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Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
Kaxin, S. A.
Contenido
Estados de Resultados
Opinión
Otros asuntos
No corriente
Provisión para indemnizaciones (Nota 4g) 1,877,796 1,545,205
No corriente Lineas de crédito a largo plazo (Nota 17) 4,780,000 -
Activos biológicos en desarrollo (Nota 11) 3,028,515 5,153,015 Préstamos a largo plazo (Nota 18) - 2,547,485
Activos biológicos en producción (Nota 12) 9,632,410 8,937,899 Total pasivo no corriente 6,657,796 4,092,690
Activos biológicos -novillos (Nota 13) 211,226 319,429 Total Pasivo 26,826,742 27,449,264
Propiedad, planta y equipo -Neto (Nota 14) 15,112,717 12,910,275
Otros activos 46,780 46,780 Patrimonio de los Accionistas
Inversiones (Nota 15) 152,653 - Capital pagado (Nota 19) 13,842,701 13,842,701
Total activo no corriente 28,184,301 27,367,398 Utilidades (Pérdidas) acumuladas 1,485,230 450,282
15,327,931 14,292,983
Total del Activo 42,154,673 41,742,247 Total de Pasivo y Patrimonio 42,154,673 41,742,247
2015 2014
Ajustes menores - - 1 - 1
2015 2014
Flujos de efectivo por actividades de operación
Utilidad neta del período 1,034,948 1,815,484
Conciliación entre la utilidad neta y el efectivo usado en
las actividades de operación
Depreciaciones 2,068,605 2,273,268
Ajustes y reclasificaciones activos fijos 36,395 -
Bajas de activos fijos 6,307 35,080
Estimación para cuentas incobrables 13,680 1,436
Provisión para indemnizaciones 534,604 536,769
Provisión prestaciones laborales 916,451 -
Ajuste de provisión indemnización (171,669) -
Ajuste de prestaciones laborales (40,698) -
4,398,623 4,662,037
Cambios en activos y pasivos
(Aumento) Disminución de clientes (456,051) 228,214
Disminución en cuentas por cobrar a relacionadas 170,968 202,050
(Aumento) Disminución en créditos fiscales (795,301) 2,189,889
(Aumento) en funcionarios y empleados (7,884) (415)
Disminución (Aumento) en otras cuentas por cobrar 112,205 (9,292)
Disminución (Aumento) en inventarios 1,642,589 (812,319)
Disminución (Aumento) en pagos anticipados 148,455 (116,780)
(Disminución) Aumento en proveedores (1,080,473) 3,211,234
(Disminución) Aumento en cuentas por pagar a relacionadas (220,533) 1,060,877
(Disminución) en impuestos y contribuciones por pagar (175) (2,129,850)
(Disminución) Aumento en otras cuentas por pagar (6,141) 21,706
(Disminución) Aumento en anticipos de clientes (33,819) 167,038
(Disminución) Aumento en prestaciones laborales (937,054) 11,934
Pago de indemnización (227,464) (95,230)
Efectivo provisto en actividades de operación 2,707,945 8,591,093
Flujos de efectivo por actividades de inversión
Adquisición de activos (4,313,749) (3,876,149)
Disminución (Aumento) en activos biológicos en desarrollo 2,124,500 (2,625,512)
(Aumento) Disminución de activos biológicos en producción (694,511) 1,064,161
Disminución (Aumento) en activos biológicos -novillos 108,203 (319,429)
Adquisición en Inversiones (152,653) -
Efectivo provisto (usado) en actividades de inversión (2,928,210) (5,756,929)
Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Ampliaciones de líneas de crédito 33,296,252 27,977,349
Amortizaciones de líneas de crédito (30,213,400) (29,044,649)
Amortización prestamos bancarios (2,667,485) -
Efectivo provisto (usado) en actividades de financiamiento 415,367 (1,067,300)
Otras operaciones que no requirieron efectivo
Indemnización sustitución patronal 197,120 -
Prestaciones laborales por sustitución patronal 31,962 -
229,082 -
Aumento neto en el efectivo 424,184 1,766,864
Efectivo al inicio del período 2,602,525 835,661
Efectivo al final del período 3,026,709 2,602,525
Los registros contables de la Compañía, son llevados en quetzales (Q), moneda nacional
de la República de Guatemala. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los tipos de cambio
referencia respecto al Dólar de Estados Unidos de América eran de Q 7.63237 y
Q 7.59675 por US$ 1, respectivamente.
De acuerdo con el Decreto 94-2000 “Ley de libre Negociación de Divisas’’ a partir del 1
de mayo de 2001, la Compañía tiene libre disposición, tenencia, contratación, remesa,
transferencia, compra, venta, cobro y pago con divisas, libre tenencia y manejo de
depósitos y cuentas en moneda extranjera, localmente y en el exterior.
c) Inventarios
e) Depreciación
f) Activos biológicos
Aves de levante
Comprende las aves en crecimiento hasta que alcanzan la etapa de
producción. Se valúa al costo de crianza, que comprende el costo de
adquisición del ave de un día más los costos incurridos de alimentos,
medicinas y otros hasta que llegan a las 18 semanas.
