.5%
Dec-20 TOTAL
115,430,711 993,885,128
110,947,840 954,719,573 #REF!
100,505,974 878,091,754 #REF!
199,567 1,961,750 #REF!
- 199,601
10,242,299 74,418,312
48,156
4,482,871 39,165,555
4,482,871 39,165,555
4,033,000 39,381,069
-38,223 -272,074
-13,190 -154,718 45%
-7,696 -90,271
-6,503 -76,279
-885 -10,382
-308 -3,610
-700 -8,206
-493 -5,778
-1,399 -16,413
-700 -8,206
-2,203 -25,844
-8,181 -74,182
-837,393 -5,710,324
-130,158 -183,789
- -75,340
1,153,741
-774,264 -7,080,000 -189,100
-12,017 -140,965 41%
-7,012 -82,247 -154,717
-5,925 -69,499
-806 -9,459
-280 -3,289
-637 -7,477
-449 -5,264
-1,275 -14,954
-637 -7,477
-2,007 -23,547
79,047 551,134
64,896
5,174,647 47,307,225
8 71
5,178,743 47,355,288
-4,104 -48,134 14%
-2,394 -28,084
-2,023 -23,731
-275 -3,230
-96 -1,123 140000000
-218 -2,553
-153 -1,798
-435 -5,106
-218 -2,553 120000000
-685 -8,040
- -
-244,660 -1,704,459
-50,053 -345,695 100000000
-48,006
-161,259 -1,089,347
-19,697 -159,248 80000000
-3,829 -45,947
-9,023 -9,023
-799 -7,194
- -10,400 60000000
- -2,400
- -
- -8,000
119,463,711 1,033,266,197 40000000
-87 8,575
10,040
-11 -152 20000000
-65 -1,051
-14 -217
0
Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20
20000000
-90 -1,510
3 45 0
Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20
119,463,624 1,033,274,771
46,276 343,817
9%
Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20 Total
58,014,996 ### ### ### ### ### ### ###
3,046,103 3,349,153 3,025,464 2,987,620 3,970,669 4,429,801 4,695,154 42,921,679
ep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
ep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
Tasa cemento 100%
Tasa cal 0%
Materia Prima 41% 41%
Costo de Mano de Obra 9% 3%
Costos Indirectos de Fabricación 50% 56%
Total 1.00 100%
75.00
PR
PROYEC
Producto Jan-21 Feb-21 Mar-21
% cuarentena 100% 100% 60%
50,824,062 54,369,927 31,203,610
Cemento Fortimax 22,759,262 24,347,118 13,973,128
Cemento Extraforte 21,091,528 22,563,030 12,949,217
Cemento Tipo 1 1,375,046 1,470,979 844,214
Cemento Tipo V 446,215 477,346 273,955
Cemento para prefabricados 1,112,560 1,190,181 683,060
Cemento Viaforte 956,952 1,023,716 587,524
Cemento Mochica Anti salitres 1,000,637 1,070,448 614,344
Cemento Mochica 708,105 757,508 434,744
Cemento Amazónico 727,283 778,024 446,518
Cemento Ultra Armado 646,474 691,577 396,905
Total 49,450,305 52,900,326 30,360,187
% mensual 9% 10% 5%
1,373,757 1,469,601 843,423
PR
% cuarentena 100% 100% 110%
6,166 6,596 6,941
Cal Viva molida 3,226.91 3,452.05 3,632.15
Cal Viva granulada 2,939 3,144 3,308
Total 6,166 6,596 6,941
% mensual 9% 10% 11%
- -0 0
TOTAL COSTO DE VENTA 49,456,471 52,906,923 30,367,128

% mensual 9% 10% 5%
CLASIFICACION D
Tipo Jan-21 Feb-21 Mar-21
Costo Fijo 22,544,222 24,117,075 13,842,542
Costo Variables 26,912,249 28,789,848 16,524,586
Total 49,456,471 52,906,923 30,367,128
CLASIFICACIO
Tipo Jan-21 Feb-21 Mar-21
Materia Prima 20,277,153 21,691,838 12,450,522
Caliza 13,082,034 13,994,734 8,032,595
Arcilla 5,450,848 5,831,139 3,346,915
Hierro 3,270,509 3,498,684 2,008,149
Yeso 1,419,401 1,518,429 871,537
Otros 1,419,401 1,518,429 871,537
Mano de Obra Directa 1,388,113.53 1,388,114 1,388,114
Costos Indirectos de Fabricación 26,405,101 26,939,721 23,447,359
Mano de Obra indirecta 3,886,718 3,886,718 3,886,718
Reparación y mantenimiento de Planta 1,814,277 1,940,854 1,113,997
Depreciación 14,855,495 14,855,495 14,855,495
Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, emba 5,848,611 6,256,654 3,591,148
Contrato de futuro aluminio 748 800 459
Otras compras 5,847,863 6,255,854 3,590,689
Total 48,070,368 50,019,673 37,285,995
Compra al credito 80%

Compra al contado 20%
Descuento por pronto pago
PROYECCION DE PAGO DE
Cemento 10,861,564 11,251,379 8,704,942
Cal 668 692 535
Total 10,862,840 11,252,701 8,705,965
PROYECCION DE PAGO DE
Materia Prima 4,055,430.63 4,338,367.65 2,490,104.48
Mano de Obra Directa 1,388,114 1,388,114 1,388,114
Costos Indirectos de Fabricación 5,419,295 5,526,220 4,827,747
Mano de Obra indirecta 3,886,718 3,886,718 3,886,718
Reparación y mantenimiento de Planta 362,855.36 388,170.85 222,799.46
Depreciación - - -
Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, emba 1,169,722 1,251,331 718,230
Contrato de futuro aluminio 149.64 160.08 91.88
Otras compras 1,169,572.62 1,251,170.71 718,137.79
Total 10,862,840 11,252,701 8,705,965
Reducción anual de planilla 0.03 0.13

Suspensión perfecta 0.2 Mayo-Julio
PROYECC
Remuneración Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 3,454,230 3,454,230 3,454,230
Empleados 171,943 171,943 171,943
Operarios 2,401,812 2,401,812 2,401,812
Total 6,027,985 6,027,985 6,027,985
Sueldo Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 2,990,899 2,990,899 2,990,899
Funcionarios 148,879 148,879 148,879
Empleados 2,079,647 2,079,647 2,079,647
Total 5,219,425 5,219,425 5,219,425
Vacaciones Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 271,900 271,900 271,900
Funcionarios 13,534 13,534 13,534
Empleados 189,059 189,059 189,059
Total 474,493 474,493 474,493
Essalud Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 191,431 191,431 191,431
Funcionarios 9,529 9,529 9,529
Empleados 133,107 133,107 133,107
Total 334,067 334,067 334,067
Gratificación Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 543,800 543,800 543,800
Funcionarios 27,069 27,069 27,069
Empleados 378,118 378,118 378,118
Total 948,986 948,986 948,986
CTS Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 271,900 271,900 271,900
Funcionarios 13,534 13,534 13,534
Empleados 189,059 189,059 189,059
Total 474,493 474,493 474,493
Participación Jan-21 Feb-21 Mar-21
Ejecutivos 856,271 856,271 856,271
Funcionarios 42,623 42,623 42,623
Empleados 595,386 595,386 595,386
Total 1,494,280 1,494,280 1,494,280
Total Planilla 2020 8,945,744 8,945,744 8,945,744
RESUMEN
Concepto Jan-21 Feb-21 Mar-21
80% Sueldos y salarios 5,219,425 5,219,425 5,219,425
SUELDOS 4,410,424.47 4,410,424 4,410,424
AFP 600,262.51 600,263 600,263
RENTA DE 5TA 208,737.76 208,738 208,738
Vacaciones 474,493 474,493 474,493
4% Essalud 334,067 334,067 334,067
11% Gratificación 948,986 948,986 948,986
5% CTS 474,493 474,493 474,493
Participación 1,494,280 1,494,280 1,494,280
Total Planilla 2020 8,945,744 8,945,744 8,945,744
8% 8% 8%
Tasa regalias 10% Servicios de 3ros 12%
PROYECCION DE COMPRAS
Descripción Jan-21 Feb-21 Mar-21
Relacionadas
Regalias (10% de las ventas) 7,226,574 7,730,754 6,574,720
Cuentas por pagar comerciales entidades relac 2,167,972 2,319,226 1,972,416
Total Relacionadas 9,394,546 10,049,980 8,547,137
Total Relacionadas 9,394,546 10,049,980 8,547,137
Comerciales
Publicidad y canal de distribución - Venta 360,144 385,270 327,658
local cemento
Publicidad y canal de distribución de cal 180,072 192,635 163,829
Gastos de personal 255,169 255,169 255,169

Servicios prestados por terceros * (12% ventas 51,360 54,943 33,879
Depreciación 3,676 3,676 3,676
Estimación deterioro cuentas por cobrar 101,172 108,231 92,046
Total Comerciales 951,592 999,924 876,257
Grand Total 10,346,139 11,049,903 9,423,394
* Servicios prestados por terceros: energía, agua, mantenimiento, fletes, relaciones públicas y publicidad, honorarios, otros
Compra al contado 30%
PROYECCION DE PAGO DE COM
Relacionadas
Regalias (10% de las ventas)
Cuentas por pagar comerciales entidades relacionadas (servicios de transporte, dividendos y otros)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentass
por pagar a relacionadas 2019 1,153,740
Total Relacionadas 1,153,740 - -

Comerciales
Publicidad y canal de distribución - Venta
local cerveza 360,144 385,270 327,658
Publicidad y canal de distribución - Venta
local Golden 180,072 192,635 163,829
Servicios prestados por terceros (7% ventas) 51,360 54,943 33,879
Estimación deterioro cuentas por cobrar 101,172 108,231 92,046
Cuentas por pagar comerciales y arrendamiento
financiero del 2020 26,120 13,054 9,171
Total Comerciales 977,713 1,012,978 885,429

Grand Total 2,131,452 1,012,978 885,429
Depreciación 10% Servicios de 3ros 5%

PROYECCION DE COMP
Consultoria para Regalías 5 6 5
Servicios prestados por terceros * (4% ventas) 3,613,287 3,865,377 3,287,360
Amortización 1,510 1,510 1,510
Total 3,621,008 3,873,098 3,295,081
3,613,292 3,865,383 3,287,365
PROYECCION DE PAGO DE CO
Consultoria para Regalías 5 6 5
Servicios prestados por terceros * (4% ventas) 3,613,287 3,865,377 3,287,360
Amortización 1,510 1,510 1,510
Total 3,621,008 3,873,098 3,295,081
PROYECCION DE COM
NUEVA PLANTA DE FABRICACION DE CEMENT 1500 500 500
Total 1,500 500 500
PROYECCION DE PAGO D
NUEVA PLANTA DE FABRICACION DE CEMENT 1,000 300 300
Total 1,000 300 300
DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y

Tipo Costo neto al 31/12/2021 Depreciación Total
acumulada
Terrenos 210,803 - 210,803
Edificios 443,360 113,986 557,346
Maquinaria y equipo 869,019 496,575 1,365,594
Muebles y enseres 2,031 28,175 30,206
Unidades de transporte 6,998 32,034 39,032
Equipos de cómputo 7,119 33,601 40,720
Costos de Cierre de Mina 6,456 1,538 7,994
Costos de Desarrollo de Mina 19,459 10,264 29,723
Obras en curso 28,801 735 29,536
Capitalización de Intereses 55,766 - 55,766
Total 1,649,812 716,908 2,366,720
DEPRE
Depreciación IMEQ 8,997 8,997 8,997
Total 8,997 8,997 8,997
AMORTIZACIÓN INTANGIBLE
Amortización
Tipo Costo neto al 31/12/2021 acumulada Total
Aplicaciones Informáticas 18,243 11,853 30,096

Costos de exploración y evaluación minera 5,122 445 5,567
Total 23,365 12,298 35,663
Amortización intangible 267 267 267
Total 267 267 267
PROYEC
Provisión contingencia tibutaria y laboral 137 147 125
Provisión para incentivos a Largo Plazo 1,089 1,164 990
Provisión para cierre de canteras 777 832 707
Provisión de contingencias legales 137 147 125
Total 2,141 2,290 1,948
PROYEC

Estimación depérdida por deterioro 31,156 33,329 19,130
Total 31,156 33,329 19,130
PROYECC

Estimación de desvalorización de inventario 109 116 67
Total 109 116 67
PROPORCION 65% 25% 10%
DISTRIBUCIÓN DEL COSTO POR PROCESOS

Fabricación de Envasado y
Tipo Fabricación de Clinker Cemento Distribución
Materia Prima 101,841 39,170 15,668
Costo de Mano de Obra 30,154 11,598 4,639

Sueldos y salarios 24,123 9,278 3,711
Essalud 1,206 464 186
Gratificación 3,317 1,276 510
CTS 1,508 580 232
Costos Indirectos de Fabricación 197,451 75,943 30,377
CIF 17,396 6,691 2,676
Mano de Obra indirecta 7,456 2,868 1,147
Reparación y mantenimiento de Planta 79,273 30,490 12,196
Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, embalajes) 34,115 13,121 5,249
Depreciación 59,210 22,773 9,109
Total 329,445 126,710 50,684
1. COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO A D H
6021 COMPRA DE MATERIA PRIMA 101,841
4011 IGV - CUENTA PROPIA 18,331
4211 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 120,173
2. DESTINO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO A
2411 MATERIA PRIMA 101,841
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 101,841
3. CONSUMO MATERIA PRIMA PROCESO A
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 101,841
2411 MATERIA PRIMA 101,841
9231 COSTO DE PRODUCCION 101,841
7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 101,841
4. SUELDOS Y SALARIOS DEL PROCESO A
6211 SUELDOS Y SALARIOS 24,123
6271 ESSALUD 1,206
6214 GRATIFICACIONES 3,317
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 1,508
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 20,384
4171 AFP 2,774
4017 RENTA DE 5TA 965
4031 APORTE ESSALUD 1,206
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 3,317
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR 1,508
5. DESTINO DE LA PLANILLA DE PRODUCCION DEL PROCESO A
6. SERVICIOS REQUERIDOS PARA EL PROCESO A
6361 SERVICIOS BASICOS 34,115
6381 SERVICIOS DE CONTRATISTAS 7,456
6341 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 79,273
4011 IGV - CUENTA PROPIA 21,752
4211 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 142,596
7. DESTINO DE LOS SERVICIOS PARA PRODUCCION PROCESO A
8. VALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS PARA EL PROCESO A
6814 DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 59,210
3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 59,210
9. DESTINO PROVISION DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS PROCESO A
10. RECONOCIMIENTO DEL COSTO DEL PROCESO A
2311 PRODUCTOS EN PROCESO 312,049
7131 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO 312,049
DEDUCCIÓN DE PERSONAL CON DISCAPACIDAD
1. Determinacion del porcentaje de trabajadores discapacitados
a) Número de trabajadores durante el 2020
= 2,962*12 = 35,544
b) Número de trabajadores discapacitados durante el 2020
= 90*12 1,080
c) Porcentaje de trabajadores discapacitados
=1,080/35,544 3.0%
Corresponde un porcentaje de deducción adicional del 50%
2. Remuneraciones pagadas
90 trabajadores discapacitados con mas de 1 año de servicios:
=90* S/6,000*14 = S/ 7,560,000
3. Deducción adicional: 50%
50% de S/7'560,000 = S/ 3,780,000
4. Limite maximo deducible como deduccion adicional:
Trabajadores discapacitados con más de 1 año de servicio:
=90*24*S/ 930 = S/ 2,008,800
Total de deducción adicional en S/.= S/ 2,008,800

Total de deducción adicional en miles de S/.= S/ 2,009
caliza 60% 65% 60% 71%
arcilla 25% 27% 25% 29%
hierro 15% 16% 15%
clinker 93% 100% 93%
yeso 7% 7%
Total 1.00 100%
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A COSTOS

PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTA DE LA CEMENTO (SOLES) - AÑO 2021
Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21
35% 35% 35% 60% 70%
11,325,205 10,905,753 11,465,022 47,245,811 48,280,048
5,071,482 4,883,649 5,134,093 21,156,904 21,620,040
4,699,858 4,525,789 4,757,881 19,606,586 20,035,785
306,404 295,055 310,186 1,278,236 1,306,218
99,431 95,748 100,658 414,799 423,879
247,914 238,732 250,974 1,034,231 1,056,871
213,239 205,341 215,872 889,578 909,051
222,973 214,715 225,726 930,187 950,549
157,788 151,944 159,736 658,251 672,661
162,062 156,059 164,062 676,079 690,879
144,055 138,719 145,833 600,959 614,115
11,019,088 10,610,974 11,155,126 45,968,773 46,975,055
2% 2% 2% 8% 8%
306,116 294,779 309,896 1,277,038 1,304,993
PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTA DE CAL (SOLES) - AÑO 2021
112% 109% 109% 109% 107%
5,110 4,789 5,035 4,698 4,040
2,674.33 2,506.30 2,634.83 2,458.68 2,114.06
2,436 2,283 2,400 2,240 1,926
5,110 4,789 5,035 4,698 4,040
8% 7% 8% 7% 6%
- - -0 - -
11,024,199 10,615,763 11,160,161 45,973,471 46,979,094

2% 2% 2% 8% 8%
CLASIFICACION DEL COSTO DE VENTAS SEGÚN SU COMPORTAMIENTO (SOLES) - AÑO 2021

5,025,267 4,839,086 5,087,244 20,956,533 21,414,935
5,998,931 5,776,677 6,072,917 25,016,939 25,564,159
11,024,199 10,615,763 11,160,161 45,973,471 46,979,094
CLASIFICACION DEL COSTO DE VENTAS SEGÚN SU ELEMENTO (SOLES) - AÑO 2021

4,519,921 4,352,463 4,575,666 18,849,123 19,261,429
2,916,078 2,808,041 2,952,043 12,160,725 12,426,728
1,215,033 1,170,017 1,230,018 5,066,969 5,177,803
729,020 702,010 738,011 3,040,181 3,106,682
316,394 304,672 320,297 1,319,439 1,348,300
316,394 304,672 320,297 1,319,439 1,348,300
1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114
20,450,325 20,387,041 20,471,391 25,865,438 26,021,251
3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718
404,415 389,432 409,403 1,686,505 1,723,396
14,855,495 14,855,495 14,855,495 14,855,495 14,855,495
1,303,697 1,255,396 1,319,776 5,436,720 5,555,642
167 161 169 696 711
1,303,530 1,255,236 1,319,607 5,436,024 5,554,932
26,358,360 26,127,618 26,435,171 46,102,675 46,670,793
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A COSTOS POR TIPO DE PRODUCTO (SOLES) - AÑO 2021
6,519,672 6,473,529 28,884,440 34,376,099 24,304,236
401 398 1,776 2,113 1,494
6,520,438 6,474,290 28,887,833 34,380,138 24,307,092
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A COSTOS POR ELEMENTO DEL COSTO (SOLES) - AÑO 2021
903,984.28 870,492.57 17,136,855.74 21,123,295.25 13,812,703.64
1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114
4,228,340 4,215,684 10,362,864 11,868,729 9,106,275
3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718
80,883.03 77,886.40 1,533,302.00 1,889,984.45 1,235,877.01
- - - -
260,739 251,079 4,942,844 6,092,027 3,983,680
33.36 32.12 632.33 139.10 142.14
260,706.04 251,047.14 4,942,211.82 6,091,887.63 3,983,537.48
6,520,438 6,474,290 28,887,833 34,380,138 24,307,092
PROYECCION DE LA PLANILLA DE PERSONAL (SOLES) - AÑO 2021

3,454,230 3,454,230 3,454,230 3,454,230 3,454,230
171,943 171,943 171,943 171,943 171,943
2,401,812 2,401,812 2,401,812 2,401,812 2,401,812
6,027,985 6,027,985 6,027,985 6,027,985 6,027,985
2,990,899 2,990,899 2,990,899 2,990,899 2,990,899
148,879 148,879 148,879 148,879 148,879
2,079,647 2,079,647 2,079,647 2,079,647 2,079,647
5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425
271,900 271,900 271,900 271,900 271,900
13,534 13,534 13,534 13,534 13,534
189,059 189,059 189,059 189,059 189,059
474,493 474,493 474,493 474,493 474,493
191,431 191,431 191,431 191,431 191,431
9,529 9,529 9,529 9,529 9,529
133,107 133,107 133,107 133,107 133,107
334,067 334,067 334,067 334,067 334,067
543,800 543,800 543,800 543,800 543,800
27,069 27,069 27,069 27,069 27,069
378,118 378,118 378,118 378,118 378,118
948,986 948,986 948,986 948,986 948,986
271,900 271,900 271,900 271,900 271,900
13,534 13,534 13,534 13,534 13,534
189,059 189,059 189,059 189,059 189,059
474,493 474,493 474,493 474,493 474,493
856,271 856,271 856,271 856,271 856,271
42,623 42,623 42,623 42,623 42,623
595,386 595,386 595,386 595,386 595,386
1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280
8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744

