EMPRESA CIEN

CUADRO 1 FORMULA
PRESUPUESTO DE VENTA IT=PRECIO*CANTIDAD

AÑO CANTIDAD PRECIO TOTAL

2022 22,000.00 30 660,000.00
2023 24,000.00 40 960,000.00
2024 X X

REGLAS DE TRES PARA LAS UNIDADES

1.0909091 24,000 100 28,800
X 120

REGLA DE TRES PARA EL PRECIO

40 100 Bs. 53.33
X 133.33

CUADRO 2 FORMULA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION P=V+INV. FINAL -INV.INICIAL

FORMULA INV.FINAL=P-V+INV.INC
37001 -28800 12,000
INV.FINAL 20,201
ESA CIEN 2021
ANTIDAD

AÑO CANTIDAD PRECIO

2022 22,000 30
2023 24,000 40
2024 28,800 Bs. 53.33
TOTAL
660,000.00
960,000.00
1,536,000.00
CUADRO 3
PRESUPUESTO DE COMERCIALIZACION
TOTAL ICUATRIM. IICUATRIM
POCENTAJE 100% 25% 40%
VENTAS 28,800 7,200 11,520
INVENTARIO
20,201 17,134 17,947
MAS + FINAL
IGUAL = NECESIDAD 49,001 24,334 29,467
INVENTARIO
12,000 12,000 17,134
MENOS - INICIAL
IGUAL = PRODUCCION 37,001 12,334 12,334

CUADRO 4
CEDULA DE CONVERSION 1.7

UPT TOTAL I 4T
PRODUCCION TOTAL
TOTAL 37,001.00 62,901.70
PRODUCCION CUATRIMESTRAL
I 12,334 20,967.23
II 12,334
III 12,334
+ INVENTARIO FINAL
TOTAL 20,201.00 34,341.70
I 17,133.67 29,127.23
II 17,947.33
III 20,201.01
=NECESIDAD 57,202.00 97,243.40 50,094.47
- INVENTARIO INICIAL
TOTAL 12,000.00 20,400.00
I 12,000.00 20,400.00
II 17,133.67
III
TOTAL 17,947.33
MATERIA
PRIMA 45,202.00 76,843.40 29,694.47
PRECIO DE COMPRA 0.70
TOTAL COMPRAS 20,786.13
IVA POR COMPENSAR 3,325.78
TOTAL COMPRA DE MATERIALES CON IVA 24,111.91
 III CUATRIM
35%
10,080
20,201
30,281
17,947
12,334

MATERIAL UNICO

II 4T III 4T TOTAL
TAL

MESTRAL

20,967.23
20,967.23
AL

30,510.47
34,341.72
51,477.70 55,308.95
IAL

29,127.23
30,510.47

22,350.47 24,798.48
Bs. 0.75 Bs. 0.85
16,762.85 21,078.71 58,627.69
2,682.06 3,372.59 9,380.43
19,444.91 24,451.30 68,008.12
CUADRO 5
COSTO DE MATERIALES PEPS

INVENTARIO
INICIAL 20,400.00 * 0.35

#ERROR! COMPRA 29,694.47 * 0.70

I CUATRIMESTRE
- CONSUMO 20,967.23
20,400.00 * 0.35
567.23 * 0.70
INV.FINAL 29,127.23 * 0.75
1/INV.INC 2
II
CUATRIMESTRE#ERROR! COMPRA II 22,350.47 * 0.75
- CONSUMO 20,967.23
29,127.23 * 0.75
INV. FINAL 30,510.47 * 0.75
2/INV.INC 3

III #ERROR! COMPRAIII 24,798.48 * 0.85

CUATRIMESTRE CONSUMO 20,967.23 * 0.75

INV.FINAL III 34,341.72

9,543.23 * 0.75
24,798.48 * 0.85
CUADRO 6
CONSUMO EN BOLIVARES
INVENTARIO
7,140.00
INICIAL
COMPRAS 58,627.69
INVENTARIO
28,236.14
FINAL
CONSUMO 45,107.91
CUADRO 7
COSTO DE LA MANO DE OBRA PRESUPUESTADA
HORAS TOTAL Bs.
A 61.67 77,085.42 100,211.04
B 30.83 23,125.63
CUADRO 8
CALCULO DE LA CAPACIDAD INSTALADA EN HORAS/MAQ

HORAS DIAS SEMANAS TOTAL

0.251 5 52 65.26
DEDUCCIONES 9.00
TOTAL HORAS EN CAPACIDAD DE PRODUCCION 56.26

CALCULO DE CAPACIDAD DE HORAS UTILIZADA

REGLA DE TRES 37,001.00 92.50

TOTAL HORAS EN UNIDADES PRESUPUESTADAS 92.50

CAPACIDAD INSTALADA EN 22,504.00 UNIDADES

UNIDADES
7,140.00

20,786.13
7,537.06
7,140.00
397.06

21,845.43

16,762.85
21,845.43
21,845.43
22,882.85

21,078.71
15,725.43

28,236.14
7,157.43
21,078.71

A 0,10 MIN 6 Segundos 1250.00 Bs

B 0,05 MIN 3 Segundos 750.00 Bs
HORAS
BASE DE CALCULOS

REGLA DE TRES

37001 92.50
X 56.26

COSTO FIJO
COSTO DE FABRICACION INDIRECTO VARIABLE
GASTOS DE OPERACION
GATOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA NO COMPENSADO
GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTO DE VENTA
TOTAL GASTOS DE OPERACION
CUADRO 9
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

COSTO DE MATERIALES 45,107.91
VARIABLE
MANO DE OBRA 100,211.04
COSTO PRIMO 145,318.96

COSTO FIJO Y COST. IND.DE F. MONTOS

VARIABLES FIJO 260,000.00
INDIRECTOS
VARIABLES 80,168.83
T. COSTO DE FABRIC. IND. 340,168.83
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 485,487.79

COSTO DE PROD.UNITARIO 13.120937

COSTO DE PROD.VARIABLE 225,487.79
 UNIDADES PRODUCIDAS 37,001.00
TOTAL COSTO VARIABLE 6.0941

TABLA DE ISLR TASA A PAGAR

DESDE O HASTA 2000UT 15%
ENTRE 2001 Y 3000UT 22%
SOBRE 3000UT 34%

UNIDAD TRIBUTARIA ? 20000 BOLIVARES

 22,504.00 UNIDADES EN CAP. OPERATIVA

BASE DE CALCULO UNIDADES

260,000.00
80,168.83

6,413.51
1.40 37,001.00 51,801.40
58,214.91
1.80 37,001.00 66,601.80
124,816.71

225,487.79
DEDUCIBLE
0
5,082
18,150