Aves de postura
Comprende las aves productoras y se valúan al costo promedio incurrido
en la etapa de desarrollo menos el agotamiento acumulado que se calcula
bajo la base de método de línea recta. A partir del período 2014, la
Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-, autorizó el cambio
en el método de depreciación para sus activos biológicos, del método de
línea recta al método de vida útil específicamente para las gallinas
productoras y su vida útil se estimó en 24 meses, según dicha resolución.
Aves en pelechaje
Comprende las aves productoras de 79 semanas y son valuadas al costo
promedio incurrido en la etapa de producción más los costos incurridos de
alimentos, medicinas y otros hasta que llegan a las 81 semanas. Este
proceso es realizado para mejorar la condición de la vida útil del ave a 104
semanas de producción.
Novillos
Corresponde a ganado vacuno joven, en crecimiento hasta que alcanzan
la etapa de madures aproximadamente a los 18 meses de edad. Se valúa
al costo de crianza, que comprende el costo de adquisición del novillo más
los costos incurridos de alimentos, medicinas y otros hasta que llegan a su
etapa de venta para la producción de carne.
h) Costo de financiamiento
Nota 6 Efectivo
2015 2014
Caja general 12,500 12,500
Efectivo en tránsito 183,855 161,618
Bancos
Bancos moneda local 2,773,984 2,382,462
Bancos moneda extranjera 56,370 45,945
Sub-total 2,830,354 2,428,407
3,026,709 2,602,525
Nota 7 Clientes
2015 2014
Operadora de tiendas, S.A. 426,749 -
Avícolas Unidas, S. A. 292,500 284,800
Wuilder Cristal 198,000 330,785
Pedro Chen 157,375 -
Granjas Chisac 149,000 108,415
Puerta de negocios, S.A. 146,502 -
Eddy Ávila 55,780 19,220
Alkosto, S. A. - 144,530
Avícola Villa Lobos, S. A. - 129,436
Sebastián Gonzáles Ventura - 59,865
Jairo Quiñonez - 17,250
Otros menores 482,504 358,059
Sub-total 1,908,410 1,452,360
Menos: Estimación cuentas incobrables (57,252) (43,571)
1,851,158 1,408,789
Nota 8 Saldos y transacciones con compañías relacionadas
2015 2014
Cuenta por cobrar
Inversiones Inka, S. A. 466,272 637,240
Cuentas por pagar
Desarrollo y Nutrición Animal, S. A. 1,943,299 1,690,637
Comercial Integrada Agrícola, S. A. 575,915 666,130
Agro Importaciones, S. A. 446,023 740,644
Servicios Graneleros, S. A. 118,955 204,645
Comercializadora Merkatodo, S. A. 90,455 54,821
Agropecuaria Quantin, S.A. 6,953 -
Terminal de Granos del Pacífico, Ltda. 4,128 49,384
3,185,728 3,406,261
Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, se efectuaron las
transacciones con compañías relacionadas que se muestran de la siguiente manera:
2015 2014
Ingresos
Venta de producto
Agro Importaciones, S. A. 1,703,062 995,089
Venta de gallinas
Comercializadora Merkatodo, S. A. 150,870 -
Egresos
Núcleos
Desarrollo y Nutrición Animal, S. A. 10,186,204 8,996,866
Materia prima
Agro Importaciones, S.A. 530,994 -
Servicios de Comercialización
Comercial Integrada Agrícola, S. A. 5,706,999 4,571,560
Importadora y Exportadora de
Insumos, S.A. 53,795 -
Comercializadora Merkatodo, S. A. 2,496,760 2,209,919
8,257,554 6,781,479
2015 2014
Egresos
Servicios de Transportes
Servicios Graneleros S. A. 1,924,099 2,190,816
Servicios Contables y Financieros
Administración de Contabilidades,
S. A. 1,133,544 774,364
Alquiler de bodega
Inversiones Inka, S. A. 1,170,671 789,856
Nota 9 Créditos fiscales
2015 2014
Impuesto de Solidaridad -ISO 1,075,305 708,677
Impuesto Sobre la Renta -ISR (en
exceso) 219,078 -
Impuesto al Valor Agregado -IVA 211,735 2,140
1,506,118 710,817
Nota 10 Inventarios
2015 2014
Alimentos
Maíz 3,426,639 2,083,737
Harina de soya 678,336 4,253,749
Concentrado postura 475,905 550,108
Núcleos 474,130 566,057
Concentrado levante 146,387 97,940
Aceite crudo de palma 51,808 108,760
Van 5,253,205 7,660,351
2015 2014
Vienen 5,253,205 7,660,351
Huevo
Huevo grande 141,691 136,248
Huevo mediano 80,765 120,619
Huevo pequeño 34,946 19,588
Huevo extra 32,232 115,045
Huevo sucio 13,409 15,597
Huevo pewee 17,179 1,888
Huevo roto 7,275 4,348
Huevo jumbo 2,369 4,696
Huevo yema 185 -
2015 2014
Gallinas en pelecha 2,282,422 1,521,210
Gallinas en levante 746,093 3,631,805
3,028,515 5,153,015
2015
2014
2015 2014
Valor Depreciación Valor en Valor Depreciación Valor en
Original Acumulada Libros Original Acumulada Libros
Nota 16 Proveedores
2015 2014
6,782,098 7,862,571
Agromercantil, S.A.