5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425
4,410,424 4,410,424 4,410,424 4,410,424 4,410,424
600,263 600,263 600,263 600,263 600,263
208,738 208,738 208,738 208,738 208,738
474,493 474,493 474,493 474,493 474,493
334,067 334,067 334,067 334,067 334,067
948,986 948,986 948,986 948,986 948,986
474,493 474,493 474,493 474,493 474,493
1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280
8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744
8% 8% 8% 8% 8%
Depreciación 30% Depreciación 147,034 Entidades relacionadas
OYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN (SOLES) - AÑO 2021
5,628,209 5,419,392 5,697,310 6,261,810 5,656,055

1,688,463 1,625,818 1,709,193 1,878,543 1,696,816
7,316,671 7,045,210 7,406,503 8,140,353 7,352,871
7,316,671 7,045,210 7,406,503 8,140,353 7,352,871
280,488 270,081 283,931 312,064 281,875
140,244 135,041 141,966 156,032 140,938
255,169 255,169 255,169 255,169 255,169

19,407 18,612 19,566 30,903 31,032
3,676 3,676 3,676 3,676 3,676
78,795 75,871 79,762 87,665 79,185
777,779 758,450 784,070 845,509 791,875
8,094,450 7,803,660 8,190,573 8,985,861 8,144,746
cidad, honorarios, otros
CION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN (SOLES) - AÑO 2021
18,545
- 18,545 - - -
280,488 270,081 283,931 312,064 281,875

140,244 135,041 141,966 156,032 140,938
255,169 255,169 255,169 255,169 255,169
19,407 18,612 19,566 30,903 31,032
3,676 3,676 3,676 3,676 3,676
78,795 75,871 79,762 87,665 79,185
6,651
784,430 758,450 784,070 845,509 791,875

784,430 776,995 784,070 845,509 791,875
Donación 0.20% Amoritzación 18,118 Tasa amortizacion

PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SOLES) - AÑO 2021
4 4 4 5 4
2,814,104 2,709,696 2,848,655 3,130,905 2,828,027
4,981 4,532 4,532 4,532 4,981
1,225 1,225 1,225 1,225 1,225
1,510 1,510 1,510 1,510 1,510
2,821,824 2,716,968 2,855,927 3,138,177 2,835,747
2,814,108 2,709,700 2,848,659 3,130,910 2,828,032
YECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SOLES) - AÑO 2021
4 4 4 5 4
2,814,104 2,709,696 2,848,655 3,130,905 2,828,027
4,981 4,532 4,532 4,532 4,981
1,225 1,225 1,225 1,225 1,225
1,510 1,510 1,510 1,510 1,510
2,821,824 2,716,968 2,855,927 3,138,177 2,835,747
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A INVERSIÓN EN ACTIVOS (SOLES) - AÑO 2021

500 500 500
500 500 500 0 0
ROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A INVERSIÓN EN ACTIVOS (SOLES) - AÑO 2021

450 450 450 450 450
450 450 450 450 450
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Tasa de depreciación Depreciación Promedio Depreciación % Depreciación Depreciación 2021
anual 2020 2019
0% - -
3% 16,720 13,301 12.4% 13,361
10% 136,559 86,902 80.8% 87,002
10% 3,021 203 0.2% 213
20% 7,806 1,400 1.3% 1,500
25% 10,180 1,780 1.7% 1,792
10% 799 646 0.6% 661
10% 2,972 1,946 1.8% 1,996
5% 1,477 1,440 1,440
0% - -
179,535 107,617 107,964
DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - AÑO 2021

8,997 8,997 8,997 8,997 8,997
8,997 8,997 8,997 8,997 8,997
ÓN INTANGIBLE
Tasa de amortización Amortización
anual Amortización Promedio 2020 Amortización 2021
17% 5,116 3,199 3,101

2% 111 105 102
5,228 3,304 3,204
AMORTIZACIÓN INTANGIBLE - AÑO 2021
267 267 267 267 267
267 267 267 267 267
PROYECCIÓN DE PROVISIONES CONTABLES VARIAS - AÑO 2021

107 103 108 119 108
848 816 858 943 852
606 583 613 674 608
107 103 108 119 108
1,667 1,605 1,688 1,855 1,676
PROYECCIÓN ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA - AÑO 2021

6,945 6,688 7,031 28,962 29,595
6,945 6,688 7,031 28,962 29,595
PROYECCIÓN DE DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - AÑO 2021

24 23 25 101 103
24 23 25 101 103
100%
SOS
Total
156,679 227,650,618
46,390 92,780
37,112
1,856
5,103
2,320
303,770
26,764 132,671,488 #REF!
11,470
121,959
52,485
91,092 178,265,942 #REF!
506,839
ASIENTO PARA TRANSFERENCIA DE COSTOS
1. COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO B
6021 COMPRA DE MATERIA PRIMA
4011 IGV - CUENTA PROPIA
4211 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
2. DESTINO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO B
2411 MATERIA PRIMA
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS
3. CONSUMO MATERIA PRIMA PROCESO B
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2411 MATERIA PRIMA
9231 COSTO DE PRODUCCION
7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4. SUELDOS Y SALARIOS DEL PROCESO B
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6271 ESSALUD
6214 GRATIFICACIONES
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4171 AFP
4017 RENTA DE 5TA
4031 APORTE ESSALUD
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR
5. DESTINO DE LA PLANILLA DE PRODUCCION DEL PROCESO B
6. SERVICIOS REQUERIDOS PARA EL PROCESO B
6361 SERVICIOS BASICOS
6381 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
6341 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
4011 IGV - CUENTA PROPIA
4211 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
7. DESTINO DE LOS SERVICIOS PARA PRODUCCION PROCESO B
8. VALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS PARA EL PROCESO B
6814 DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
9. DESTINO PROVISION DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS PROCESO B
10. RECONOCIMIENTO DEL COSTO DEL PROCESO B
2311 PRODUCTOS EN PROCESO
7131 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos fijo 46% % Reducción MOD en 3 línea 20%
Costo variable 54% % Reducción MOD por despi 15%
Reducción costo MP 20% Inflación anual 0%
Reducción costo CIF 10% Descuento pronto pago 8%
Tasa de crecimiento costo cerveza (S/) 0% Compras con dscto 20%
Tasa de crecimiento costo bebidas (S/ 0% SPL 20%
Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 TOTAL

80% 90% 100% 110% 73%
52,880,386 70,577,729 85,051,386 96,474,467 570,603,408 103%
23,680,094 31,605,050 38,086,424 43,201,736 255,518,980 46%
21,944,884 29,289,122 35,295,559 40,036,035 236,795,276 43%
1,430,680 1,909,482 2,301,067 2,610,119 15,437,687 3%
464,269 619,644 746,717 847,007 5,009,669 1%
1,157,574 1,544,976 1,861,811 2,111,867 12,490,749 2%
995,670 1,328,888 1,601,408 1,816,490 10,743,727 2%
1,041,122 1,389,552 1,674,512 1,899,413 11,234,179 2%
736,755 983,323 1,184,977 1,344,129 7,949,922 1%
756,709 1,009,955 1,217,070 1,380,532 8,165,233
672,630 897,738 1,081,840 1,227,140 7,257,985
51,451,047 68,670,037 82,752,476 93,866,795 555,180,190 100%
9% 12% 15% 17% 100%
1,429,339 1,907,692 2,298,910 2,607,672 15,423,218

107% 107% 107% 107% 107%
3,872 5,612 6,086 6,276 65,221
2,026.06 2,936.66 3,185.00 3,284.34 34,131.37 0%
1,845 2,675 2,901 2,992 31,089
3,872 5,612 6,086 6,276 65,221 0
6% 9% 9% 10% 100%
0 0 - - -
51,454,919 68,675,649 82,758,562 93,873,071 555,245,411 -31%

9% 12% 15% 17% 100%

23,455,194 31,305,086 37,724,637 42,791,071 253,102,892
27,999,725 37,370,563 45,033,925 51,082,000 302,142,519
51,454,919 68,675,649 82,758,562 93,873,071 555,245,411

21,096,517 28,157,016 33,931,011 38,487,959 227,650,618 41%
13,610,656 18,165,817 21,890,975 24,830,941 146,871,367
5,671,107 7,569,090 9,121,239 10,346,226 61,196,403
3,402,664 4,541,454 5,472,744 6,207,735 36,717,841.68
1,476,756 1,970,991 2,375,171 2,694,157 15,935,543
1,476,756 1,970,991 2,375,171 2,694,157 15,935,543
1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114 16,657,362 3%
26,714,745 29,382,960 31,564,996 33,287,101 310,937,430 56%
3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718 46,640,614
1,887,588 2,519,319 3,035,941 3,443,669 20,368,798
14,855,495 14,855,495 14,855,495 14,855,495 178,265,942
6,084,943 8,121,428 9,786,842 11,101,219 65,662,076
778 1,039 1,252 1,420 8,400
6,084,165 8,120,389 9,785,590 11,099,799 65,653,676
49,199,375 58,928,090 66,884,120 73,163,174 555,245,411
2021
16,069,047 17,829,994 19,667,020 36,654,417 221,596,340
988 1,096 1,209 2,253 13,623
16,070,935 17,832,089 19,669,331 36,658,723 221,609,963 333,635,447
2021
7,835,240.48 9,113,373.49 10,446,734.97 22,776,890.39 114,903,474 50%
1,388,114 1,388,114 1,388,114 1,388,114 16,657,362
6,847,581 7,330,601 7,834,482 12,493,719 90,061,537 50%
3,886,718 3,886,718 3,886,718 3,886,718 46,640,614
701,049.83 815,409.43 934,710.53 2,037,938.12 10,280,866
- - - - -
2,259,813 2,628,474 3,013,054 6,569,063 33,140,056
155.69 207.79 250.40 284.03 2,279
2,259,657.12 2,628,266.40 3,012,803.39 6,568,778.93 33,137,777
16,070,935 17,832,089 19,669,331 36,658,723 221,622,372

3,454,230 3,454,230 3,454,230 3,454,230 41,450,757
171,943 171,943 171,943 171,943 2,063,312
2,401,812 2,401,812 2,401,812 2,401,812 28,821,749
6,027,985 6,027,985 6,027,985 6,027,985 72,335,818
2,990,899 2,990,899 2,990,899 2,990,899 35,890,785
148,879 148,879 148,879 148,879 1,786,551
2,079,647 2,079,647 2,079,647 2,079,647 24,955,761
5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425 62,633,097
271,900 271,900 271,900 271,900 3,262,799
13,534 13,534 13,534 13,534 162,414
189,059 189,059 189,059 189,059 2,268,706
474,493 474,493 474,493 474,493 5,693,918
191,431 191,431 191,431 191,431 2,297,173
9,529 9,529 9,529 9,529 114,347
133,107 133,107 133,107 133,107 1,597,282
334,067 334,067 334,067 334,067 4,008,803
543,800 543,800 543,800 543,800 6,525,597
27,069 27,069 27,069 27,069 324,827
378,118 378,118 378,118 378,118 4,537,411
948,986 948,986 948,986 948,986 11,387,836
271,900 271,900 271,900 271,900 3,262,799
13,534 13,534 13,534 13,534 162,414
189,059 189,059 189,059 189,059 2,268,706
474,493 474,493 474,493 474,493 5,693,918
856,271 856,271 856,271 856,271 10,275,247
42,623 42,623 42,623 42,623 511,475
595,386 595,386 595,386 595,386 7,144,636
1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280 17,931,359
8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744 107,348,930

5,219,425 5,219,425 5,219,425 5,219,425 62,633,097 68,327,015
4,410,424 4,410,424 4,410,424 4,410,424 52,925,094
600,263 600,263 600,263 600,263 7,203,150
208,738 208,738 208,738 208,738 2,504,853
474,493 474,493 474,493 474,493 5,693,918
334,067 334,067 334,067 334,067 4,008,803
948,986 948,986 948,986 948,986 11,387,836
474,493 474,493 474,493 474,493 5,693,918
1,494,280 1,494,280 1,494,280 1,494,280 17,931,359
8,945,744 8,945,744 8,945,744 8,945,744 107,348,930 -22,808
8% 8% 8% 8% -5.2%
3% Deterioro cxc: 0.14%
ÑO 2021
5,584,981 7,423,955 8,281,911 8,777,530 80,263,201 70%

1,675,494 2,227,187 2,484,573 2,633,259 24,078,960
7,260,476 9,651,142 10,766,484 11,410,790 104,342,161
7,260,476 9,651,142 10,766,484 11,410,790 104,342,161
278,333 369,981 412,738 437,437 4,000,000
139,167 184,990 206,369 218,719 2,000,000
255,169 255,169 255,169 255,169 3,062,028 19,777,812

33,532 48,657 58,182 66,989 467,062
3,676 3,676 3,676 3,676 44,110 178,324,755
78,190 103,935 115,947 122,885 1,123,685
788,067 966,408 1,052,080 1,104,875 10,696,885
8,048,542 10,617,550 11,818,563 12,515,665 115,039,046
20%
S) - AÑO 2021
34500 50,234 84,734

45,302 63,847
1,153,740 55%
34,500 - 45,302 50,234 1,302,321
278,333 369,981 412,738 437,437 4,000,000 100%

139,167 184,990 206,369 218,719 2,000,000 100%
255,169 255,169 255,169 255,169 3,062,028 100%
33,532 48,657 58,182 66,989 467,062 100%
3,676 3,676 3,676 3,676 44,110 100%
78,190 103,935 115,947 122,885 1,123,685 100%
54,997
1%
788,067 966,408 1,052,080 1,104,875 10,751,882
822,567 966,408 1,097,382 1,155,109 12,054,203
2021
4 6 6 7 60
2,792,491 3,711,978 4,140,955 4,388,765 40,131,600
4,981 4,981 4,981 4,981 58,421
1,225 1,225 1,225 1,225 14,703
1,510 1,510 1,510 1,510 18,118
2,800,210 3,719,699 4,148,677 4,396,487 40,222,903
2,792,495 3,711,983 4,140,961 4,388,772

AÑO 2021
4 6 6 7 60
2,792,491 3,711,978 4,140,955 4,388,765 40,131,600
4,981 4,981 4,981 4,981 58,421
1,225 1,225 1,225 1,225 14,703
1,510 1,510 1,510 1,510 18,118
2,800,210 3,719,699 4,148,677 4,396,487 40,222,903
21
4000
0 0 0 0 4,000
O 2021
150 4,000
150 0 0 0 4,000
60% Costo producción

0% 30% Ventas
0% 10% Administración
5%
7%
1%
2%
3%
178,324,755 -178,216,791

8,997 8,997 8,997 8,997 107,964
8,997 8,997 8,997 8,997 107,964
267 267 267 267 3,204
267 267 267 267 3,204

106 141 157 167 1,526
841 1,118 1,247 1,322 12,090
601 799 891 944 8,635
106 141 157 167 1,526
1,654 2,199 2,453 2,600 23,777
Tasa 2%
32,415 43,263 52,135 59,137 349,785
32,415 43,263 52,135 59,137 349,785
Tasa 1%
113 151 182 207 1,222
113 151 182 207 1,222
TO PARA TRANSFERENCIA DE COSTOS A PRODUCTOS TERMINADOS
D H 1. COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO C
39,170 6021 COMPRA DE MATERIA PRIMA
7,051 4011 IGV - CUENTA PROPIA
46,220 4211 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
2. DESTINO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO C
39,170 2411 MATERIA PRIMA
39,170 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS
3. CONSUMO MATERIA PRIMA PROCESO C
39,170 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTUR
39,170 9231 COSTO DE PRODUCCION
39,170 7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4. SUELDOS Y SALARIOS DEL PROCESO C
9,278 6211 SUELDOS Y SALARIOS
464 6271 ESSALUD
1,276 6214 GRATIFICACIONES
580 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
7,840 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
1,067 4171 AFP
371 4017 RENTA DE 5TA
464 4031 APORTE ESSALUD
1,276 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
580 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR
5. DESTINO DE LA PLANILLA DE PRODUCCION DEL PROCESO C
6. SERVICIOS REQUERIDOS PARA EL PROCESO C
13,121 6361 SERVICIOS BASICOS
2,868 6381 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
30,490 6341 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
7. DESTINO DE LOS SERVICIOS PARA PRODUCCION PROCESO C
8. VALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS PARA EL PROCESO C
22,773 6814 DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
22,773 3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
9. DESTINO PROVISION DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS PROCESO C
10. RECONOCIMIENTO DEL COSTO DEL PROCESO C
432,068 2311 PRODUCTOS EN PROCESO
432,068 7131 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra indi 15%
Reparación y mant 7%
Depreciación 57%
Otros (luz, agua, f 21%
Forward Malta y L 80,000
Contrato futuro ma 30,000
Aluminio 28%
Gritz de maíz 72%
2% 2% 1%
1% 2%
3%
Cemen
Cemen
Cemen
Cemen
46%
Cemen
Cemen
Cemen
Cemen
43%
510180190
60221
100%
52%
100%
21%
SUELDOS Y SALA 85%
AFP 12%
RENTA DE 5TA 4%
D H 1. COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO D
15,668 6021 COMPRA DE MATERIA PRIMA
2. DESTINO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PROCESO D
S MERCADERIAS MANUFACTURADAS 15,668 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS
3. CONSUMO MATERIA PRIMA PROCESO D
S MERCADERIAS MANUFACTUR 15,668 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTU
UENTAS DE COSTOS Y GASTOS 15,668 7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4. SUELDOS Y SALARIOS DEL PROCESO D
3,711 6211 SUELDOS Y SALARIOS
186 6271 ESSALUD
510 6214 GRATIFICACIONES
MPO DE SERVICIO 232 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
3,136 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
427 4171 AFP
148 4017 RENTA DE 5TA
186 4031 APORTE ESSALUD
510 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
MPO DE SERVICIOS POR PAGAR 232 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR
5. DESTINO DE LA PLANILLA DE PRODUCCION DEL PROCESO D
6. SERVICIOS REQUERIDOS PARA EL PROCESO D
5,249 6361 SERVICIOS BASICOS
1,147 6381 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
12,196 6341 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
7. DESTINO DE LOS SERVICIOS PARA PRODUCCION PROCESO D
8. VALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS PARA EL PROCESO D
, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,109 6814 DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
9,109 3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
JOS PROCESO C 9. DESTINO PROVISION DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS PROCESO D
10. RECONOCIMIENTO DEL COSTO DEL PROCESO D
480,075 2111 PRODUCTOS TERMINADOS
480,075 7111 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
2311 PRODUCTOS EN PROCESO
7131 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO
Cerveza 555,180,190
Gaseosa, Aguas 65,221
Otros Cemento Fortimax #REF!
Cemento Extraforte
Cemento Tipo 1
Cemento Tipo V
46%
Cemento para prefabricados
Cemento Viaforte
Cemento Mochica Anti salitres
Cemento Mochica
D H
#REF!
#REF!
R COMERCIALES #REF!
MA PROCESO D
#REF!
NCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS #REF!
NCIAS MERCADERIAS MANUFACTU #REF!

#REF!
#REF!
A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
TIEMPO DE SERVICIO #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR #REF!
ION DEL PROCESO D
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
R COMERCIALES #REF!
DUCCION PROCESO D
#REF!
EBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO #REF!

#REF!
CTIVOS FIJOS PROCESO D
#REF!
#REF!
CTOS TERMINADOS #REF!
480,075
CTOS EN PROCESO 480,075
-1,254
Producto Enero Febrero Marzo
2,824,921 3,022,009 2,890,617
8% 9% 9%
Cemento Fortimax 737,311 788,751 754,457
Cemento Tipo 1 210,773 225,479 215,675
Cemento Tipo V 80,001 85,583 81,862
Cemento para prefabricados 172,005 184,005 176,005
Cemento Viaforte 147,462 157,750 150,891
Cemento Mochica Anti salitres 139,484 149,216 142,728
Cemento Mochica 88,477 94,650 90,535
Cemento Amazónico 88,477 94,650 90,535
Cemento Ultra Armado 88,477 94,650 90,535
Total 2,559,489 2,738,058 2,619,012

Cemento Fortimax 17,924,020 19,174,533 18,340,858
Cemento Tipo 1 5,123,903 5,481,384 5,243,063
Cemento Tipo V 1,944,827 2,080,513 1,990,055
Cemento para prefabricados 4,181,433 4,473,161 4,278,676
Cemento Viaforte 3,584,804 3,834,907 3,668,172
Cemento Mochica Anti salitres 3,390,868 3,627,440 3,469,725
Cemento Mochica 2,150,882 2,300,944 2,200,903
Cemento Amazónico 2,150,882 2,300,944 2,200,903
Cemento Ultra Armado 2,150,882 2,300,944 2,200,903
Total 62,221,184 66,562,197 63,668,189
8% 8% 8%

163,971 175,411 167,784
10% 11% 10%
Cal Viva molida 86,074 92,079 88,076
Cal Viva granulada 77,897 83,332 79,709
Total 163,971 175,411 167,784

Cal Viva molida 1,721,480 1,841,583 1,761,514
Cal Viva granulada 1,557,939 1,666,633 1,594,171
Total 3,279,419 3,508,216 3,355,685
10% 11% 10%
cemento y cal Enero Febrero Marzo

2020 121,284,560
22%
Total 39,212,301 41,948,043 40,124,215
7% 8% 7%
7% 8% 7%
G
Enero Febrero Marzo
35,808,927
26%
Total 11,577,322 12,385,042 11,846,562
Personal 2020
Nivel Contrato a plazo indeterminado Contrato a plazo fijo Total
Ejecutivos 35 0 35
Empleados 827 23 850
Operarios 836 22 858
Total 1698 45 1743
Concepto En miles de S/
Remuneración y otros beneficios 68,732,000
Contribuciones sociales 9,063,000
Beneficios empleados convenio DL 25751 31,874,000
Otros beneficios 1,000,000
Total 110,669,000
58% SUELDO 11 64,570,203.01

5% VACACIONES 1 5,870,018.46
4% ESSALUD 1 4,132,786.49
11% GRATIFICACION 2 11,740,036.91
5% CTS 1 5,870,018.46
17% PARTICIPACION 3 18,485,936.67
100% 19 110,669,000
Remuneración Jan-20 Feb-20 Mar-20

Ejecutivos 3,561,062 3,561,062 3,561,062
Empleados 177,260 177,260 177,260
Operarios 2,476,095 2,476,095 2,476,095
Total 6,214,417 6,214,417 6,214,417
Sueldo Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 3,083,401 3,083,401 3,083,401
Empleados 153,484 153,484 153,484
Operarios 2,143,966 2,143,966 2,143,966
Total 5,380,850 5,380,850 5,380,850
Vacaciones Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 280,309 280,309 280,309
Empleados 13,953 13,953 13,953
Operarios 194,906 194,906 194,906
Total 489,168 489,168 489,168
Essalud Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 197,352 197,352 197,352
Empleados 9,824 9,824 9,824
Operarios 137,224 137,224 137,224
Total 344,399 344,399 344,399
Gratificación Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 560,618 560,618 560,618
Empleados 27,906 27,906 27,906
Operarios 389,812 389,812 389,812
Total 978,336 978,336 978,336
CTS Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 280,309 280,309 280,309
Empleados 13,953 13,953 13,953
Operarios 194,906 194,906 194,906
Total 489,168 489,168 489,168
Participación Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ejecutivos 882,753 882,753 882,753
Empleados 43,941 43,941 43,941
Operarios 613,800 613,800 613,800
Total 1,540,495 1,540,495 1,540,495
Resumen Planilla 2020
Concepto Jan-20 Feb-20 Mar-20
Sueldo 5,380,850 5,380,850 5,380,850
Vacaciones 489,168 489,168 489,168
Essalud 344,399 344,399 344,399
Gratificación 978,336 978,336 978,336
CTS 489,168 489,168 489,168
Participación 1,540,495 1,540,495 1,540,495
Total Planilla 2020 9,222,417 9,222,417 9,222,417
Venta de cementos (en kg) - Año 2020
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
2,685,891 2,586,413 2,719,050 2,755,372 2,413,447 2,312,985
8% 8% 8% 8% 7% 7%
701,023 675,060 709,678 719,158 629,915 603,694
1,019,671 981,906 1,032,260 1,046,049 916,241 878,102
200,400 192,978 202,874 205,584 180,073 172,577
76,064 73,247 77,003 78,031 68,348 65,503
163,539 157,482 165,558 167,770 146,951 140,834
140,205 135,012 141,936 143,832 125,983 120,739
132,620 127,708 134,257 136,050 119,167 114,207
84,123 81,007 85,161 86,299 75,590 72,443
84,123 81,007 85,161 86,299 75,590 72,443
84,123 81,007 85,161 86,299 75,590 72,443
2,433,522 2,343,392 2,463,566 2,496,475 2,186,678 2,095,655
Venta de cementos (en soles) - Año 2020

17,041,878 16,410,697 17,252,271 17,482,735 15,313,235 14,675,805
24,788,211 23,870,129 25,094,239 25,429,458 22,273,820 21,346,648
4,871,726 4,691,292 4,931,871 4,997,753 4,377,563 4,195,342
1,849,111 1,780,625 1,871,940 1,896,946 1,661,546 1,592,383
3,975,641 3,828,395 4,024,723 4,078,487 3,572,372 3,423,668
3,408,376 3,282,139 3,450,454 3,496,547 3,062,647 2,935,161
3,223,984 3,104,577 3,263,786 3,307,386 2,896,959 2,776,370
2,045,025 1,969,284 2,070,273 2,097,928 1,837,588 1,761,097
2,045,025 1,969,284 2,070,273 2,097,928 1,837,588 1,761,097
2,045,025 1,969,284 2,070,273 2,097,928 1,837,588 1,761,097
59,158,927 56,967,856 59,889,284 60,689,312 53,158,143 50,945,377
7% 7% 7% 7% 6% 6%
Venta de cal (een kg) - Año 2020
121,332 116,839 122,830 114,619 100,395 96,216
7% 7% 8% 7% 6% 6%
63,692 61,333 64,478 60,167 52,701 50,507
57,641 55,506 58,352 54,451 47,694 45,709
121,332 116,839 122,830 114,619 100,395 96,216
Venta de Cal (en soles) - Año 2020

1,273,831 1,226,652 1,289,558 1,203,345 1,054,017 1,010,143
1,152,817 1,110,120 1,167,050 1,089,027 953,886 914,179
2,426,648 2,336,773 2,456,607 2,292,372 2,007,903 1,924,322
7% 7% 8% 7% 6% 6%
Costo de venta (en miles de soles) - Año 2020

74,278,478 164,964,739
13% 30%
24,964,966 24,040,337 25,273,175 60,752,621 53,213,596 50,998,522
5% 4% 5% 11% 10% 9%
5% 4% 5% 11% 10% 9%
Gastos operacionales (en miles de soles) - Año 2020
28,805,859 31,298,005
21% 22%
9,681,637 9,323,058 9,801,164 11,526,317 10,095,972 9,675,716
Hombres Mujeres Total Producción 46,390,000

10 0 10 57% Ventas y Distribución 3,321,000
795 207 1002 3% Administración 66,717,000
681 15 696 40% 116,428,000
1486 212 1708
Costo de Venta 39.84% 46,390,000 187,783

G. de Venta 2.85% 3,321,000 171,091
G. Administrativo 57.30% 66,717,000 58,421
100% 116,428,000
Meses 12 271,364 286,438 320,706

24,669 26,040 29,155
17,369 18,333 20,527
49,339 52,080 58,310
24,669 26,040 29,155
73514 -18,412,423 77,689 82,005 91,816
465,099 490,935 549,668
Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20

3,561,062 3,561,062 3,561,062 3,561,062 3,561,062 3,561,062
177,260 177,260 177,260 177,260 177,260 177,260
2,476,095 2,476,095 2,476,095 2,476,095 2,476,095 2,476,095
6,214,417 6,214,417 6,214,417 6,214,417 6,214,417 6,214,417
3,083,401 3,083,401 3,083,401 3,083,401 3,083,401 3,083,401
153,484 153,484 153,484 153,484 153,484 153,484
2,143,966 2,143,966 2,143,966 2,143,966 2,143,966 2,143,966
5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850
280,309 280,309 280,309 280,309 280,309 280,309
13,953 13,953 13,953 13,953 13,953 13,953
194,906 194,906 194,906 194,906 194,906 194,906
489,168 489,168 489,168 489,168 489,168 489,168
197,352 197,352 197,352 197,352 197,352 197,352
9,824 9,824 9,824 9,824 9,824 9,824
137,224 137,224 137,224 137,224 137,224 137,224
344,399 344,399 344,399 344,399 344,399 344,399
560,618 560,618 560,618 560,618 560,618 560,618
27,906 27,906 27,906 27,906 27,906 27,906
389,812 389,812 389,812 389,812 389,812 389,812
978,336 978,336 978,336 978,336 978,336 978,336
280,309 280,309 280,309 280,309 280,309 280,309
13,953 13,953 13,953 13,953 13,953 13,953
194,906 194,906 194,906 194,906 194,906 194,906
489,168 489,168 489,168 489,168 489,168 489,168
882,753 882,753 882,753 882,753 882,753 882,753
43,941 43,941 43,941 43,941 43,941 43,941
613,800 613,800 613,800 613,800 613,800 613,800
1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495

5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850 5,380,850
489,168 489,168 489,168 489,168 489,168 489,168
344,399 344,399 344,399 344,399 344,399 344,399
978,336 978,336 978,336 978,336 978,336 978,336
489,168 489,168 489,168 489,168 489,168 489,168
1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495 1,540,495
9,222,417 9,222,417 9,222,417 9,222,417 9,222,417 9,222,417
Octubre Noviembre Diciembre Total Total
2,986,005 3,238,521 3,339,527 33,774,758 33,774,758
9% 10% 10% 100%
779,354 845,261 871,624 8,815,286 8,815,285.70
1,133,607 1,229,472 1,267,818 12,822,247 12,822,247.03
222,792 241,633 249,169 2,520,007 2,520,007.46
84,563 91,714 94,575 956,493 956,493.29
181,813 197,188 203,338 2,056,488 2,056,487.88
155,871 169,052 174,325 1,763,057 1,763,057.14
147,438 159,907 164,894 1,667,677 1,667,676.66
93,522 101,431 104,595 1,057,834 1,057,834.28
93,522 101,431 104,595 1,057,834 1,057,834.28
93,522 101,431 104,595 1,057,834 1,057,834.28
2,705,437 2,934,227 3,025,743 30,601,255 95%

18,946,090 20,548,296 21,189,179 214,299,597 214,299,596.85 0
27,557,977 29,888,462 30,820,656 311,708,828 311,708,827.51
5,416,079 5,874,099 6,057,307 61,261,382 61,261,381.90
2,055,726 2,229,571 2,299,110 23,252,352 23,252,352.00
4,419,869 4,793,642 4,943,151 49,993,221 49,993,220.65
3,789,218 4,109,659 4,237,836 42,859,919 42,859,919.37
3,584,223 3,887,329 4,008,571 40,541,220 40,541,219.88 5%
2,273,531 2,465,796 2,542,701 25,715,952 25,715,951.62
2,273,531 2,465,796 2,542,701 25,715,952 25,715,951.62
2,273,531 2,465,796 2,542,701 25,715,952 25,715,951.62
65,769,182 71,331,058 73,555,808 821,064,373 821,064,373.00 17912%
Precio por kilo 27
8% 9% 9%

139,460 151,253 155,971 1,626,081 1,626,081
9% 9% 10% 100%
73,207 79,398 81,874 853,586 853,585.83
66,253 71,855 74,096 772,495 772,495.17
139,460 151,253 155,971 1,626,081 5%
Octubre Noviembre Diciembre Total Total Precio por kg

1,464,145 1,587,963 1,637,490 17,071,720 17,071,720.21 20
1,325,051 1,437,106 1,481,928 15,449,907 15,449,906.79 20
2,789,196 3,025,069 3,119,418 32,521,627 32,521,627.00
9% 9% 10%
total de costo de vent 554317000

193,789,223 554,317,000.00
35%
60,503,170 65,619,717 67,666,336 554,317,000 554,317,000.00
11% 12% 12%
11% 12% 12% 100% 49,888,530.00
Octubre Noviembre Diciembre Total 139,226,000

43,313,209
31%
13,522,870 14,666,453 15,123,886 139,226,000
40%
3%
57%
100%
370,785
33,708
23,732
67,415
33,708
106,153
635,500
Oct-20 Nov-20 Dec-20 Total

3,561,062 3,561,062 3,561,062 42,732,739
177,260 177,260 177,260 2,127,125
2,476,095 2,476,095 2,476,095 29,713,143
6,214,417 6,214,417 6,214,417 74,573,008
3,083,401 3,083,401 3,083,401 37,000,809
153,484 153,484 153,484 1,841,805
2,143,966 2,143,966 2,143,966 25,727,589
5,380,850 5,380,850 5,380,850 64,570,203
280,309 280,309 280,309 3,363,710
13,953 13,953 13,953 167,437
194,906 194,906 194,906 2,338,872
489,168 489,168 489,168 5,870,018
197,352 197,352 197,352 2,368,220
9,824 9,824 9,824 117,884
137,224 137,224 137,224 1,646,683
344,399 344,399 344,399 4,132,786
560,618 560,618 560,618 6,727,420
27,906 27,906 27,906 334,874
389,812 389,812 389,812 4,677,743
978,336 978,336 978,336 11,740,037
280,309 280,309 280,309 3,363,710
13,953 13,953 13,953 167,437
194,906 194,906 194,906 2,338,872
489,168 489,168 489,168 5,870,018
882,753 882,753 882,753 10,593,038
43,941 43,941 43,941 527,294
613,800 613,800 613,800 7,365,605
1,540,495 1,540,495 1,540,495 18,485,937

5,380,850 5,380,850 5,380,850 64,570,203
489,168 489,168 489,168 5,870,018
344,399 344,399 344,399 4,132,786
978,336 978,336 978,336 11,740,037
489,168 489,168 489,168 5,870,018
1,540,495 1,540,495 1,540,495 18,485,937
9,222,417 9,222,417 9,222,417 110,669,000
33,139 32,227,336
1000 4,583,907 99.28%
4,617,046 33,139
Cemento Fortimax 25.0% 26%

Cemento Extraforte 36.4% 38%
Cemento Tipo 1 7.1% 7%
Cemento Tipo V 2.7% 3%
Cemento para prefabricados 5.8% 6%
Cemento Viaforte 5.0% 5%
Cemento Mochica Anti salitres 4.73% 4.9%
Cemento Mochica 3% 3%
Cemento Amazónico 3% 3%
Cemento Ultra Armado 3% 3%
0.96 100%
Cal Viva molida 2% 52%

Cal Viva granulada 1.81% 48%
3.81% 100.00%
32,227,336 3,222,733,615
Tasa cemento 99.99% caliza
Tasa cal 0.01% arcilla
Materia Prima 41% 41% hierro
Costo de Mano de Obra 9% 3% clinker
Costos Indirectos de Fabricación 50% 56% yeso
Total 1.00 100% Total
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A COSTOS - PERIODOS 2021-2025

PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTA (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Producto Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Efecto Covid 19 cemento 0% 90% 93% 95%
Efecto Covid 19 Cal 0% 94% 96% 98%
Cemento 510,180,190 517,449,634.60 520,469,304.39 534,704,728.82
Cal 60,221 60,715.25 62,007.06 63,298.87
Total costo de ventas 510,240,411 517,510,349.85 520,531,311.45 534,768,027.69
% que representan el costo de ventas de las ve 0.64 0.59 0.57 0.55

PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTA DE LA CEMENTO (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Cemento Fortimax 106304532 153224343 154118511 158333827
Cemento Extraforte 207480086 206179375 207382572 213054720
Cemento Tipo 1 40776891 44505220 45415270 48138313
Cemento Tipo V 15477265 32614512 28474103 25722763
Cemento para prefabricados 33276561 18517090 16885546 21253854
Cemento Viaforte 28528482 28459917 27858682 24690679
Cemento Mochica Anti salitres 26985106 14419691 13733578 11993004
Cemento Mochica 17117089 1949924 1857144 1845465
Cemento Amazónico 17117089 14019144 13352089 13268123
Cemento Ultra Armado 17117089 3560418 3391007 3369682
TOTAL 510180190 517449635 512468501 521670429

- - - -
PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTA DE CAL (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Cal Viva Molida 22282 21857 22323 21522
Cal Viva Granulada 37939 38858 34724 41777
Total bebidas no alcohólicas 60221 60715 57046 63299
- - - -
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

TOTAL COSTO DE VENTA 510240411 517510350 512525548 521733728
- - - -
CLASIFICACION DEL COSTO DE VENTAS SEGÚN SU COMPORTAMIENTO (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Costo Fijo 329187362 333877645 330661644 336602405
Costo Variables 137161401 139115685 137775685 140251002
Total 466348763 472993330 468437329 476853407
1,162,330 71%
CLASIFICACION DEL COSTO DE VENTAS SEGÚN SU ELEMENTO (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Tipo Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Materia Prima 510.678 510.678 606.403 678.956
Caliza 146,871,367 329 144.837 162.166
Arcilla 61,196,403 128 125.086 140.052
Hierro 36,717,842 77 49.318 55.219
Yeso 15,935,543 83 98.752 110.568
55% Mano de Obra Directa 231.443 257.956 272.213 304.782
Costos Indirectos de Fabricación 206.467 285.779 345.341 386.659
Mano de Obra indirecta 30.97 42.867 51.801 57.999
Reparación y mantenimiento de Planta 13.525 18.721 22.622 25.329
70% Depreciación 118.371 161.314 154.384 147.743
Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, embalajes) 43.6 62.877 116.533 155.589
Total 819.08 1,054,413 1,223,957 1,370,396
- - - -
55% 100%
Reducción anual de planilla 0.03
417.296 465.1 490.805 549.527
Compra al credito 80% Compra al contado 20%
% Credito MP pagado en el año 60% % Credito CIF pagado en el 56%
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A COSTOS POR ELEMENTO DEL COSTO (SOLES) - PERIODO 2021-2
Tipo Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Materia Prima 230.571 561.645 587.727 664.801
Mano de Obra Directa 231.443 257.956 272.213 304.782
Costos Indirectos de Fabricación 62.866 129.976 177.048 228.824
Mano de Obra indirecta 30.97 42.867 51.801 57.999
Reparación y mantenimiento de Planta 8.181 19.54 21.68 24.675
Depreciación - -
Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, embal 23.714 67.568 103.567 146.151
Contrato de futuro aluminio 2.421 12.731 9.309 9.868
Otras compras 21.293 54.837 94.258 136.283
Total 524.879 949.577 1,036,987 1,198,407
PROYECCION DE LA PLANILLA DE PERSONAL (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Sueldos y salarios Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 4.982 5.427 5.727 6.412
Funcionarios 29.889 32.564 34.363 38.475
Empleados 102.121 111.259 117.408 131.456
Operarios 106.48 122.114 128.863 144.28
Total 243.473 271.364 286.362 320.623
Vacaciones Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 453 493 521 583
Funcionarios 2.717 2.96 3.124 3.498
Empleados 9.284 10.114 10.673 11.951
Operarios 9.68 11.101 11.715 13.116
Total 22.134 24.669 26.033 29.148
Essalud Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 319 347 367 410
Funcionarios 1.913 2.084 2.199 2.463
Empleados 6.536 7.121 7.515 8.414
Operarios 6.815 7.816 8.248 9.235
Total 15.583 17.369 18.328 20.521
Gratificación Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 906 987 1.041 1.166
Funcionarios 5.434 5.921 6.248 6.995
Empleados 18.568 20.229 21.347 23.901
Operarios 19.36 22.203 23.43 26.233
Total 44.268 49.339 52.066 58.295
CTS Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 453 493 521 583
Funcionarios 2.717 2.96 3.124 3.498
Empleados 9.284 10.114 10.673 11.951
Operarios 9.68 11.101 11.715 13.116
Total 22.134 24.669 26.033 29.148
Participación Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ejecutivos 1.426 1.554 1.64 1.836
Funcionarios 8.557 9.323 9.838 11.015
Empleados 29.237 31.853 33.613 37.635
Operarios 30.484 34.96 36.892 41.306
Total 69.704 77.689 81.983 91.792
Total Planilla 2020 417.296 465.1 490.805 549.527
RESUMEN DE LA PROYECCION DE LA PLANILLA DE PERSONAL (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Concepto Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Sueldos y salarios 243.473 271.364 286.362 320.623
SUELDOS 205.735 229.303 241.976 270.927
Sueldos Producción 114.106 127.177 134.206 150.263
Sueldos Ventas y distribución 68.305 76.13 80.338 89.95
Sueldos Administración 23.324 25.996 27.432 30.714
AFP 28.001 31.208 32.933 36.873
RENTA DE 5TA 9.737 10.853 11.452 12.823
Vacaciones 22.134 24.669 26.033 29.148
Essalud 15.583 17.369 18.328 20.521
Gratificación 44.268 49.339 52.066 58.295
CTS 22.134 24.669 26.033 29.148
Participación 69.704 77.689 81.983 91.792
Total Planilla 2020 417.296 465.1 490.805 549.527
- - - -
85% 85% 85% 85%
58% 58% 58% 58%
RESUMEN DEL PAGO DE LA PROYECCION DE LA PLANILLA DE PERSONAL (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Sueldos y salarios
SUELDOS 205.735 229.303 241.976 270.927
Sueldos Producción 114.106 127.177 134.206 150.263
Sueldos Ventas y distribución 68.305 76.13 80.338 89.95
Sueldos Administración 23.324 25.996 27.432 30.714
AFP 25.667 30.941 32.789 36.545
RENTA DE 5TA 9.737 10.853 11.452 12.823
Vacaciones 22.134 24.669 26.033 29.148
Essalud 14.285 17.22 18.248 20.339
Gratificación 44.268 49.339 52.066 58.295
CTS 18.445 24.247 25.806 28.628
Participación - 69.704 77.689 81.983
AFP por pagar 2.333 2.601 2.744 3.073
Essalud por pagar 1.299 1.447 1.527 1.71
CTS por pagar 3.689 4.112 4.339 4.858
Total Planilla 2020 340.27 456.276 486.06 538.688
Tasa regalias 10% Servicios de 3ros 12% Depreciación