10945166 Q 2,700,000 Fiduciaria 19/06/2016 ------- 7.00% Mensual 2,700,000 -
10892450 Q 2,400,000 Fiduciaria 20/03/2016 ------- 7.00% Mensual 2,400,000 -
Hipotecaria-
Q 2,500,000 25/05/2020 Mensual 2,200,000
70001035 prendaria ------- 7.25% -
10862364 Q 1,000,000 Fiduciaria 23/01/2016 ------- 7.00% Mensual 1,000,000 -
10937860 Q 1,000,000 Fiduciaria 04/06/2016 ------- 7.00% Mensual 1,000,000 -
InterBanco, S. A.
300700002234 Q 2,335,820 Fiduciaria ------- 08/03/2015 8.00% Mensual - 2,335,820
300700002254 Q 2,000,000 Fiduciaria ------- 12/04/2015 8.00% Mensual - 2,000,000
300700002318 Q 1,782,630 Fiduciaria ------- 19/05/2015 8.00% Mensual - 1,782,630
300700002350 Q 1,600,000 Fiduciaria ------- 13/06/2015 8.00% Mensual - 1,600,000
300700002244 Q 1,555,000 Fiduciaria ------- 22/03/2015 8.00% Mensual - 1,555,000
300700002324 Q 1,300,000 Fiduciaria ------- 24/05/2015 8.00% Mensual - 1,300,000
300700002221 Q 374,500 Fiduciaria ------- 23/02/2015 8.00% Mensual - 374,500
300700002264 Q 255,000 Fiduciaria ------- 20/04/2015 8.00% Mensual - 255,000
300700002200 Q 815,000 Fiduciaria ------- 03/02/2015 8.00% Mensual - 239,900
Las ventas devengadas y los costos de ventas incurridos durante los años terminados el
31 de diciembre de 2015 y 2014, se integraban como se detalla en la siguiente página:
2015 2014
Costo de Utilidad Costo de Utilidad
Ventas ventas bruta Ventas ventas bruta
Huevo 96,519,576 (77,514,306) 19,005,270 87,679,200 (72,446,342) 15,232,858
Gallinas de descarte 3,379,103 (2,609,759) 769,344 4,517,496 - 4,517,496
Gallinaza 396,982 - 396,982 843,546 - 843,546
Novillos 415,952 (283,883) 132,069 166,898 - 166,898
Sub-total 100,711,613 (80,407,948) 20,303,665 93,207,140 (72,446,342) 20,760,798
(-) Rebajas sobre ventas (60,798) - (60,798) (174,893) - (174,893)
100,650,815 (80,407,948) 20,242,867 93,032,247 (72,446,342) 20,585,905
2015 2014
Servicios de comercialización 9,213,846 7,483,337
Gastos laborales a) 1,743,001 2,506,766
Mantenimiento y reparación 1,126,164 912,618
Depreciaciones 1,025,109 2,273,270
Servicios contables 856,275 746,614
Otros menores 817,968 562,031
Arrendamientos 775,636 497,198
Servicios profesionales 760,033 562,003
Servicios de vigilancia 401,694 387,285
Dietas 330,000 360,000
Consumo de agua 321,620 325,247
Seguros 252,823 229,977
Cuota Apogua 174,954 138,591
Combustibles y lubricantes 134,777 166,626
Insecticidas y fumigación 124,719 166,621
18,058,619 17,318,184
a) Gastos Laborales
2015 2014
Sueldos y salarios 1,248,017 1,807,693
Prestaciones laborales 494,984 699,073
1,743,001 2,506,766
El número de empleados de la Compañía al 31 de diciembre de 2015 y 2014, eran de 7
personas en el área administrativa, 126 y 141 en el área de producción, respectivamente.
Los gastos y productos financieros incurridos y devengados durante los años terminados
el 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integraban como se muestra a continuación:
2015 2014
Gastos financieros
Intereses sobre préstamos (762,885) (1,112,730)
Comisiones y gastos bancarios (49,782) (71,536)
Diferencial cambiario (32,309) -
Impuesto sobre productos financieros (6,059) (2,908)
(851,035) (1,187,174)
Ingresos financieros
Intereses de cuentas bancarias 30,814 21,590
Diferencial cambiario - 286,070
30,814 307,660
(820,221) (879,514)
Nota 24 Impuesto Sobre la Renta
La determinación del cálculo del Impuesto Sobre la Renta por los períodos fiscales
terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, es como se muestra en la siguiente
página:
2015 2014
Utilidad antes de impuesto 1,401,405 2,560,745
Menos: Rentas exentas - -
Rentas sujetas a retención (24,755) (19,961)
definitiva
Más: Costos y gastos de rentas exentas - -
Costos y gastos no deducibles 89,178 120,862
Nota 27 Reclasificaciones