Depreciación 75% Entidades relacionadas 3% Deterioro cxc:
Personal 45% 45% 45% 45%
Depreciación 47% 30% 30% 30%
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Relacionadas
Regalias (10% de las ventas) 388.283 483.861 519.186 569.084
Cuentas por pagar comerciales entidades relacio 116.485 145.158 155.756 170.725
Otras compras a relacionadas 186.179
Total Relacionadas 690.947 629.019 674.942 739.809
Comerciales
Publicidad y canal de distribución - Venta loca 70 70 70 70
Publicidad y canal de distribución - Venta local 2 2 2 2
Publicidad y canal de distribución - Exportació - 6.25 6.25 6.25
Publicidad y canal de distribución - Gaeosas, ag 10 10 10 10
33% Gastos de personal 138.545 154.416 162.95 182.446
Servicios prestados por terceros * (12% ventas) 465.94 580.633 623.023 682.901
23% Depreciación 78.72 51.851 49.623 47.489
Estimación deterioro cuentas por cobrar 5.436 6.774 7.269 7.967
Total Comerciales 770.641 881.924 931.115 1,009,053
Grand Total 1,461,588 1,510,943 1,606,057 1,748,862

Compra al contado 20% % Credito pagado en el año 47%
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN (SOLES) - PERIODOS 2021-2
Relacionadas
Regalias (10% de las ventas) 229.737 481,120.32 507.411 552.451
Cuentas por pagar comerciales entidades relacio 68.921 144.336 152.223 165.735
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentass1,053,042 251.252 251.252
Cuentas por pagar relacionadas año anterior 93.089 93.089
Total Relacionadas 1,351,700 625.456 1,003,976 1,062,528
Comerciales
Publicidad y canal de distribución - Venta loca 70 46.667 70 70
Publicidad y canal de distribución - Venta local 2 1.333 2 2
Publicidad y canal de distribución - Exportació - 4.167 6.25 6.25
Publicidad y canal de distribución - Gaeosas, ag 10 6.667 10 10
Gastos de personal 138.545 154.416 162.95 182.446
Servicios prestados por terceros (7% ventas) 465.94 387.089 608.893 662.942
Depreciación
Estimación deterioro cuentas por cobrar
Cuentas por pagar comerciales y arrendamiento 731.838
Arrendamiento financiero LP anterior al 2019 12.154 12.154 12.154
Pago de otras cuentas por pagar (participación. CTS, pasivos con e 333.709 258.725
Total Comerciales 1,418,323 946.2 1,130,972 945.792
Grand Total 2,770,023 1,571,657 2,134,948 2,008,320
Depreciación 25% Tasa personal administracio 25% Servicios de 3ros
Tasa de depreciación anual 12% 8% 8% 8%
Tasa personal aual 11% 11% 11% 11%
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Consultoria para Regalías 60 - - -
50 - - -
Control de inventarios y de gastos operativos - 30 30 30
11% Gastos de personal 47.308 52.727 55.642 62.299
Otros cargos (donaciones)
8% Depreciación 26.24 17.284 16.541 15.83
Amortización 18.118 13.589 10.191 7.644
Total 247.089 277.174 290.078 313.435
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SOLES) - PERIODOS 2021-202
Consultoria para Regalías 60
50
Control de inventarios y de gastos operativos 30 30 30
Gastos de personal 47.308 52.727 55.642 62.299
Otros cargos (donaciones)
Depreciación - - - -
Amortización - - - -
Total 202.731 246.302 263.346 289.962
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS FINANCIEROS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Intereses Reactiva Perú - 48 27 -
Intereses AF Equipos POS 163 87 13 -
Intereses AF IMEQ - 4.254 4.102 3.497
Total 163 4.389 4.142 3.497
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A GASTOS FINANCIEROS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Intereses Reactiva Perú - 48 27 -
Intereses AF Equipos POS 163 87 13 -
Intereses AF IMEQ - 4.254 4.102 3.497
Total 163 4.389 4.142 3.497
PROYECCION DE COMPRAS VINCULADAS A INVERSIÓN EN ACTIVOS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Equipos portátiles de terminales de venta 2.4 - - -
Maquinaria para lavado de botellas, llenado de - 20 - -
Equipamiento de almacenes y centros de distrib- 25 - -
Equipamiento planta malteria Lima - 20 - -
Unidades de transporte - 5- -
Total 2.4 70 - -
PROYECCION DE PAGO DE COMPRAS VINCULADAS A INVERSIÓN EN ACTIVOS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Equipos portátiles de terminales de venta 1.051 899 450 -
Maquinaria para lavado de botellas, llenado de - 3.841 2.162 2.335
Equipamiento de almacenes y centros de distrib- 4.801 2.703 2.919
Equipamiento planta malteria Lima - 3.841 2.162 2.335
Unidades de transporte - 960 541 584
Total 1.051 14.343 8.018 8.174
DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (SOLES) - PERIODOS 2021-

Tipo Costo neto al 31/12/2021
Depreciación acumulada Total Tasa de depreciación anual
Terrenos 177.227 - 177.227 0%
Edificios 716.986 230.513 947.499 3%
Maquinaria y equipo 1,609,149 1,140,674 2,749,823 10%
Muebles y enseres 326.33 323.151 649.481 10%
Unidades de transporte 253.339 212.859 466.198 20%
Equipos de cómputo 11.268 11.799 23.067 25%
Cajas y envases retornables 947.163 804.375 1,751,538 10%
Equipos diversos 178.985 169.099 348.084 10%
Obras en curso 167.041 - 167.041 0%
Depreciación AF POS 2020 1.44 960 2.4 40%
Maquinaria y equipo AF 2021 65 - 65 14%
Unidades de transporte AF 2021 5- 5 14%
Total 4,458,928 2,893,430 7,352,358
Tasa anual intangibles -25.00%
AMORTIZACIÓN INTANGIBLE (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Tipo Costo neto al 31/12/2021Amortización acumulada Total Tasa de amortización anual
Plusvalía mercantil 273.253 - 273.253 0%
Software 192.037 166.128 358.165 10%
Total 465.29 166.128 631.418
PROYECCIÓN DE PROVISIONES CONTABLES VARIAS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Provisión contingencia tibutaria y laboral 14.4 39.7 30.6 32.8
Total 14.4 39.7 30.6 32.8
Tasa cobranza dudosa 2%

PROYECCIÓN ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Estimación depérdida por deterioro 6.641 2.051 989 1.397
Total 6.641 2.051 989 1.397
Tasa de desvalorización de inventarios 1%

PROYECCIÓN DE DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS (SOLES) - PERIODOS 2021-2025
Estimación de desvalorización de inventario 1.256 1.348 1.448 1.557
Total 1.256 1.348 1.448 1.557
223.331 230.449 220.549 211.061

- - -
417.296 465.1 490.805 549.527
- - - -

Cobranzas 5,045,719 5,792,326 5,866,869 6,979,602
Pagos 3,607,674 2,984,587 3,661,288 3,742,266
Composición del costo de ventas por tipo de producto - Periodos 2021-2025

Cemento 85% 91% 91% 92%
Cal 14% 8% 8% 8%
60% 65% 60% 71% EDUCCION COSTO MP 7% REDUCCION MO 0%
25% 27% 25% 29% EDUCCION COSTO CIF 5%
15% 16% 15% TASA DE CRECIMIENTO COSTO DE CEMENTO 8%
93% 100% 93% TASA DE CRECIMIENTO COSTO DE CAL 6%
7% 7% TASA DE INFLACION 1.50%
1.00 100%
600000000
580000000
1-2025
25
560000000
Año 2025 Total
100%
100% 540000000
578,523,550.22 2,661,327,408
64,590.69 310,833 520000000
578,588,140.91 2,661,638,241
500000000
0.54
2021-2025
480000000
Año 2025 Total
171309216 743290429 20.84% 29.61% 29.61% 29.61% 29.61%
230514462 1064611215 460000000 40.67% 39.85% 39.85% 39.85% 39.85%
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
53029267 231864960 0.66 7.99% 8.60% 8.73% 9.00% 9.17%
29469699 131758342 3.03% 6.30% 5.47% 4.81% 5.09%
23413291 113346341 0.64 6.52% 3.58% 3.24% 3.97% 4.05%
25468439 135006200 5.59% 5.50% 5.35% 4.62% 4.40%
13211519 80342898 5.29% 2.79% 2.64% 2.24% 2.28%
0.62
2032968 24802590 3.36% 0.38% 0.36% 0.35% 0.35%
14616192 72372637 3.36% 2.71% 2.57% 2.48% 2.53%
0.6
2784036 30222232 3.36% 0.69% 0.65% 0.63% 0.48%
565849088 2627617843 0.58 100% 100% 98% 98% 98%
0.56
0.54
0.6
0.58
-
0.56
-2025
Año 2025 Total 0.54
23899 111882 37% 36% 36% 34% 37%
36171 189469 0.52
63% 64% 56% 66% 56%
60069 301351 100% 100% 100% 100% 100%
-
0.5
0.48
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Año 2024 Total
565909157 2627919194
-
ERIODOS 2021-2025
Año 2024 Total
365102682 1695431738
152126118 2401861629
517228800 4097293366
16%
DOS 2021-2025
Año 2025 Total
828.674 3,005,881
197.925 717.942
170.936 620.041
67.396 244.467
134.949 489.506
352.378 1,418,771
475.37 1,699,616
71.306 254.942
31.14 111.338
141.713 723.525
231.211 609.81
1,656,421 6,124,267
COSTO DE PRODUCCIÓN - PERIODOS 2021-2025 (SOLES)

635.343 Materia Prima Directa 2020 2021
Inventario Inicial de materia prima directa 21.377 38.963
Compras de materia prima directa 381.171 510.678
SOLES) - PERIODO 2021-2025 Costo de materia prima directa para su uso 402.548 549.641
Año 2024 Total Invetario final de materia prima directa -38.963 -40.689
799.464 2,844,207 Costo de la materia prima directa utilizada 363.585 508.952
352.378 1,418,771 Mano de Obra directa 231.443 257.956
313.978 912.691 Costos Indirectos de Fabricaci
71.306 254.942 Mano de Obra indirecta 30.97 42.867
29.736 103.813 Reparación y mantenimiento de Planta 13.525 18.721
- Depreciación 118.371 161.314
212.936 553.936 Otros (luz, agua, fletes, seguros, envases, emb 43.6 62.877
10.46 44.789 Costo indirectos de fabricación Usados 206.467 285.779
202.476 509.147 Costo de producción del peri 801.495 1,052,687
1,465,819 5,175,669 85% Inventario inicial de productos en prceso 42.447 28.198
Inventario Final de productos en proceso -28.198 -29.105
Costo de producción terminad 815.744 1,051,779
1-2025 Inventario Inicial de productos terminados 70.942 67.605
Año 2025 Total Inventario Final de productos terminados -67.605 -64.972
7.414 29.962 Costo de Venta 819.08 1,054,413
44.483 179.774 0 0
151.984 614.229
166.812 668.549
370.693 1,492,514
Año 2025 Total
674 2.724
4.044 16.343
13.817 55.839
15.165 60.777
33.699 135.683
Año 2025 Total
475 1.918
2.847 11.506
9.728 39.313
10.677 42.79
23.726 95.528
Año 2025 Total
1.348 5.448
8.088 32.686
27.633 111.678
30.329 121.554
67.399 271.366
Año 2025 Total
674 2.724
4.044 16.343
13.817 55.839
15.165 60.777
33.699 135.683
Año 2025 Total
2.123 8.578
12.735 51.468
43.512 175.849
47.757 191.4
106.126 427.295
635.343 2,558,069
DOS 2021-2025
Año 2025 Total
370.693 1,492,514
313.236 1,261,178
173.729 699.482
103.996 418.719
35.511 142.977
42.632 171.647
14.825 59.689
33.699 135.683
23.726 95.528
67.399 271.366
33.699 135.683
106.126 427.295
635.343 2,558,069
-
85% 85%
58% 58%
ERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
313.236 1,261,178
173.729 699.482
103.996 418.719
35.511 142.977
42.152 168.095
14.825 59.689
33.699 135.683
23.459 93.551
67.399 271.366
32.941 130.067
91.792 321.169
3.553 14.304
1.977 7.961
5.617 22.614
619.503 2,440,796
30%
0.14%
45% 75%
30%
S) - PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
655.017 2,615,431
196.505 784.629
186.179
851.523 3,586,240
70 350
2 10
6.25 25
10 50
210.938 849.295
786.021 3,138,518
45.551 273.234
9.17 36.616
1,139,930 4,732,663
1,991,452 8,318,903
SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Año 2025 Total
626.373 2,397,092
187.912 719.128
125.626 1,681,172
186.179
939.911 4,983,571
70 326.667
2 9.333
6.25 22.917
10 46.667
210.938 849.295
751.647 2,876,511
-
-
731.838
12.154 48.615
592.434
1,062,989 5,504,276
2,002,900 10,487,847
4%
8%
11%
PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
- 60
- 50
30 120
262.007 1,046,173
72.028 290.003
-
15.184 91.078
5.733 55.274
354.981 1,482,758
ES) - PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
60
50
30 120
262.007 1,046,173
72.028 290.003
-
- -
- -
334.064 1,336,406
ODOS 2021-2025
Año 2025 Total Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
- 75 Ingresos financieros 50.399 322.458 410.075 524.076
- 262 Gastos financieros 163 4.389 4.142 3.497
2.843 14.697 4.068 18.765
2.843 15.034
PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
- 75
- 262
2.843 14.697
2.843 15.034
RIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
- 2.4
- 20 29%
- 25 36%
- 20 29%
- 5 7%
- 72.4 70
- PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
- 2.4
2.522 10.861
3.153 13.576
2.522 10.861
631 2.715
8.828 40.414
SOLES) - PERIODOS 2021-2025

Depreciación 2021Depreciación 2022
Depreciación 2023
Depreciación 2024
Depreciación 2025 Depreciación 2020
- - - - -
15.145 14.769 13.96 13.195 12.472 Edificios 15.145
84.038 83.06 79.601 76.286 73.109 Maquinaria y equipo 84.038
24.378 23.962 22.833 21.758 20.733 Muebles y enseres 24.378
12.872 12.565 11.888 11.248 10.642 Unidades de transport 12.872
3.017 2.942 2.781 2.628 2.484 Equipos de cómputo 3.017
74.117 73.324 70.339 67.476 64.729 Cajas y envases retorn 74.117
8.804 8.868 8.667 8.471 8.278 Equipos diversos 9.764
- - - - - 223.331
960 960 480 - -
- 9.286 9.286 9.286 9.286
- 714 714 714 714
223.331 230.449 220.549 211.061 202.447
PERIODOS 2021-2025
Amortización 2020Amortización 2021
Amortización 2022
Amortización 2023
Amortización 2024
- - - - -
18.118 13.589 10.191 7.644 5.733
18.118 13.589 10.191 7.644 5.733
2021-2025
Año 2025 Total
27.4 144.9
27.4 144.9
2021-2025
Año 2025 Total
2.406 13.484
2.406 13.484
2021-2025
Año 2025 Total
1.677 7.285
1.677 7.285
202.447
-
635.343
-
Año 2025 Total

7,869,053 31,553,569
4,081,579 18,077,395
Año 2025
92%
7%
2021 2022 2023 2024
CV sin estrategias 1247039 1338081 1466681 1688154
2020 2021 2022 2023 2024

Malta y lupulo 80 84.8 89.888 95.281 100.998
Maiz y aluminio 30 31.8 33.708 35.73 37.874
Año 2024 Año 2025

Año 2024 Año 2025
DOS 2021-2025 (SOLES)
2022 2023 2024
40.689 42.492 40.154
606.403 678.956 828.674
647.092 721.447 868.828
-42.492 -40.154 -40.374
604.6 681.293 828.454
272.213 304.782 352.378
51.801 57.999 71.306

22.622 25.329 31.14
158.993 156.704 154.781
111.924 146.627 218.143
345.341 386.659 475.37
1,222,154 1,372,734 1,656,201
29.105 30.042 31.415
-30.042 -31.415 -31.009
1,221,218 1,371,361 1,656,608
64.972 62.232 63.196
-62.232 -63.196 -63.383
1,223,957 1,370,396 1,656,421
0 0 0
Año 2024
673.933
2.843
Depreciación 2021 Depreciación 2022 Depreciación 2023 Depreciación 2024
14.769 13.96 13.195 12.472

92.345 88.886 85.572 82.395
23.962 22.833 21.758 20.733
13.279 12.602 11.962 11.356
2.942 2.781 2.628 2.484
73.324 70.339 67.476 64.729
9.828 9.147 8.471 8.278
230.449 220.549 211.061 202.447 1,087,837
Tasa 18%
PROYECCIÓN DE DETERMINACIÓN DEL IGV 2020 (EN S
IGV Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
IGV Venta 12,350,096.14 13,171,300.64 11,202,059.07 9,589,163.43 9,233,353.99 9,706,859.32
IGV venta de cemento 12,281,650.88 13,138,510.24 11,167,557.87 9,563,760.42 9,209,547.07 9,681,831.53
IGV venta de Cal 30,651.89 32,790.40 34,501.20 25,403.01 23,806.92 25,027.79
IGV CXC comerciales y rel 37,793.36
IGV Compra 8,389,150.80 8,698,383.28 6,012,419.54 3,723,434.36 3,611,291.25 3,760,607.56
IGV compras relacionadas 5,728,816.64 6,079,691.57 3,787,629.47 1,820,655.26 1,779,121.63 1,834,481.24
IGV compras relacionadas 1,797,501.93 1,922,909.04 1,633,050.55 1,396,225.78 1,344,409.78 1,413,353.87
IGV compras relacionadas 650,392.64 695,768.88 591,725.72 506,539.53 487,746.04 512,758.66
IGV AF Equipos POS 64.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80
IGV CXP comerciales y rel 212,374.79
IGV a pagar 3,960,945.33 4,472,917.35 5,189,639.53 5,865,729.06 5,622,062.74 5,946,251.76
Saldo a favor 3,960,945.33 8,433,862.69 13,623,502.22 19,489,231.28 25,111,294.02 31,057,545.78
PROYECCIÓN DEL PAGO DEL IGV 2020 (EN SOLES

IGV Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
IGV a pagar 480.805 3,960,945.33 4,472,917.35 5,189,639.53 5,865,729.06 5,622,062.74
Total IGV a pagar 480.805 3,960,945.33 4,472,917.35 5,189,639.53 5,865,729.06 5,622,062.74
Marzo-Diciembre 2021: Enero y febrero 2021:

Impuesto calculado del ejercicio anteri 27,056 3.17% Impuesto calculado del ejercicio precedente al anterior
Ingresos netos del ejercicio anterior 853,586 Ingresos netos del ejercicio precedente al anterior
PROYECCIÓN DE DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2
IR Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
Pago a cuenta IR 3510767.073 3755704.311 3194087.761 2734259.531 2632813.814 2767829.907
IR Regalias relacionadas 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45
Total IR 3514608.5207 3759545.7587 3197929.2087 2738100.9787 2636655.2617 2771671.3547
PROYECCIÓN DEL PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA 2020 (

IR Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
Pago a cuenta IR a pagar 3510767.07 3755704.31 3194087.76 2734259.53 2632813.81
IR Regalias relacionadas 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45
Total IR 3841.45 3514608.52 3759545.76 3197929.21 2738100.98 2636655.26
Terrenos y edificios 694040 Impuesto predial y arbi 1.30%
PROYECCIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS MUNICI
Impuesto predial y arbitrios Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
Impuesto predial y arbitri 751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667
Total impuesto predial y a 752 752 752 752 752 752
PROYECCIÓN DEL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS MU

Impuesto predial y arbitrios Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
Impuesto predial y arbitrios
Total pago del impuesto pr- - - - - -
Activo neto 2020 1,093,244.00 Tasa 0.40%

PROYECCIÓN DEL IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS N
ITAN Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
ITAN 485.89 485.89 485.89
Total ITAN - - - 799 799 799
PROYECCIÓN DEL PAGO DEL IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIV

ITAN Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
ITAN 485.89 485.89 485.89
Total a pagar ITAN - - - 485.89 485.89 485.89
MINACIÓN DEL IGV 2020 (EN SOLES)
Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 TOTAL
10,668,410.03 9,636,314.66 9,515,194.57 12,648,398.69 14,110,074.99 14,954,427.07 ###
10,645,055.46 9,616,233.60 9,495,949.40 12,620,503.90 14,079,821.23 14,923,229.72 ###
23,354.57 20,081.07 19,245.17 27,894.79 30,253.76 31,197.35 324,207.92
218.88
7,493,292.61 7,391,161.67 7,822,772.20 10,197,235.93 11,920,557.85 13,219,622.60 509.39
5,374,631.87 5,476,893.25 5,932,037.95 7,683,206.60 9,115,292.05 10,245,521.70 84.47
1,555,083.22 1,405,208.95 1,388,071.39 1,845,858.58 2,059,878.93 2,184,108.18 189.49
563,563.72 509,045.67 502,649.06 668,156.96 745,373.07 789,978.92 27.97
13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 13.80 217.00
207.25
3,175,117.43 2,245,153.00 1,692,422.37 2,451,162.76 2,189,517.13 1,734,804.46 402.48
34,232,663.21 36,477,816.21 38,170,238.58 40,621,401.34 42,810,918.47 44,545,722.94
AGO DEL IGV 2020 (EN SOLES)

5,946,251.76 3,175,117.43 2,245,153.00 1,692,422.37 2,451,162.76 2,189,517.13 42811399.27
5,946,251.76 3,175,117.43 2,245,153.00 1,692,422.37 2,451,162.76 2,189,517.13 392.689
io precedente al anterior -43,424 4.86%

ecedente al anterior 893,841
DEL IMPUESTO A LA RENTA 2020 (EN SOLES)
3042071.534 2747787.515 2713259.135 3606657.405 4023463.748 4264242.549 38992944.283
3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 46097.37
3045912.9817 2751628.9627 2717100.5827 3610498.8527 4027305.1957 4268083.9967 39039041.656
MPUESTO A LA RENTA 2020 (EN SOLES)

2767829.91 3042071.53 2747787.52 2713259.14 3606657.41 4023463.75 34728701.73
3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 3841.45 46,097.37
2771671.35 3045912.98 2751628.96 2717100.58 3610498.85 4027305.20 34774799.10
PREDIAL Y ARBITRIOS MUNICIPALES 2021

751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667 751.87666667 9022.52
752 752 752 752 752 752 9.023
STO PREDIAL Y ARBITRIOS MUNICIPALES 2021

9022.52 9022.52
- - - - - 9022.52 9022.52
TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 2021

485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 4372.976
799 799 799 799 799 799 7.194
ESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 2021

485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 4372.976
485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 485.89 4372.976
Anexo Costo de Producción - 2020
(Expresado en Miles de Soles)
Materia Prima Directa
Compras de materia prima directa 156,679.00
Costo de la materia prima directa utilizada 156,679.00
Mano de Obra directa 46,390.00
Costos Indirectos de Fabricación
Otros Gastos de Fabricación 38,234.00 13%
Reparación y mantenimiento de Planta 121,959.00 40%
Depreciación 91,092.00 30%
Costos de Envase 38,551.00 13%
Costo de Flete 13,934.00 5%
Costo indirectos de fabricación Usados 303,770.00 100%
Costo de producción del periodo 506,839.00
Inventario inicial de productos en prceso 157,970.00
Inventario Final de productos en proceso - 107,819.00 MP
Costo de producción terminada 556,990.00
Inventario Inicial de productos terminados 1,144.00
Inventario Final de productos terminados - 3,817.00 MP
Costo de Venta 554,317.00
mo 46390 9.15%
mp 156679 30.91%
cif 303770 59.93%
506839
- 33,330.06
- 1,179.95
Tasa cemento y cal 100% Descuento por pronto pago 3%
Otros Ventas c/dscto pronto pago 6%
Tasa de crecimiento cemento (S/) 5% Inflación anual 2%
Tasa de crecimiento cal(S/) 1% Tasa de crecimiento propuesta cal (S/) 2%
Tasa de crecimiento propuesta cemento (S/) 5% Tasa de crecimiento exportación cemento 5%
Tasa de crecimiento exportación Quara 0%
PROYECCIÓN DE VENTAS
RESUMEN DE VENTAS ANUALES POR TIPO DE PRODUCTO- PERIODOS 2021-2025
Efecto Covid 19 cemento 90% 93% 95%
Efecto Covid 19 cal 94% 96% 98%
cemento 800,830,853 868999325 905133856.38 963045569.6
cal 1,801,155 1775899 1770546.7089 1801985.83656
Total 802,632,008 870775224 906904403.09 964847555.436
RESUMEN DE VENTAS ANUALES DE CEMENTO SEGÚN SU MARCA (-) - PERIODOS 2021-2025

cemento Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Cemento Fortimax 178,868,920 226,752,704 236,181,483 251,292,701
Cemento Extraforte 349,107,777 329,838,996 343,554,286 365,535,363
Cemento Tipo 1 68,611,547 64,770,058 67,463,312 71,779,708
Cemento Tipo V 26,042,178 24,542,005 25,562,505 27,198,029
Cemento para prefabricados 55,991,427 52,844,045 55,041,394 58,563,018
Cemento Viaforte 48,002,270 45,294,291 47,177,708 50,196,203
Cemento Mochica Anti salitres 45,405,372 42,840,222 44,621,595 47,476,546
Cemento Mochica 28,801,362 27,149,433 28,278,355 30,087,643
Cemento Amazónico 28,801,362 27,149,433 28,278,355 30,087,643
Cemento Ultra Armado 28,801,362 27,149,433 28,278,355 30,087,643
Total cemento 858,433,576 868,330,621 904,437,346 962,304,496
- - - -
RESUMEN DE VENTAS ANUALES DE CAL SEGUN MARCA (-) - PERIODOS 2021-2025
Categoría Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Cal Viva molida 945,488 932230 929421 945924
Cal Viva granulada 855,667 843669 841126 856062
Total cal 1,801,155 1775899 1770547 1801986

- - - -
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Grand Total 860,234,731 870106520 906207893 964106482
- - - -
VENTAS Y KG VENDIDOS DE CEMENTO POR MARCA Y PRES

Año 2021 Año 2022
Venta total (-) KG vendidos (en Venta total (-) KG vendidos
Producto miles) (en miles)
Cemento Fortimax 42.5 kg 841,264,905 1,842,333,405 217682596 433377618
Cemento B Fortimax 17,168,672 41,000,423 4535054 9845583
Cemento C Fortimax 0 - 4535054 9843708
Total cemento Fortimax 178,868,920 1,883,333,828 226752704 453066908
Cemento Extraforte 42.5 kg 832,680,569 1,683,827,844 319943826 588166528
Cemento B Extraforte 25,753,007 61,500,634 9895170 21482371
Total cemento Extraforte 349,107,777 1,745,328,478 329838996 609648898
Cemento Tipo 1 42.5kg 68,611,547 113,785,353 87286898 131596859
Cemento Tipo V 42.5 kg 26,042,178 36,924,378 74817341 96437393
Cemento para prefabricados 42.5 kg 55,991,427 92,064,593 36629323 54752923
Cemento Viaforte 42.5 kg 48,002,270 79,187,955 56113006 84152728
Cemento Mochica Anti salitres 42.5kg 45,405,372 82,802,887 25718461 42637382
Cemento Mochica 42.5kg 28,801,362 58,595,874 3117389 5765704
Cemento Amazónico 42.5 kg 28,801,362 60,182,846 21821724 41453011
Cemento Ultra Armado 42.5kg 28,801,362 53,495,863 6234778 10527749
Total otros cementos 330,456,879 577,039,748 311,738,921 467323749
Total Cemento 858,433,576 4,205,702,054 868,330,621 1,530,039,556
VENTAS Y KG VENDIDOS DE CAL- PERIODOS 2021-2025
Año 201 Año 2022
KG vendidos (en KG vendidos
Producto Venta total (-) Venta total (-)
miles) (en miles)
Cal Viva Molida 945,488 1,439,582 967748 1444583
Cal Viva Granulada 855,667 1,311,282 808151 1214181
TOTAL CAL 1,801,155 2,750,864 1775899 2658764
PROYECCIÓN DE VENTAS NACIONALES - PERIODOS 2021-2025

Cemento 815,511,898 849,365,343 878,886,101 908,175,311
Cal 1,801,155 1775899 1801986 1,801,986
Total 817,313,053 851,141,241 880,688,087 909,977,297
PROYECCIÓN DE VENTAS EXPORTADAS- PERIODOS 2021-2025

Cemento 42,921,679 18965278 25551246 33354330
Total 42,921,679 18965278 25551246 33354330
Ventas al credito 90% % Credito cobrado el año 24% % Credito cobrado en el

Ventas al contado 10% % Credito cobrado en el a 76%
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS NACIONALES - PERIODOS 2021-2025
Cemento 744,145,554 801,820,538 874753195 904074821
Cal 1,662,500 1,665,928 1798334 1801986
Cuentas por cobrar comerciales del 2019 169,153
Otras cuentas por cobrar 2019 73647
Total 745,977,208 803,560,112 876551528 905876807
71,335,845 47,581,129 4,136,558 4,100,489
9% 6% 0% 0%
PROYECCION DE COBRANZA VENTAS EXPORTADAS - PERIODOS 2021-2025
3% Cemento 39,165,555 20,066,262 24629210 32261898
Total 39,165,555 20,066,262 24629210 32261898
3,756,123 -1100984 922035 1092432
9% -6% 4% 3%
Tasa relacionadas/ventas 2020 21% Limite KW 50% Limite otras relac
PROYECCIÓN DE OPERACIONES DE VENTA CON RELACIONADAS - PERIODOS 2021-2025
Préstamos de capital de trabajo 80,316,500 92131140 93188408 97054865
Venta de productos, televentas, dividendos y 24,094,950 27956522 29116460 30976741
Total 104,411,450 120087662 122304868 128031607
Tasa de cobranza en el periodo KW 42% Tasa de cobranza en el periodo otros 87%

PROYECCIÓN DE COBRANZA DE OPERACIONES DE VENTA CON RELACIONADAS - PERIODOS 2021-2025
Préstamos de capital de trabajo 38,302,377 80,709,202 50561070 83390382
Venta de productos, televentas, dividendos y 21,986,944 13,849,746 26335690 15791001
Cuentas por cobrar relacionadas 2019 40,810
Total 60,330,131 94,558,947 76896759 99181383
TEA 8% Tasa dividendos 29.80%

PROYECCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS - PERIODOS 2021-2025
Intereses préstamos a relacionadas 6425320 7370491 7455073 7764389
Dividendos recibidos de relacionadas 49677111 64480889 83696195
Total 6425320 57047602 71935962 91460584
Tasa de cobranza 50%

PROYECCIÓN DE COBRANZA DE INGRESOS FINANCIEROS - PERIODOS 2021-2025
Intereses préstamos a relacionadas 3212660 6897906 7412782 7609731
Dividendos recibidos de relacionadas 49677111 64480889 83696195
Total 3212660 56575016 71893671 91305926

Cobranzas 848,685,554 974760338 1049971169 1128626014
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

cemento mercado local 3,426,774 4,238,072 4,559,539 5,012,231
Cristal 1,157,156 1,426,966 1,540,093 1,687,626
Pilsen Callao 1,354,016 1,669,738 1,792,070 1,974,745
Pilsen Trujillo 266.96 333.389 358.726 394.289
Corona 101.327 126.541 136.158 149.656
Cusqueña 198.84 244.917 262.798 289.656
Arequipeña 105.038 129.454 139.292 153.101
San Juan 80.305 104.7 115.031 126.434
Golden 66.77 86.437 93.006 102.227
Otros 96.363 115.929 122.365 134.496
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
cemento exportación 32.86 168.541 181.963 199.328
Cristal 4.326 23.534 20.64 27.832
Pilsen 4.326 26.607 33.192 31.467
Cusqueña 19.017 27.15 29.945 32.109
Arequipeña 5.191 8.203 8.827 9.702
Quara - 83.048 89.359 98.218
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Venta nacional 3,849,973 4,670,067 5,009,897 5,491,512
Venta exportada 32.86 168.541 181.963 199.328
3,882,833 4,838,608 5,191,860 5,690,840
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Venta exportada 1% 3% 4% 4%
Venta nacional 99% 97% 96% 96%
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

cals 170.599 174.145 181.548 193.207
Aguas 182.996 186.8 194.74 207.247
Bebidas nutritivas 43.478 44.382 46.268 49.24
Total 397.073 405.327 422.555 449.693
cals 43% 42% 42% 42%
Aguas 46% 48% 47% 47%
Bebidas nutritivas 11% 9% 10% 10%
Total 100% 100% 100% 100%
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

cemento 89% 91% 91% 92%
cals, aguas y bebidas nutritivas 10% 8% 8% 8%
Otros (alquileres, malta, maíz) 1% 1% 1% 1%
100% 100% 100% 100%
TASA CEMENTO 99.80%
TASA CAL 0.20%
Incremento precio ISC 2021-2022 5%
Incremento precio ISC 2023-2024 10%
2021-2025 450000000
Año 2025 Total
100% 400000000
100%
1078592162.26 4,616,601,766 350000000
1871411.44944 9,020,998
300000000
1080463573.71 4,625,622,764
250000000
ODOS 2021-2025 200000000

Año 2025 Total
281,442,899 1,174,538,707 150000000
409,392,442 1,797,428,864
80,391,866 353,016,491 100000000
30,461,260 133,805,977
65,589,433 288,029,317 50000000
56,218,763 246,889,235
53,172,801 233,516,536 0
33,697,570 148,014,362 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2
33,697,570 148,014,362 Total cemento Fortimax Total cemento Extraforte Total otros cementos
33,697,570 148,014,362
1,077,762,174 4,671,268,214
-
2021-2025
Año 2025 Total
982368 4735432 1.03852728
889043 4285566
1871411 9020998
-
Año 2025 Total

1079633586 4,680,289,212
-
E CEMENTO POR MARCA Y PRESENTACIÓN - PERIODOS 2021-2025

Año 2023 Año 2024 Año 2025 Total
Venta total (-) KG vendidos (en Venta total (-) KG vendidos (en Venta total (-) KG vendidos Venta total (-) KG vendidos
miles) miles) (en miles) (en miles)
224372409 406087420 236215139 388655776 267370754 399925057 1786905803 3470379276
7085444 13984063 10051708 18034888 9006173 14689979 47847051 97554936
4723630 9320933 5025854 9015727 5628858 9179488 19913396 37359856
236,181,483 453066908 251,292,701 453066908 281,442,899 453066908 1,174,538,707 453066908
329812114.3 551188934 347,258,595 527587144 384,828,896 12506254 2,214,524,000 3363276704
13742171.43 27121995 18,276,768 32792384 24,563,547 942721 92,230,663 143840105
343,554,286 609648898 365,535,363 609648898 409,392,442 609648898 1,797,428,864 609648898
97410473.22 133508659 110,552,458 137746160 123,816,587 140248181 487,677,963 656885212
71434347.028 83706192 69,095,286 73604818 80,480,781 77939447 321,869,934 368612229
36528927.4575 49638957 49,230,392 60817188 55,137,074 61921871 233,517,143 319195531
60069791.819 81897022 57,003,611 70651546 59,780,196 67357188 280,968,874 383246439
26787880.1355 40373018 25,047,041 34317577 28,052,195 34940922 151,010,949 235071787
3247015.774 5459502 3,454,764 5280735 3,869,268 5376654 42,489,799 80478470
22729110.418 39251546 24,183,350 37966285 27,084,878 38655905 124,620,425 217509592
6494031.548 9968647 6,909,529 9642231 5,803,902 7363029 54,243,603 90997519
324,701,577 467323749 324,701,577 467323749 324,701,577 467323749 324,701,577 467323749
904,437,346 1,530,039,556 941,529,641 1,530,039,556 1,015,536,919 1,530,039,556 3,296,669,148 1,530,039,556
S DE CAL- PERIODOS 2021-2025
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Total
KG vendidos (en KG vendidos (en KG vendidos KG vendidos
Venta total (-) Venta total (-) Venta total (-) Venta total (-)
miles) miles) (en miles) (en miles)
963944 1,410,691 1,036,024 1,486,447 1,075,939 1,513,447 72.639 17.362
838042 1,234,402 765,962 1,106,109 795,473 1,126,201 253.743 107.896
1801986 2,645,093 1,801,986 2,592,557 1,871,411 2,639,648 326.382 125.258
25
Año 2025 Total
976,338,342 4,428,276,993
1,871,411 9,052,437
978,209,753 4,437,329,430
25
Año 2025 Total
39198577 159,991,110
39198577 159,991,110
73% % Credito cobrado el año 27%

5%
21-2025
Año 2024 Total
966795517 4,291,589,625
1861692 8,790,440
169,153
73646.61017
968657209 4,300,622,865
9,552,544 136,706,565
1% 3%
21-2025
Año 2025 Total
38380383 154,503,309
38380383 154,503,309
818195
2%
15%
OS 2021-2025
Año 2025 Total
103255804 465,946,718
34688627 146,833,300
137944431 612,780,018
PERIODOS 2021-2025
Año 2025 Total
57031921 309,994,951
29754964 107,718,344
40,810
86786885 417,754,105
025
Año 2024 Total
8260464 37275737
108637661 306491855
116898125 343767593
2021-2025
Año 2025 Total
8012427 33145505
108637661 306491855
116650087 339637360
Año 2025 Total

1210474564 5212517639
Año 2024
5,802,456 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
1,957,522 Cristal 34% 35% 33% 34% 33%
2,278,950 Pilsen Callao 40% 38% 39% 38% 38%
456.187 Pilsen Trujillo 8% 8% 9% 8% 8%
173.15 Corona 3% 3% 2% 2% 3%
336.989 Cusqueña 6% 6% 6% 7% 7%
179.49 Arequipeña 3% 3% 4% 3% 4%
146.283 San Juan 2% 2% 3% 3% 3%
118.275 Golden 2% 2% 2% 3% 3%
155.61 Otros 3% 3% 3% 3% 3%
Año 2024
227.245 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
27.24 Cristal 18% 17% 16% 19% 17%
42.21 Pilsen 18% 21% 23% 21% 24%
35.288 Cusqueña 48% 23% 21% 21% 21%
8.87 Arequipeña 16% 10% 10% 10% 9%
113.637 Quara 0% 29% 29% 29% 30%
Año 2024
6,322,928
227.245
6,550,173
Año 2024
3%
97%
Año 2024
209.812
225.058
53.471
488.341
43%
48%
9%
100%
Año 2024
92%
7%
0%
100%
Año 2024 Año 2025
Total otros cementos

1200000
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Total cemento Fortima 178,868,920 226752704 236,181,483 251,292,701 281,442,899
1000000
Total cemento Extrafor 349,107,777 329838996 343,554,286 365,535,363 409,392,442
Total otros cementos 330,456,879 311,738,921 324,701,577 324,701,577 324,701,577
800000
Total cemento 858,433,576 868,330,621 904,437,346 941,529,641 1,015,536,919
E
600000
Total cemento Fortima 1,883,333,828 453066908 453,066,908 453,066,908 453,066,908
400000
Total cemento Extrafor 1,745,328,478 609648898 609,648,898 609,648,898 609,648,898
Total otros cementos 577,039,748 467,323,749 467,323,749 467,323,749 467,323,749
Total cemento
200000 4,205,702,054 1,530,039,556 1,530,039,556 1,530,039,556 1,530,039,556
E
0
Cal Viva Molida Cal Viva Granulada

200000
0
Cal Viva Molida Cal Viva Granulada
Cal Viva Molida 945,488 967748 963944 1,036,024 1,075,939
Cal Viva Granulada 855,667 808151 838042 765,962 795,473
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Préstamos de capital d 617.638 510.293 558.498 624.418 733.081
Venta de productos, tel 185.291 153.088 167.55 187.325 219.924

Total 802.929 663.38 726.048 811.744 953.006
2021
1.25
Precio de mercado Venta total (en miles Valor de venta
Producto Participación Unidades (en miles) Presentación en KG KG vendidos (en miles)
untario de soles) unitario
Cemento Fortimax 42.5 kg 22.90 98% 841,264,905 19.41 43,349,021 43 1,842,333,405
Cemento B Fortimax 21 2% 17,168,672 17.80 964,716 43 41,000,423
Cemento C Fortimax 21 17.80 43
Total cemento Fortimax 0.00 0% 178,868,920 - - 0 1,883,333,828
Cemento Extraforte 42.5 kg 24.80 97% 832,680,569 21.02 39,619,479 43 1,683,827,844
Cemento B Extraforte 21 3% 25,753,007 17.80 1,447,074 43 61,500,634
Total cemento Extraforte 0.00 0% 349,107,777 - - 0 1,745,328,478
Cemento Tipo 1 42.5kg 30.24 30% 68,611,547 25.63 2,677,302 43 113,785,353
Cemento Tipo V 42.5 kg 35.37 22% 26,042,178 29.97 868,809 43 36,924,378
Cemento para prefabricados 42.5 kg 30.5 15% 55,991,427 25.85 2,166,226 43 92,064,593
Cemento Viaforte 42.5 kg 30.40 16% 48,002,270 25.76 1,863,246 43 79,187,955
Cemento Mochica Anti salitres 42.5kg 27.50 7% 45,405,372 23.31 1,948,303 43 82,802,887
Cemento Mochica 42.5kg 24.65 3% 28,801,362 20.89 1,378,726 43 58,595,874
Cemento Amazónico 42.5 kg 24.00 3% 28,801,362 20.34 1,416,067 43 60,182,846
Cemento Ultra Armado 42.5kg 27.00 4% 28,801,362 22.88 1,258,726 43 53,495,863
Total otros cementos 0 330,456,879 0 577,039,748
Total Cemento 858,433,576
2021
Producto Precio de mercado untaParticipación Venta total (en miles deValor de venta unitarioUnidades (en miles) Presentación en KG KG vendidos (en miles)
Cal Viva Molida 775.00 52% 945,488 656.78 1,440 1,000 1,439,582
Cal Viva Granulada 770.00 48% 855,667 652.54 1,311 1,000 1,311,282
Grand Total Bebidas 1,801,155 2,750,864
Cemento Fortimax
Cemento Extraforte
Cemento Tipo 1
Cemento Mochica Anti salitres
Cemento Mochica
Cemento Amazónico
Cemento Ultra Armado
Total cemento
Cal Viva molida
Cal Viva granulada
Total cal
2022 2023
Venta total (en miles Valor de venta KG vendidos (en Venta total (en miles Valor de venta
Participación Unidades (en miles) Participación Unidades (en miles)
de soles) unitario miles) de soles) unitario
96% 217682596 21.35 10197120.4118881 433377618 95% 224372409 23.5 9554998
2% 4535054 19.58 231660.771281693 9845583 3% 7085444 21.5 329037
2% 4535054 19.58 231616.653830439 9843708 2% 4723630 21.5 219316
226752704 453066908 236,181,483
97% 319943826 23.12 13839212.4123046 588166528 96% 329812114.3 25.4 12969151
3% 9895170 19.58 505467.551939671 21482371 4% 13742171.43 21.5 638165
329838996 609648898 343,554,286
28.00% 87286898 28.19 3096396.68757903 131596859 30.00% 97410473.22 31.0 3141380
24.00% 74817341 32.97 2269115.12955855 96437393 22.00% 71434347.028 36.3 1969557
11.75% 36629323 28.43 1288304.06409051 54752923 11.25% 36528927.4575 31.3 1167975
18.00% 56113006 28.34 1980064.19760783 84152728 18.50% 60069791.819 31.2 1926989
8.25% 25718461 25.64 1003232.52643396 42637382 8.25% 26787880.1355 28.2 949953
1.00% 3117389 22.98 135663.627659649 5765704 1.00% 3247015.774 25.3 128459
7.00% 21821724 22.37 975364.956473216 41453011 7.00% 22729110.418 24.6 923566
2.00% 6234778 25.17 247711.734990857 10527749 2.00% 6494031.548 27.7 234556
311,738,921 467323749 324,701,577
2022 2023
Participación Venta total (en miles de soles)
Valor de venta unitario Unidades (en miles) KG vendidos (en miles) Participación Venta total (en miles de soles)
Valor de venta unitario Unidades (en miles)
54% 967748 670 1445 1444583 53% 963944 683 1411
46% 808151 666 1214 1214181 47% 838042 679 1234
1775899 2658764 1801986
2024 2025
KG vendidos (en Venta total (en miles de Valor de venta KG vendidos (en Venta total (en miles
Participación Unidades (en miles) Participación
miles) soles) unitario miles) de soles)
406,087,420 94% 236,215,139 25.83 9,144,842 388,655,776 95.00% 267,370,754
13,984,063 4% 10,051,708 23.69 424,350 18,034,888 3.20% 9,006,173
9,320,933 2% 5,025,854 23.69 212,135 9,015,727 2.00% 5,628,858
429,392,416 251,292,701 415,706,391 281,442,899
551,188,934 95% 347,258,595 27.97 12,413,815 527,587,144 94.00% 384,828,896
27,121,995 5% 18,276,768 23.69 771,586 32,792,384 6.00% 24,563,547
578,310,929 365,535,363 560,379,528 409,392,442
133,508,659 32% 110,552,458 34.11 3,241,086 137,746,160 32% 123,816,587
83,706,192 20% 69,095,286 39.90 1,731,878 73,604,818 21% 80,480,781
49,638,957 14% 49,230,392 34.40 1,430,993 60,817,188 14% 55,137,074
81,897,022 17% 57,003,611 34.29 1,662,389 70,651,546 15% 59,780,196
40,373,018 7% 25,047,041 31.02 807,472 34,317,577 7% 28,052,195
5,459,502 1% 3,454,764 27.80 124,253 5,280,735 1% 3,869,268
39,251,546 7% 24,183,350 27.07 893,324 37,966,285 7% 27,084,878
9,968,647 2% 6,909,529 30.46 226,876 9,642,231 1.5% 5,803,902
443,803,543 345,476,432 430,026,540 386,926,833
2024 2025
KG vendidos (en Participación Venta total (en miles de Valor de venta Unidades (en miles) KG vendidos (en Participación Venta total (en miles
miles) soles) unitario miles) de soles)
1,410,691 57% 1,036,024 696.98 1,486 1,486,447 57% 1,075,939
1,234,402 43% 765,962 692.48 1,106 1,106,109 43% 795,473
2,645,093 0% 1,801,986 2,592,557 1,871,411
2025
Valor de venta KG vendidos (en

Unidades (en miles)
unitario miles)
28.41 9,410,001 399,925,057
26.06 345,647 14,689,979
26.06 215,988 9,179,488
0.00 423,794,525
30.77 12,506,254 531,515,814
26.06 942,721 40,065,630
0.00 571,581,443
37.52 3,299,957 140,248,181
43.89 1,833,869 77,939,447
37.84 1,456,985 61,921,871
37.72 1,584,875 67,357,188
34.12 822,139 34,940,922
30.58 126,510 5,376,654
29.78 909,551 38,655,905
33.50 173,248 7,363,029
433,803,197
2025
Valor de venta Unidades (en miles) KG vendidos (en
unitario miles)
710.92 1,513 1,513,447
706.33 1,126 1,126,201
2,639,648
N° correlativo Fecha operación Glosa Cuenta
1 1/1/2021 POR LOS SALDOS AL INICIO DEL PERIODO 1011
2 2/1/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE ENERO 2020 DE C 1211
3 2/1/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE ENERO 2020 DE 1211
3 2/1/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE ENERO 2020 DE 7021
4 2/1/2021 POR EL COSTO DEL PRODUCTO MANUFACTURAD 6921
5 2/1/2021 POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA Y OTROS 6021
6 2/1/2021 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MATERIA P 2411
7 2/1/2021 POR EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANC 3226
8 2/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUOTA INICIAL DEL AF DEL 4521
8 2/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUOTA INICIAL DEL AF DEL 1041
9 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN ENE 1041
9 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN ENE 1211
10 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN E 1041
10 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN E 1211
11 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL 1041
11 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL 1211
12 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA LETRA POR COBRAR DEL 2 1041
12 5/1/2021 POR EL COBRO DE LA LETRA POR COBRAR DEL 2 1231
13 15/1/2021 POR PAGO DE LA COMPRA DE MATERIA PRIMA 4211
14 15/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUENTA POR PAGAR COMER 4211
15 31/1/2021 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DEL MES D 6211
16 31/1/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PLANILLA D 9441
17 31/1/2021 POR LA PROVISION DE LA GRATIFICACION 6214
18 31/1/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA GRATIFICAC 9441
19 31/1/2021 POR LA PROVISION DE LA CTS 6291
20 31/1/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA CTS 9441
21 31/1/2021 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REMUNERACI 4111
22 31/1/2021 POR PAGO DE ESSALUD ENERO 4031
22 31/1/2021 POR PAGO DE ESSALUD ENERO 1041
23 31/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUOTA 1 DEL AF DEL POS 4521
24 31/1/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 1RA CUOTA 4011
25 31/1/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 1R 6732
26 31/1/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE ENERO 6813
26 31/1/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE ENERO 3913
27 31/1/2021 DESTINO DE LA DEPRECIACION AF POS MES DE 9541
28 31/1/2021 POR LA DEPRECIACION DE IMEQ ADQUIRIDO HA 6814
29 31/1/2021 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE IME 9441
30 31/1/2021 POR LA AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLE ADQUIR 6821
31 31/1/2021 POR EL DESTINO DE LA AMORTIZACIÓN DE INT 9441
32 31/1/2021 PAGO DEL IGV DICIEMBRE 2019 4011
32 31/1/2021 PAGO DEL IGV DICIEMBRE 2019 1041
33 31/1/2021 POR EL COBRO DE LA CUENTA POR COBRAR CO 1041
34 31/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUENTA POR PAGAR COME 4311
34 31/1/2021 POR EL PAGO DE LA CUENTA POR PAGAR COME 1041
35 31/1/2021 POR EL PAGO DE LAS OTRAS CUENTA POR PAGA 4751
35 31/1/2021 POR EL PAGO DE LAS OTRAS CUENTA POR PAGA 1041
35 31/1/2021 POR EL PAGO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIER 4521
35 31/1/2021 POR EL PAGO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIER 1041
36 31/1/2021 POR EL REGISTRO DEL GASTO DE PUBLICIDAD, C 6371
37 31/1/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE PUBLICIDAD, CA 9541
38 31/1/2021 POR EL PAGO DEL GASTO DE PUBLICIDAD, CANA 4211
39 31/1/2021 POR EL REGISTRO DEL GASTO DE CONSULTORIAS 6321
40 31/1/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE CONSULTORIAS 9441
41 31/1/2021 POR EL PAGO DEL GASTO DE CONSULTORIAS Y S 4211
42 31/1/2021 POR LA VENTA A ENTIDADES RELACIONADAS 1311
43 31/1/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA A ENTIDADES REL 1041
44 1/2/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE FEBRERO 2020 DE 1211
45 1/2/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE FEBRERO 2020 1211
45 1/2/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE FEBRERO 2020 7021
49 1/2/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN FEB 1041
49 5/2/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN FEB 1211
50 5/2/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN FE 1041
50 5/2/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN FE 1211
60 28/2/2021 POR PAGO DE ESSALUD FEBRERO 4031
60 28/2/2021 POR PAGO DE ESSALUD FEBRERO 1041
62 28/2/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 2DA CUOTA 4011
62 28/2/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 2DA CUOTA 4015
63 28/2/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 2D 6732
63 28/2/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 2D 3731
64 28/2/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE FEBRERO 6813
64 28/2/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE FEBRERO 3913
70 28/2/2021 PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 4017
71 28/2/2021 PAGO DEL IGV ENERO 4011
71 28/2/2021 PAGO DEL IGV ENERO 1041
80 1/3/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE MARZO 2020 DE 1211
81 1/3/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE MARZO 2020 D 1211
81 1/3/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE MARZO 2020 D 7021
84 1/3/2021 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MATERIA 2411
85 5/3/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN MA 1041
86 5/3/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN M 1041
95 31/3/2021 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REMUNERAC 4111
96 31/3/2021 POR PAGO DE ESSALUD MARZO 4031
96 31/3/2021 POR PAGO DE ESSALUD MARZO 1041
100 31/3/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE MARZO 6813
100 31/3/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE MARZO 3913
107 31/3/2021 PAGO DEL IGV FEBRERO 4011
107 31/3/2021 PAGO DEL IGV FEBRERO 1041
116 1/4/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE ABRIL 2020 DE C 1211
117 1/4/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE ABRIL 2020 DE 1211
117 1/4/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE ABRIL 2020 DE 7021
118 1/4/2021 POR EL COSTO DEL PRODUCTO MANUFACTURADO 6921
119 1/4/2021 POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA Y OTROS C 6021
121 5/4/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN ABRI 1041
121 5/4/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN ABRI 1211
122 5/4/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN AB 1041
122 5/4/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN AB 1211
123 15/4/2021 POR PAGO DE LA COMPRA DE MATERIA PRIMA Y 4211
125 30/4/2021 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DEL MES DE 6211
126 30/4/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PLANILLA DE 9441
132 30/4/2021 POR PAGO DE ESSALUD ABRIL 4031
132 30/4/2021 POR PAGO DE ESSALUD ABRIL 1041
134 30/4/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 4TA CUOTA 4011
135 30/4/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 4TA 6732
136 30/4/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE ABRIL 6813
136 30/4/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE ABRIL 3913
142 30/4/2021 POR EL PAGO DEL ITAN 4018
143 30/4/2021 POR APLICACIÓN DE LA CUOTA DEL ITAN CONT 4017
144 30/4/2021 PAGO DEL IGV MARZO 4011
144 30/4/2021 PAGO DEL IGV MARZO 1041
154 1/5/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE MAYO 2020 DE C 1211
155 1/5/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE MAYO 2020 DE 1211
155 1/5/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE MAYO 2020 DE 7021
162 15/5/2021 POR EL PAGO DE LA CTS DEL PERIODO ENERO-A 4151
162 15/5/2021 POR EL PAGO DE LA CTS DEL PERIODO ENERO-A 1041
170 31/5/2021 POR PAGO DE ESSALUD MAYO 4031
170 31/5/2021 POR PAGO DE ESSALUD MAYO 1041
174 31/5/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE MAYO 6813
174 31/5/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE MAYO 3913
182 31/5/2021 PAGO DEL IGV ABRIL 4011
182 31/5/2021 PAGO DEL IGV ABRIL 1041
183 31/5/2021 POR LAS COMPRAS A ENTIDADES RELACIONADA 6091
184 31/5/2021 POR EL DESTINO DE LA COMPRA A ENTIDADES 2111
185 31/5/2021 POR EL PAGO DE LA CUENTA POR PAGAR A RE 4311
194 1/6/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE JUNIO 2020 DE C 1211
195 1/6/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE JUNIO 2020 DE 1211
195 1/6/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE JUNIO 2020 DE 7021
199 5/6/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN JUN 1041
199 5/6/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN JUN 1211
200 5/6/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN JU 1041
209 30/6/2021 POR PAGO DE ESSALUD JUNIO 4031
209 30/6/2021 POR PAGO DE ESSALUD JUNIO 1041
213 30/6/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE JUNIO 6813
213 30/6/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE JUNIO 3913
221 30/6/2021 PAGO DEL IGV MAYO 4011
221 30/6/2021 PAGO DEL IGV MAYO 1041
230 1/7/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE JULIO 2020 DE C 1211
231 1/7/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE JULIO 2020 DE 1211
231 1/7/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE JULIO 2020 DE 7021
235 1/7/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN JULI 1041
235 1/7/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN JULI 1211
238 15/7/2021 PAGO Y DEPOSITO DE LA GRATIFICACION DE FIE 4114
238 15/7/2021 PAGO Y DEPOSITO DE LA GRATIFICACION DE FIE 1041
246 31/7/2021 POR PAGO DE ESSALUD JULIO 4031
246 31/7/2021 POR PAGO DE ESSALUD JULIO 1041
248 31/7/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 7MA CUOTA 4011
248 31/7/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 7MA CUOTA 4015
249 31/7/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 7M 6732
249 31/7/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 7M 3731
250 31/7/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE JULIO 6813
250 31/7/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE JULIO 3913
258 31/7/2021 PAGO DEL IGV JUNIO 4011
258 31/7/2021 PAGO DEL IGV JUNIO 1041
267 1/8/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE AGOSTO 2020 DE 1211
268 1/8/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE AGOSTO 2020 1211
268 1/8/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE AGOSTO 2020 7021
272 1/8/2021 POR EL REGISTRO DEL PRESTAMO DE REACTIVA 1041
273 5/8/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN AG 1041
273 5/8/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN AG 1211
274 5/8/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN A 1041
274 5/8/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN A 1211
283 31/8/2021 POR PAGO DE ESSALUD AGOSTO 4031
283 31/8/2021 POR PAGO DE ESSALUD AGOSTO 1041
285 31/8/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 8VA CUOTA 4011
286 31/8/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 8V 6732
286 31/8/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 8V 3731
287 31/8/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE AGOSTO 6813
287 31/8/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE AGOSTO 3913
295 31/8/2021 PAGO DEL IGV JULIO 4011
295 31/8/2021 PAGO DEL IGV JULIO 1041
304 1/9/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE SETIEMBRE 2020 1211
305 1/9/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE SETIEMBRE 202 1211
305 1/9/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE SETIEMBRE 202 7021
309 5/9/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN SET 1041
309 5/9/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN SET 1211
309 5/9/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN SE 1041
309 5/9/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN SE 1211
318 30/9/2021 POR PAGO DE ESSALUD SETIEMBRE 4031
318 30/9/2021 POR PAGO DE ESSALUD SETIEMBRE 1041
320 30/9/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 9NA CUOTA 4011
320 30/9/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 9NA CUOTA 4015
321 30/9/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 9N 6732
321 30/9/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 9N 3731
322 30/9/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE SETIEMBRE 6813
322 30/9/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE SETIEMBRE 3913
330 30/9/2021 PAGO DEL IGV AGOSTO 4011
330 30/9/2021 PAGO DEL IGV AGOSTO 1041
331 30/9/2021 POR EL REGISTRO DE LA REGALIA A RELACIONA 6521
332 30/9/2021 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO DE LA REGAL 9541
333 30/9/2021 POR EL PAGO DE LA REGALIA A RELACIONADAS 4311
342 1/10/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE OCTUBRE 2020 D 1211
343 1/10/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE OCTUBRE 2020 1211
343 1/10/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE OCTUBRE 2020 7021
347 5/10/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN OCT 1041
347 5/10/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN OCT 1211
348 5/10/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN O 1041
348 5/10/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN O 1211
357 31/10/2021 POR PAGO DE ESSALUD OCTUBRE 4031
357 31/10/2021 POR PAGO DE ESSALUD OCTUBRE 1041
359 31/10/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 10MA CUOT 4011
359 31/10/2021 POR EL CREDITO FISCAL A APLICAR 10MA CUOT 4015
360 31/10/2021 POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERES DE LA 10 6732
361 31/10/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE OCTUBRE 6813
361 31/10/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE OCTUBRE 3913
369 31/10/2021 PAGO DEL IGV SETIEMBRE 4011
369 31/10/2021 PAGO DEL IGV SETIEMBRE 1041
378 1/11/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE NOVIEMBRE 2020 1211
379 1/11/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE NOVIEMBRE 20 1211
379 1/11/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE NOVIEMBRE 20 7021
383 5/11/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN NO 1041
383 5/11/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN NO 1211
384 5/11/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN N 1041
384 5/11/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN N 1211
386 15/11/2021 POR EL PAGO DE LA CTS DEL PERIODO MAYO-O 4151
386 15/11/2021 POR EL PAGO DE LA CTS DEL PERIODO MAYO-O 1041
394 30/11/2021 POR PAGO DE ESSALUD NOVIEMBRE 4031
394 30/11/2021 POR PAGO DE ESSALUD NOVIEMBRE 1041
398 30/11/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE NOVIEMBRE 6813
398 30/11/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE NOVIEMBRE 3913
406 30/11/2021 PAGO DEL IGV OCTUBRE 4011
406 30/11/2021 PAGO DEL IGV OCTUBRE 1041
420 1/12/2021 POR LA VENTA NACIONAL DE DICIEMBRE 2020 1211
421 1/12/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE DICIEMBRE 202 1211
421 1/12/2021 POR LA VENTA EXPORTADA DE DICIEMBRE 202 7021
425 5/12/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN DIC 1041
425 5/12/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA NACIONAL EN DIC 1211
426 5/12/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN DI 1041
426 5/12/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA EXPORTADA EN DI 1211
428 15/12/2021 PAGO Y DEPOSITO DE LA GRATIFICACION DE N 4114
428 15/12/2021 PAGO Y DEPOSITO DE LA GRATIFICACION DE N 1041
436 31/12/2021 POR PAGO DE ESSALUD DICIEMBRE 4031
436 31/12/2021 POR PAGO DE ESSALUD DICIEMBRE 1041
439 31/12/2021 POR LA TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA A 2411
439 31/12/2021 POR LA TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA A 2111
441 31/12/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE DICIEMBRE 6813
441 31/12/2021 DEPRECIACION AF POS MES DE DICIEMBRE 3913
449 31/12/2021 PAGO DEL IGV NOVIEMBRE 4011
449 31/12/2021 PAGO DEL IGV NOVIEMBRE 1041
450 31/12/2021 POR EL PAGO DEL ISC 4012
450 31/12/2021 POR EL PAGO DEL ISC 1041
451 31/12/2021 POR EL REGISTRO DEL IMPUESTO PREDIAL Y AR 6431
451 31/12/2021 POR EL REGISTRO DEL IMPUESTO PREDIAL Y AR 4061
452 31/12/2021 POR EL DESTINO DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARB 9441
452 31/12/2021 POR EL DESTINO DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARB 7911
453 31/12/2021 POR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARBITR 4061
453 31/12/2021 POR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL Y ARBITR 1041
460 31/12/2021 POR EL PAGO DEL IMPTO RENTA REGALIA DE SE 4017
460 31/12/2021 POR EL PAGO DEL IMPTO RENTA REGALIA DE SE 1041
466 31/12/2021 POR EL REGISTRO DE LOS INTERESES POR PRE 1631
466 31/12/2021 POR EL REGISTRO DE LOS INTERESES POR PRE 7711
467 31/12/2021 POR EL COBRO DE LOS INTERESES POR PRESTA 1041
467 31/12/2021 POR EL COBRO DE LOS INTERESES POR PRESTA 1631
468 31/12/2021 POR LA PROVISION CONTINGENCIA LABORAL Y 6861
468 31/12/2021 POR LA PROVISION CONTINGENCIA LABORAL Y 4811
469 31/12/2021 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LA CONTIN 9441
469 31/12/2021 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LA CONTIN 7911
470 31/12/2021 POR EL CASTIGO DE LA DEUDA IRRECUPERABLE 1911
470 31/12/2021 POR EL CASTIGO DE LA DEUDA IRRECUPERABLE 1211
471 31/12/2021 POR LA ESTIMACION Y PROVISION DE LAS CUE 6841
471 31/12/2021 POR LA ESTIMACION Y PROVISION DE LAS CUE 1911
472 31/12/2021 POR EL DESTINO DE LA PROVISION DE INCOBRA 9441
472 31/12/2021 POR EL DESTINO DE LA PROVISION DE INCOBRA 7811
473 31/12/2021 POR LA DESTRUCCION DE LAS MERCADERIAS DE 2911
473 31/12/2021 POR LA DESTRUCCION DE LAS MERCADERIAS DE 2111
474 31/12/2021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DESVALORIZAC 6951
474 31/12/2021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA DESVALORIZAC 2911
475 31/12/2021 POR LA CANCELACION DEL COSTO DE VENTAS 6111
476 31/12/2021 POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ELEMENTO 7811
477 31/12/2021 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLAD 7011
483 31/12/2021 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62 Y 64 Y EL TR 8311
487 31/12/2021 POR EL CIERRE DE LA CUENTA 77 EL TRASLADO 7711
490 31/12/2021 POR EL CALCULO DE LA PARTICIPACION DE LO 8911
490 31/12/2021 POR EL CALCULO DE LA PARTICIPACION DE LO 8711
491 31/12/2021 POR LA PROVISION DE LA PARTICIPACION 8711
491 31/12/2021 POR LA PROVISION DE LA PARTICIPACION 4131
492 31/12/2021 POR EL REGISTRO DEL GASTO POR EL IMPUESTO 8911
492 31/12/2021 POR EL REGISTRO DEL GASTO POR EL IMPUESTO 8811
493 31/12/2021 POR EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 8811
493 31/12/2021 POR EL IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 4017
494 31/12/2021 POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO 8911
494 31/12/2021 POR EL RESULTADO DEL EJERCICIO 5911
495 31/12/2021 POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ESTADO D 1911
Descripción Debe Haber Total Comentarios Mes
CAJA Y FONDOS FIJOS 12,158.40 1
CUENTAS CORRIENTES 372,588.00 1
FACTURAS POR COBRAR 199,749.00 1
LETRAS POR COBRAR 152.00 1
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA 12,463.00 1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 169,425.00 1
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 1,066,151.00 1
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 93,498.00 1
ESTIMACIÓN DE DETERIORO 6,595.00 1
MERCADERÍAS 22,947.00 1
PRODUCTOS TERMINADOS 61,092.00 1
PRODUCTOS EN PROCESO 27,469.00 1
MATERIA PRIMA 37,460.00 1
MATERIALES AUXILIARES, ENVASES Y EMBALAJES 18,052.00 1
SUMINISTROS DIVERSOS 32,033.00 1
EXISTENCIAS POR RECIBIR 3,633.00 1
ESTIMACIÓN DE DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS 3,688.00 1
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO A CORTO PLAZO 6,890.00 1
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS USADOS PARA COBERTURA 35,539.00 2,132,139 Activo corriente 1
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 7,208.00 1
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS 2,091,505.00 1
PROPIEDADES DE INVERSIÓN TERRENOS 11,077.00 1
PROPIEDADES DE INVERSIÓN EDIFICACIONES 1,721.00 1
TERRENOS 177,377.00 1
EDIFICIOS 732,281.00 1
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 215,518.00 1
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,693,337.00 1
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,056,786.00 1
MUEBLES Y ENSERES 350,858.00 1
UNIDADES DE TRANSPORTE 266,361.00 1
EQUIPOS DIVERSOS 1,223,504.00 1
OBRAS EN CURSO 167,191.00 1
PLUSVALÍA MERCANTIL 273,403.00 1
MARCAS 1
SOFTWARE 210,305.00 1
SOFTWARE 148,160.00 4,386,069 Activo no corriente 1
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 16,214.00 1
FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 847,655.00 1
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 2,371,969.00 1
OTRAS CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 56,830.00 1
PASIVOS CON EL PERSONAL 97,069.00 1
TRIBUTOS 96,161.00 1
DIVIDENDOS POR PAGAR 53,824.00 1
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR 2,603.00 1
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 64,084.00 1
PROVISIÓN DEMANDAS LEGALES 56,127.00 1
OTRAS PROVISIONES 190,337.00 1
PROVISIÓN POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS CP 3,922.00 3,854,995 Pasivo corriente 1
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO LP 57,516.00 1
DEPÓSITOS EN GARANTÍA 155,821.00 1
PROVISIÓN POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS LP 30,822.00 1
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 170,524.00 414.083 Pasivo no corriente 1
CAPITAL SOCIAL 779,135.00 1
CAPITAL ADICIONAL 75,097.00 1
ACCIONES DE INVERSIÓN 569,665.00 1
PRIMA DE EMISIÓN 14,865.00 1
RESERVA LEGAL 157,200.00 1
RESERVA FACULTATIVA 87,786.00 1
OTRAS RESERVAS 58,960.00 1
RESULTADOS ACUMULADOS 537,052.00 2,249,130 Patrimonio 1
IGV - CUENTA PROPIA 101,759.00 1
ISC 141,363.71 1
VENTA NACIONAL DE MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 423,430.72 1
VENTA EXTRANJERA DE MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 3,839.02 1
COSTO DE VENTAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS 90,520.02 1
COMPRA DE MATERIA PRIMA 42,205.00 1
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LA COMPRA DE MATERIA PRIMA 9,033.57 1
VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 51,088.57 1
EQUIPOS DIVERSOS 2,550.00 1
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 412.08 1
IGV POR APLICAR 629.17 1
COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR INSTITUCIONES FINANCIERAS 152.83 1
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 574.80 1
CUENTAS CORRIENTES 574.80 1
FACTURAS POR COBRAR 518.90 1
LETRAS POR COBRAR 152.00 1
SUELDOS Y SALARIOS 20,906.40 1
VACACIONES 2,036.95 1
ESSALUD 1,478.50 1
APORTE ESSALUD 1,478.50 1
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 17,689.20 1
AFP 2,537.10 1
RENTA DE 5TA 980.10 1
VACACIONES POR PAGAR 2,036.95 1
GASTO DE ADMINISTRACION 3,506.06 1
GASTO DE VENTAS 9,978.46 1
COSTO DE PRODUCCION 10,937.33 1
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,121.85 1
GRATIFICACIONES 3,923.89 1
GRATIFICACIONES POR PAGAR 3,923.89 1
GASTO DE ADMINISTRACION 678.34 1
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 2,036.95 1
GASTO DE VENTAS 923.65 1
COSTO DE PRODUCCION 999.13 1
AFP 2,537.10 1
IGV - CUENTA PROPIA 163.80 1
INTERES POR CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 166.27 1
DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIER 230.00 1
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 230.00 1
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 230.00 1
DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 18,680.93 1
AMORTIZACION INTANGIBLES 1,659.83 1
SOFTWARE 1,659.83 1
CUENTAS CORRIENTES 1,235,426.00 1
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 1,066,151.00 1
OTRAS CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 56,830.00 1
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS 60,403.37 1
ASESORIA Y CONSULTORIA 17,240.89 1
ISC 151,215.83 2
ESSALUD 1,478.50 2
AFP 2,537.10 2
AFP 2,537.10 2
SOFTWARE 1,659.83 2
IMPUESTO A LA RENTA 30,491.79 2
ISC 90,122.35 3
ESSALUD 1,478.50 3
AFP 2,537.10 3
AFP 2,537.10 3
SOFTWARE 1,659.83 3
ISC 50,266.19 4
ESSALUD 1,478.50 4
AFP 2,537.10 4
AFP 2,537.10 4
SOFTWARE 1,659.83 4
ITAN 949.34 4
ITAN 949.34 4
ISC 48,321.15 5
ESSALUD 1,358.94 5
AFP 2,322.26 5
AFP 2,322.26 5
SOFTWARE 1,659.83 5
ITAN 949.34 5
ITAN 949.34 5
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 20,261.86 5
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 23,882.00 5
ISC 50,791.47 6
ESSALUD 1,358.94 6
AFP 2,322.26 6
AFP 2,322.26 6
SOFTWARE 1,659.83 6
ITAN 949.34 6
ITAN 949.34 6
ISC 83,835.36 7
ESSALUD 1,358.94 7
AFP 2,322.26 7
AFP 2,322.26 7
SOFTWARE 1,659.83 7
ITAN 949.34 7
ITAN 949.34 7
ISC 84,966.64 8
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 8,150.00 8
ESSALUD 1,478.50 8
AFP 2,537.10 8
AFP 2,537.10 8
SOFTWARE 1,659.83 8
ITAN 949.34 8
ITAN 949.34 8
ISC 92,376.47 9
ESSALUD 1,478.50 9
AFP 2,537.10 9
AFP 2,537.10 9
SOFTWARE 1,659.83 9
ITAN 949.34 9
ITAN 949.34 9
REGALIAS 67,189.54 9
ISC 134,083.09 10
ESSALUD 1,478.50 10
AFP 2,537.10 10
AFP 2,537.10 10
SOFTWARE 1,659.83 10
ITAN 949.34 10
ITAN 949.34 10
ISC 161,019.03 11
ESSALUD 1,478.50 11
AFP 2,537.10 11
AFP 2,537.10 11
ITAN 949.34 11
ITAN 949.34 11
ISC 184,121.82 12
ESSALUD 1,478.50 12
AFP 2,537.10 12
AFP 2,537.10 12
ITAN 949.34 12
ITAN 949.34 12
ISC 1,086,861.29 12
IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 9,172.52 12
REGALIAS 162,847.33 12
INTERESES POR COBRAR 50,549.26 12
INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS 50,549.26 12
PROVISIÓN PARA LITIGIOS 14,550.00 12
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6,791.11 12
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,791.11 12
GASTOS POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,405.71 12
GASTOS POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,405.71 12
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,791.11 12
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,545,713.22 12
VENTA NACIONAL DE MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 4,653,052.66 12
PRODUCCION DE BIENES 4,685,912.33 12
PRODUCCION DE BIENES 724,516.49 12
PRODUCCION DE BIENES 96,119.71 12
PRODUCCION DE BIENES 3,865,576.14 12
VALOR AGREGADO 3,865,576.14 12
VALOR AGREGADO 703,513.27 12
VALOR AGREGADO 3,162,212.87 12
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 3,162,212.87 12
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 356,763.87 12
ESSALUD 15,733.35 12
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 2,805,598.99 12
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,805,598.99 12
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 492,377.19 12
REGALIAS 229,886.86 12
DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 1,110.00 12
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 6,791.11 12
PROVISIÓN PARA LITIGIOS 14,550.00 12
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,313,371.81 12
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 2,313,371.81 12
INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS 50,549.26 12
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 50,549.26 12
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 312.56 12
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 2,363,608.50 12
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2,363,608.50 12
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 236,939.55 12
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 236,939.55 12
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 236,939.55 12
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 236,939.55 12
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 628,826.26 12
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1,498,142.69 12
RESULTADOS ACUMULADOS 1,498,142.69 12
ESTIMACIÓN DE DETERIORO 6,595.00 12
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 2,893,580.21 12
SOFTWARE 166,278.00 12
TRIBUTOS 96,161.00 12
ISC 184,121.82 12
IMPUESTO A LA RENTA 628,826.26 166,191.74 12
RENTA DE 5TA 12
ITAN 12
APORTE ESSALUD 12
IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 12
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 12
GRATIFICACIONES POR PAGAR 12
VACACIONES POR PAGAR 12
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 236,939.55 12
AFP 12
PASIVOS CON EL PERSONAL 97,069.00 12
DIVIDENDOS POR PAGAR 53,824.00 12
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 8,150.00 12
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO LP 57,516.00 12
DEPÓSITOS EN GARANTÍA 155,821.00 12
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 64,084.00 12
OTRAS CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 12
OTRAS PROVISIONES 190,337.00 12
PROVISIÓN POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS CP 3,922.00 12
PROVISIÓN POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS LP 30,822.00 12
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 170,524.00 12
CAPITAL SOCIAL 779,135.00 12
ACCIONES DE INVERSIÓN 569,665.00 12
PRIMA DE EMISIÓN 14,865.00 12
CAPITAL ADICIONAL 75,097.00 12
RESERVA LEGAL 157,200.00 12
RESERVA FACULTATIVA 87,786.00 12
OTRAS RESERVAS 58,960.00 12
RESULTADOS ACUMULADOS 2,035,044.69 12
CAJA Y FONDOS FIJOS 10,157.00 12
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 7,208.00 12
LETRAS POR COBRAR 12
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS USADOS PARA COBERTURA 35,539.00 12
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 93,498.00 12
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 12
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO A CORTO PLAZO 6,890.00 12
MERCADERÍAS 22,947.00 12
PRODUCTOS TERMINADOS 12
PRODUCTOS EN PROCESO 27,469.00 12
SUMINISTROS DIVERSOS 32,033.00 12
MATERIALES AUXILIARES, ENVASES Y EMBALAJES 18,052.00 12
EXISTENCIAS POR RECIBIR 3,633.00 12
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS 2,091,505.00 12
PROPIEDADES DE INVERSIÓN TERRENOS 11,077.00 12
PROPIEDADES DE INVERSIÓN EDIFICACIONES 1,721.00 12
EQUIPOS DIVERSOS 2,550.00 12
TERRENOS 177,377.00 12
EDIFICIOS 732,281.00 12
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,693,337.00 12
UNIDADES DE TRANSPORTE 266,361.00 12
MUEBLES Y ENSERES 350,858.00 12
EQUIPOS DIVERSOS 1,223,504.00 12
OBRAS EN CURSO 167,191.00 12
MARCAS 12
SOFTWARE 210,305.00 12
PLUSVALÍA MERCANTIL 273,403.00 12
73,797,234.71 73,797,234.71
-
35,540,389 35,540,389
0
38,139,494 38,139,494
0
Partida Tipo
10 D
10 D
12 D
12 D
19 D
13 D
17 D
16 D
19 D
20 D
21 D
23 D
24 D
26 D
25 D
28 D
29 D
18 D
16 D
11 D
30 D
31 D
31 D
33 D
33 D
39 D
33 D
39 D
33 D
39 D
33 D
39 D
33 D
39 D
33 D
34 D
34 D
34 D
39 D
45 D
42 D
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47 D
41 D
40 D
44 D
41 D
46 D
48 D
48 D
48 D
45 D
46 D
48 D
49 D
50 D
52 D
51 D
52 D
58 D
58 D
58 D
59 D
12 D
40 D
40 D
70 D
12 D
70 D
69 D
21 D
60 D
60 D
40 D
42 D
24 D
61 D
32 D
37 D
40 D
45 D
45 D
45 D
10 D
10 D
12 D
10 D
12 D
10 D
12 D
10 D
12 D
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10 D
42 D
10 D
62 D
62 D
62 D
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41 D
40 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
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41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
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41 D
40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
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10 D
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40 D
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37 D
68 D
39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
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95 D
92 D
79 D
68 D
39 D
94 D
79 D
40 D
10 D
10 D
13 D
17 D
43 D
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10 D
45 D
10 D
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40 D
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95 D
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10 D
63 D
40 D
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79 D
42 D
10 D
13 D
40 D
70 D
10 D
13 D
12 D
40 D
40 D
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12 D
70 D
69 D
21 D
60 D
60 D
40 D
42 D
24 D
61 D
10 D
12 D
10 D
12 D
42 D
10 D
42 D
10 D
62 D
62 D
62 D
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41 D
41 D
40 D
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92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
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94 D
95 D
92 D
79 D
41 D
41 D
40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
45 D
10 D
40 D
40 D
67 D
37 D
68 D
39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
94 D
95 D
92 D
79 D
68 D
39 D
94 D
79 D
40 D
10 D
40 D
10 D
63 D
40 D
42 D
95 D
79 D
42 D
10 D
63 D
40 D
42 D
94 D
79 D
42 D
10 D
13 D
40 D
70 D
10 D
13 D
12 D
40 D
40 D
70 D
12 D
70 D
69 D
21 D
60 D
60 D
40 D
42 D
24 D
61 D
10 D
12 D
10 D
12 D
42 D
10 D
42 D
10 D
62 D
62 D
62 D
40 D
41 D
41 D
40 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
41 D
41 D
40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
45 D
10 D
40 D
40 D
67 D
37 D
68 D
39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
94 D
95 D
92 D
79 D
68 D
39 D
94 D
79 D
40 D
10 D
40 D
10 D
63 D
40 D
42 D
95 D
79 D
42 D
10 D
63 D
40 D
42 D
94 D
79 D
42 D
10 D
13 D
40 D
70 D
10 D
13 D
12 D
40 D
40 D
70 D
12 D
70 D
69 D
21 D
60 D
60 D
40 D
42 D
24 D
61 D
10 D
12 D
10 D
12 D
42 D
10 D
42 D
10 D
62 D
62 D
62 D
40 D
41 D
41 D
40 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
62 D
41 D
94 D
95 D
92 D
79 D
41 D
41 D
40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
45 D
10 D
40 D
40 D
67 D
37 D
68 D
39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
94 D
95 D
92 D
79 D
68 D
39 D
94 D
79 D
40 D
10 D
40 D
40 D
10 D
40 D
10 D
63 D
40 D
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10 D
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79 D
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10 D
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40 D
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70 D
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60 D
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24 D
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10 D
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10 D
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62 D
62 D
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40 D
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79 D
62 D
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95 D
92 D
79 D
41 D
41 D
40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
45 D
10 D
40 D
40 D
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39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
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95 D
92 D
79 D
68 D
39 D
94 D
79 D
40 D
10 D
40 D
40 D
10 D
40 D
10 D
60 D
40 D
43 D
21 D
61 D
43 D
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40 D
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42 D
10 D
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40 D
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42 D
10 D
13 D
40 D
70 D
10 D
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40 D
40 D
70 D
12 D
70 D
69 D
21 D
60 D
60 D
40 D
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24 D
61 D
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12 D
10 D
12 D
42 D
10 D
62 D
62 D
62 D
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40 D
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92 D
79 D
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95 D
92 D
79 D
62 D
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95 D
92 D
79 D
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40 D
41 D
10 D
40 D
10 D
45 D
10 D
40 D
40 D
67 D
37 D
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39 D
95 D
79 D
68 D
39 D
94 D
95 D
92 D
79 D
68 D
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94 D
79 D
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10 D
40 D
40 D
10 D
40 D
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79 D
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10 D
63 D
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94 D
79 D
42 D
10 D
13 D
40 D
70 D
10 D
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70 D
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62 D
62 D
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40 D
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95 D
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39 D
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10 D
40 D
40 D
10 D
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10 D
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79 D
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10 D
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10 D
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10 D
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12 D
70 D
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60 D
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10 D
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45 D
45 D
10 D
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42 D
10 D
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62 D
62 D
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62 D
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95 D
92 D
79 D
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40 D
41 D
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10 D
45 D
10 D
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40 D
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10 D
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10 D
13 D
40 D
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10 D
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40 D
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31 C 103.384
31 C 102.128
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34 C
37 C
Financiamiento Reactiva Perú - Capital de trabajo
Monto (en miles): S/ 8,000
Plazo: 24 Meses
Periódo de gracia: 12
Tasa anual: 1.75% TCEA
Tasa mensual: 0.14% TCEM
Cuota mensual (en miles): 673
Banco: Continental
N° Amortización Interés (en Cuota (en Saldo (en
Cuota Mes (en miles) miles) miles) miles) Registro al inicio - Agosto 2020:
1 Aug-20 8,000 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
2 Sep-20 8,000 373 Intereses diferidos
3 Oct-20 8,000 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidad
4 Nov-20 8,000 Por el registro del préstamo del programa Reactiva Perú
5 Dec-20 8,000 Pago de cuota 1 en el mes 13 - Agosto 2021
6 Jan-21 8,000 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidad
7 Feb-21 8,000 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
8 Mar-21 8,000 Por el pago de la cuota 1
9 Apr-21 8,000 Devengamiento de intereses
10 May-21 8,000 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
11 Jun-21 8,000 373 Intereses diferidos
12 Jul-21 8,000 Por el devengamiento de intereses de la cuota 1
13 Aug-21 661 12 673 7,339
Nota: Lo único que cambia es el importe del devengamiento, el pago de l
14 Sep-21 662 11 673 6,676
15 Oct-21 663 10 673 6,013
16 Nov-21 664 9 673 5,349
17 Dec-21 665 8 673 4,684
18 Jan-22 666 7 673 4,017
19 Feb-22 667 6 673 3,350
20 Mar-22 668 5 673 2,682
21 Apr-22 669 4 673 2,013
22 May-22 670 3 673 1,343
23 Jun-22 671 2 673 672
24 Jul-22 672 1 673 0
8,000 75 8,075
Arrendamiento financiero- Equipos portátiles de terminales de venta

Capital a invertir (en miles): S/ 2,400
Cuota inicial (en miles): S/ 360 15% Depreciación acelerada
Capital a financiar (en miles): S/ 2,040 Anual 960
Plazo: 30 Meses Mensual 80
Opción de compra: S/ 2.40
Cuota mensual sin IGV (en miles): 77
IGV (en miles): 14
Cuota mensual con IGV (en miles) 90
N° Amortización Interés (en Cuota sin IGV Cuota con IGV Saldo (en
Cuota Mes (en miles) miles) (en miles) IGV (en miles) (en miles) miles)
0 Jan-20 360 360 65 425 2,040 Registro al inicio:
1 Jan-20 60 16 77 14 90 1,980 3226 Inmueble maquinaria y equipo
2 Feb-20 61 16 77 14 90 1,919 3731 Intereses diferidos
3 Mar-20 61 15 77 14 90 1,857 379 IGV
4 Apr-20 62 15 77 14 90 1,796 452 Contratos de arrendamiento financiero
5 May-20 62 14 77 14 90 1,733 Registro del cronograma de pago del leasing 001 BBVA
6 Jun-20 63 14 77 14 90 1,670
7 Jul-20 63 13 77 14 90 1,607 452 Contratos de arrendamiento financiero
8 Aug-20 64 13 77 14 90 1,543 379 IGV
9 Sep-20 64 12 77 14 90 1,479 401 IGV - Cuenta propia
10 Oct-20 65 12 77 14 90 1,414 421 Facturas por pagar
11 Nov-20 65 11 77 14 90 1,349 Por el registro de la cuota inicial del leasing 001 BBVA
12 Dec-20 66 11 77 14 90 1,283 421 Facturas por pagar
13 Jan-21 66 10 77 14 90 1,216 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
14 Feb-21 67 10 77 14 90 1,149 Por el pago de la cuota inicial del leasing 001 BBVA
15 Mar-21 67 9 77 14 90 1,082 Cuota 1:
16 Apr-21 68 9 77 14 90 1,014 452 Contratos de arrendamiento financiero
17 May-21 69 8 77 14 90 945 379 IGV
18 Jun-21 69 8 77 14 90 876 401 IGV - Cuenta propia
19 Jul-21 70 7 77 14 90 806 421 Facturas por pagar
20 Aug-21 70 6 77 14 90 736 Por el registro de la cuota 1 del leasing 001 BBVA
21 Sep-21 71 6 77 14 90 665 421 Facturas por pagar
22 Oct-21 71 5 77 14 90 594 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
23 Nov-21 72 5 77 14 90 522 Por el pago de la cuota 1 del leasing 001 BBVA
24 Dec-21 72 4 77 14 90 450
25 Jan-22 73 4 77 14 90 377 671 Gastos financieros arrendamiento financiero
26 Feb-22 74 3 77 14 90 303 373 Intereses diferidos
27 Mar-22 74 2 77 14 90 229 Por el devengamiento de intereses de la cuota 1
28 Apr-22 75 2 77 14 90 154
29 May-22 75 1 77 14 90 78
30 Jun-22 76 1 77 14 90 2.4
OC Jun-22 2.4 0 2.4 0.4 2.8 0
2,400 262 2,662 479 3,141
Arrendamiento financiero- Inmueble, Maquinaria y Equipo

Capital a invertir (en miles): S/ 70,000
Cuota inicial (en miles): S/ 7,000 10% Depreciación acelerada
Capital a financiar (en miles): S/ 63,000 Anual S/ 10,000
Plazo: 84 Meses Mensual S/ 833
Opción de compra (en miles): S/ 70
Cuota mensual sin IGV (en miles): 973
IGV (en miles): 175
Cuota mensual con IGV (en miles) 1,148
N° Mes Amortización Interés (en Cuota sin IGV IGV (en miles) Cuota con IGV Saldo (en
Cuota (en miles) miles) (en miles) (en miles) miles)
0 Jan-21 7,000 7,000 1,260 8,260 63,000 Registro al inicio:
1 Feb-21 567 405 973 175 1,148 62,433 322 Inmueble maquinaria y equipo
2 Mar-21 571 402 973 175 1,148 61,862 373 Intereses diferidos
3 Apr-21 575 398 973 175 1,148 61,287 379 IGV
4 May-21 578 394 973 175 1,148 60,709 452 Contratos de arrendamiento financiero
5 Jun-21 582 391 973 175 1,148 60,127 Registro del cronograma de pago del leasing 002 BBVA
6 Jul-21 586 387 973 175 1,148 59,541
7 Aug-21 589 383 973 175 1,148 58,952 452 Contratos de arrendamiento financiero
8 Sep-21 593 379 973 175 1,148 58,359 379 IGV
9 Oct-21 597 375 973 175 1,148 57,762 401 IGV - Cuenta propia
10 Nov-21 601 372 973 175 1,148 57,161 421 Facturas por pagar
11 Dec-21 605 368 973 175 1,148 56,556 Por el registro de la cuota inicial del leasing 002 BBVA
12 Jan-22 609 364 973 175 1,148 55,947 421 Facturas por pagar
13 Feb-22 613 360 973 175 1,148 55,335 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
14 Mar-22 617 356 973 175 1,148 54,718 Por el pago de la cuota inicial del leasing 002 BBVA
15 Apr-22 621 352 973 175 1,148 54,098 Cuota 1:
16 May-22 624 348 973 175 1,148 53,473 452 Contratos de arrendamiento financiero
17 Jun-22 629 344 973 175 1,148 52,845 379 IGV
18 Jul-22 633 340 973 175 1,148 52,212 401 IGV - Cuenta propia
19 Aug-22 637 336 973 175 1,148 51,575 421 Facturas por pagar
20 Sep-22 641 332 973 175 1,148 50,935 Por el registro de la cuota 1 del leasing 001 BBVA
21 Oct-22 645 328 973 175 1,148 50,290 421 Facturas por pagar
22 Nov-22 649 324 973 175 1,148 49,641 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
23 Dec-22 653 319 973 175 1,148 48,988 Por el pago de la cuota 1 del leasing 002 BBVA
24 Jan-23 657 315 973 175 1,148 48,330
25 Feb-23 662 311 973 175 1,148 47,669 671 Gastos financieros arrendamiento financiero
26 Mar-23 666 307 973 175 1,148 47,003 373 Intereses diferidos
27 Apr-23 670 302 973 175 1,148 46,333 Por el devengamiento de intereses de la cuota 1
28 May-23 674 298 973 175 1,148 45,658 Cuota 2:
29 Jun-23 679 294 973 175 1,148 44,979 452 Contratos de arrendamiento financiero
30 Jul-23 683 289 973 175 1,148 44,296 379 IGV
31 Aug-23 688 285 973 175 1,148 43,609 401 IGV - Cuenta propia
32 Sep-23 692 281 973 175 1,148 42,917 421 Facturas por pagar
33 Oct-23 696 276 973 175 1,148 42,220 Por el registro de la cuota 2 del leasing 002 BBVA
35 Dec-23 705 267 973 175 1,148 40,814 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
36 Jan-24 710 263 973 175 1,148 40,104 Por el pago de la cuota 2 del leasing 002 BBVA
37 Feb-24 715 258 973 175 1,148 39,390
38 Mar-24 719 253 973 175 1,148 38,670 671 Gastos financieros arrendamiento financiero
39 Apr-24 724 249 973 175 1,148 37,947 373 Intereses diferidos
40 May-24 728 244 973 175 1,148 37,218 Por el devengamiento de intereses de la cuota 2
41 Jun-24 733 239 973 175 1,148 36,485 Cuota 3:
42 Jul-24 738 235 973 175 1,148 35,747 452 Contratos de arrendamiento financiero
43 Aug-24 743 230 973 175 1,148 35,005 379 IGV
44 Sep-24 747 225 973 175 1,148 34,257 401 IGV - Cuenta propia
45 Oct-24 752 220 973 175 1,148 33,505 421 Facturas por pagar
46 Nov-24 757 216 973 175 1,148 32,748 Por el registro de la cuota 3 del leasing 002 BBVA
47 Dec-24 762 211 973 175 1,148 31,986 421 Facturas por pagar
48 Jan-25 767 206 973 175 1,148 31,220 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
49 Feb-25 772 201 973 175 1,148 30,448 Por el pago de la cuota 3 del leasing 002 BBVA
50 Mar-25 777 196 973 175 1,148 29,671
51 Apr-25 782 191 973 175 1,148 28,890 671 Gastos financieros arrendamiento financiero
52 May-25 787 186 973 175 1,148 28,103 373 Intereses diferidos
53 Jun-25 792 181 973 175 1,148 27,311 Por el devengamiento de intereses de la cuota 3
54 Jul-25 797 176 973 175 1,148 26,514 Opción de compra:
55 Aug-25 802 171 973 175 1,148 25,712 452 Contratos de arrendamiento financiero
56 Sep-25 807 165 973 175 1,148 24,905 379 IGV
57 Oct-25 812 160 973 175 1,148 24,093 401 IGV - Cuenta propia
59 Dec-25 823 150 973 175 1,148 22,453 Por el registro de la opcion de compra
60 Jan-26 828 144 973 175 1,148 21,625 421 Facturas por pagar
61 Feb-26 833 139 973 175 1,148 20,791 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
62 Mar-26 839 134 973 175 1,148 19,952 Por el pago de la opcion de compra
63 Apr-26 844 128 973 175 1,148 19,108 Transferencia de propiedad:
64 May-26 850 123 973 175 1,148 18,259 333 Maquinarias y equipos de explotación
65 Jun-26 855 117 973 175 1,148 17,403 322 Inmueble maquinaria y equipo
66 Jul-26 861 112 973 175 1,148 16,543 Por la transferencia de la propiedad del Banco a la empresa
67 Aug-26 866 106 973 175 1,148 15,677
68 Sep-26 872 101 973 175 1,148 14,805
69 Oct-26 877 95 973 175 1,148 13,928
70 Nov-26 883 90 973 175 1,148 13,045
71 Dec-26 889 84 973 175 1,148 12,156
72 Jan-27 894 78 973 175 1,148 11,262
73 Feb-27 900 72 973 175 1,148 10,362
74 Mar-27 906 67 973 175 1,148 9,456
75 Apr-27 912 61 973 175 1,148 8,544
76 May-27 918 55 973 175 1,148 7,626
77 Jun-27 923 49 973 175 1,148 6,703
78 Jul-27 929 43 973 175 1,148 5,774
79 Aug-27 935 37 973 175 1,148 4,838
80 Sep-27 941 31 973 175 1,148 3,897
81 Oct-27 947 25 973 175 1,148 2,949
82 Nov-27 954 19 973 175 1,148 1,996
83 Dec-27 960 13 973 175 1,148 1,036
84 Jan-28 966 7 973 175 1,148 70
OC Jan-28 70 0 70 13 83 0
70,000 18,765 88,765 15,978 104,743
D H
entas corrientes en instituciones financieras 8,000
75
stamos de instituciones financieras y otras entidades 8,075
amo del programa Reactiva Perú
mes 13 - Agosto 2021
stamos de instituciones financieras y otras entidade 673
entas corrientes en instituciones financieras 673
ereses por préstamos y otras obligaciones 12

12
e intereses de la cuota 1
mbia es el importe del devengamiento, el pago de la cuota siempre es el mismo.

D H
mueble maquinaria y equipo 2,400
ereses diferidos 262
479
ntratos de arrendamiento financiero 3,141
ama de pago del leasing 001 BBVA
ntratos de arrendamiento financiero 425

65
V - Cuenta propia 65
cturas por pagar 425
uota inicial del leasing 001 BBVA
cturas por pagar 425
D H Cuota 2: D H Cuota 3:
ntratos de arrendamiento financiero 90 452 Contratos de arrendamiento financiero 90 452
14 379 IGV 14 379
V - Cuenta propia 14 401 IGV - Cuenta propia 14 401
cturas por pagar 90 421 Facturas por pagar 90 421
uota 1 del leasing 001 BBVA Por el registro de la cuota 2 del leasing 001 BBVA Por el registro de la cuota 3 del leasing 00
cturas por pagar 90 421 Facturas por pagar 90 421
entas corrientes en instituciones financieras 90 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 90 104
ta 1 del leasing 001 BBVA Por el pago de la cuota 2 del leasing 001 BBVA Por el pago de la cuota 3 del leasing 001 B
stos financieros arrendamiento financiero 16 671 Gastos financieros arrendamiento financiero 16 671
ereses diferidos 16 373 Intereses diferidos 16 373
o de intereses de la cuota 1 Por el devengamiento de intereses de la cuota 2 Por el devengamiento de intereses de la c
ereses diferidos 18,765
15,978
ama de pago del leasing 002 BBVA

1,260
V - Cuenta propia 1,260
cturas por pagar 8,260

175
uota 1 del leasing 001 BBVA
ta 1 del leasing 002 BBVA
stos financieros arrendamiento financiero 405

o de intereses de la cuota 1

175


175

ntratos de arrendamiento financiero 70

13
cturas por pagar 70
opcion de compra
cturas por pagar 70
ion de compra
aquinarias y equipos de explotación 70,000

a de la propiedad del Banco a la empresa
D H Opción de compra: D H
Contratos de arrendamiento financiero 90 452 Contratos de arrendamiento financiero 2
IGV 14 379 IGV 0
IGV - Cuenta propia 14 401 IGV - Cuenta propia 0
Facturas por pagar 90 421 Facturas por pagar 2
el registro de la cuota 3 del leasing 001 BBVA Por el registro de la opcion de compra
Facturas por pagar 90 421 Facturas por pagar 2
Cuentas corrientes en instituciones financieras 90 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2
el pago de la cuota 3 del leasing 001 BBVA Por el pago de la opcion de compra
Transferencia de propiedad:
Gastos financieros arrendamiento financiero 15 336 Equipos diversos 2,400
Intereses diferidos 15 322 Inmueble maquinaria y equipo 2,400
el devengamiento de intereses de la cuota 3 Por la transferencia de la propiedad del Banco a la empresa
BRASIL
11,328,000,000.00 peru
PBI 2021 357,534.00
PBI PER CAPITA 1,682.00 20.65% de peru respecto a brasil
consumo percapíta kg 258 ### brasil
poblacion 212,600,000.00
CDI BILATERAL 01-01-2010
RUTA MARÍTIMA
PRECIO PROMEDIO DE costo x saco
TRANSPORTE POR 2539 PALETS 12 4.41
CONTENEDOR DE 20' $ POR PALET p saco 48
TIEMPO DE TRANSITO 20 DÍAS CONTENEDOR 576
ad valorem 7%
VENTAS VOLUMEN ACUMULADO 2021 60.8M TONELADAS 60,800,000,000.00

PROYECTA AUMENTO 5.8%
produccion anual 2,720,000,000.00 1.01% porcion de mercado a tomar

22.50%
612,000,000.00
4.47%
mejoras locales:
-cambio de insumo del carbon bituminoso por antracita local, esto nos ayuda a reducir costos de importación
-creación de una planta en lima o el centro para vender más en el centro
mejoras internacionales:
-Esportación a brasil
percapita
miles de tonelada
pacasmayo 22.50% 2666 11848.888889 592 3,258.00 27.50% 5.00%
unacem 45% 5337 11860 -592 4,745.00 40.01% -4.99%
2666
22.21%

Proyeccion de Ingresos-Costos-Gastos y Flujo de Caja Grupo 2

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ANÁLISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA HISTÓRICA

INTEGRANTES ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL INDICADORES

ANÁLISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA PROYECTADO

PROYECCION PROYECCION DE PROYECCION PROYECCIO

PROYECCION PROYECCION COSTOS A CIRRE CONTABLE

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARC

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL - CEMENTOS PACA

AULA : 415- NOCHE

AL MAYOR DE SAN MARCOS

ONTAL - CEMENTOS PACASMAYO

Cuentas por Cobrar Comerciales diversas

Cementos Pacasmayo S.A.A.

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

42,939 18,224 39,151 21,695 70,569 24,715

65,913 50,346 16,895 0 0 15,567

1,205,635 1,004,432 1,022,555 965,290 998,148 201,203

423,868 423,868 423,868 423,868 531,461

Cementos Pacasmayo S.A.A.

0.14 0.31 0.18 0.21 0.22

0.14 0.31 0.18 0.21 0.22

522.4% 29,269 431% -22,034 -76% -14,181 -33%

135.6% -20,927 -53% 17,456 80% -48,874 -69%

30.9% 33,451 198% 16,895 0% 0 0%

20.0% -18,123 -2% 57,265 6% -32,858 -3%

Cementos Pacasmayo S.A.A.

-51.6% 73,425 72% -15,458 -13% -59,349 -34% -0.08

-12.3% 55,348 72% -17,083 -18% -22,392 -19% -0.14

431.12% -76.45% -32.98%

2018 Vs 2017 2017 Vs 2016

2018 Vs 2017 2017 Vs 2016

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 160,633

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 1,638

Propiedades, Planta y Equipo 1,664,316

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 132,050

Cuentas por Pagar Comerciales 47,151

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 8,408

Otras Cuentas por Pagar 76,491

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

36,058 6,789 28,823 43,004 7.64%

18,224 39,151 21,695 70,569 1.46%

732 923 3,221 7,899

50,346 16,895 0 0 4.19%

188,035 123,442 138,851 114,720

247,837 179,806 155,913 137,055 12.98%

423,868 423,868 423,868 531,461 30.99%

0.31 0.18 0.21 0.22

0.31 0.18 0.21 0.22

1.28% 0.24% 1.05% 1.37% Material

4.17% 4.68% 4.35% 2.83% Material

0.65% 1.41% 0.79% 2.24%

0.03% 0.03% 0.12% 0.25%

3.61% 1.28% 0.00% 0.00%

13.49% 9.35% 11.16% 8.96% Material

1.26% 0.93% 0.09% 0.05%

30.44% 29.82% 28.73% 29.19% Material

Cementos Pacasmayo S.A.A.

Ganancia (Pérdida) antes de I

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Am

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Co

Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Rev

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de

Ingreso (Gasto) por