6.

FASE DE DESARROLLO:

¿QUÉ ES LA CONCILIACIÓN BANCARIA?

La conciliación de cuenta bancaria o conciliación bancaria es un proceso que permite
confrontar y conciliar los valores económicos que una empresa tiene registrados sobre
una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus movimientos bancarios, así como
clasificar el libro auxiliar de contabilidad para confrontarlo con el extracto. La conciliación
bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que
permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los
respectivos ajustes y conexiones, por lo que para realizarla se emiten documentos claros y
muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de
cuenta de dicha empresa.
El proceso de conciliación bancaria no es obligatorio, pero si se realiza correctamente y
periódicamente, puede conllevar beneficios para la empresa, como tener
la contabilidad al día, mejorar el control de los recursos económicos, tener mayor
seguridad frente a una inspección o disponer de información de calidad para la toma de
decisiones. Suele hacerse de mes en mes, pero se puede hacer cada menos tiempo si es
necesario.

CONCILIACION BANCARIA Y SU CLASIFICACIÓN:

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que
la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el
banco suministra por medio del extracto bancario.
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su
cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la
misma cuenta.
Existen dos clases de conciliación más comunes:
• Conciliación individual o contable:
Consiste en colocar de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo mostrado
en el extracto bancario, mediante los ajustes contables que sean necesarios para
actualizar el saldo del libro auxiliar.
El método consiste en observarlas operaciones que realizó el banco y las operaciones que
registró la empresa durante el ejercicio y otras que habían sido contabilizadas en el
anterior período que se observan en la conciliación anterior, para llevar las diferencias en
la conciliación bancaria, en notas de contabilidad, luego al comprobante de contabilidad
de ajustes y registrarlas en el libro de bancos y otros libros principales.
• Conciliación conjunta o aritmética:
Como su nombre lo indica lleva a la par los dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo
a las operaciones que le son propias, o porque de todas maneras se realizarán en el
ejercicio económico siguiente, poniendo de acuerdo los dos saldos: el bancario y el libro
auxiliar.
IMPORTANCIA DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA
Es una excelente herramienta para mantener tu contabilidad actualizada y tomar
decisiones mucho más efectivas con base a la situación real de tu empresa. Te ayuda a
evitar posibles errores, como por ejemplo cargos realizados por equivocación. Es un gran
apoyo para comprobar las transacciones realizadas durante el mes.

PARA QUE SIRVE LA CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación bancaria consiste en comprobar los registros de los libros contables de la
empresa con los extractos de las cuentas corrientes para detectar posibles diferencias y
realizar las correcciones o ajustes necesarios.

REQUISITOS PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA:

Para llevar a cabo la conciliación bancaria es necesario contar con:
 

 Cuenta bancaria
 Fecha de corte
 Saldo al corte

Estos datos los puedes obtener del estado de cuenta bancario que es enviado por
el banco; o bien, consultarlo desde el portal de la institución bancaria.
6.1 ENFOQUE DE LA INVESTIGACIÓN:
En esta propuesta se utilizarán métodos de calidad, los mismos que nos ayudarán a
determinar las necesidades de capacitación que poseen las personas que tienen
desconocimiento sobre el tema planteado las mismas que permitirán la comprensión del
problema objeto de estudio, a observar la realidad misma dentro de la cual se presenta el
problema, permitirá describir la realidad desde un punto de vista dinámico, pues se
enmarca bajo el principio de que nada es estático, todo cambia continuamente de esta
manera nos permitirá estudiar las causas del problema objeto de estudio, con el fin de
proponer una alternativa de solución que ayude a las personas tengan mayor
conocimiento sobre LA CONCILIACIÓN BANCARIA. Analizará además la perspectiva interna
desde la cual se origina el problema de manera que el programa de capacitación que se
propondrá abarque a todo a todas las personas, interrelacionando eficientemente todos
sus elementos, para que de esta manera los esfuerzos sean coordinados desde su inicio, y
trabajar conjuntamente en esta capacitación, de esta manera este enfoque cualitativo nos
orienta hacia el descubrimiento de la hipótesis y poder llegar a dar una solución al
problema objeto de estudio.

Para el cumplimiento de la presente exploración, se ha considerado la utilización de las

siguientes modalidades de investigación:
Entre las técnicas (aplicación de los principios, políticas y objetivos por los que se ejecuta
el presente trabajo) e instrumentos (el procedimiento del que se vale la técnica para su
implementación) utilizados encontramos los siguientes:
• Cuestionarios: Es aquella técnica de encuesta que juntó los datos entregados por los
encuestados a través del proceso de las preguntas expuestas en el documento respectivo.

RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
Para le ejecución de la presente exploración utilizaremos las siguientes técnicas e
instrumentos:
TÉCNICAS
Encuesta
INSTRUMENTOS
Cuestionario

6.2 PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

Para proceder y distinguir la información de la presente exploración se procederá de la
siguiente manera:
Una vez elaborada la información y aplicados los instrumentos respectivos, el investigador
debe cumplir con el procesamiento y análisis de la información mediante la revisión,
codificación, categorización, tabulación de la información, breve análisis de los datos e
interpretar los resultados.
6.3 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Análisis e interpretación de la encuesta realizada a 10 personas dio como resultado lo
siguiente:

1. ¿Conoce usted qué es la Conciliación Bancaria?

DATOS RESULTADO PORCENTAJE

Gráfico 1:
SI 5 50% 90%
NO 5 50%
TOTAL 10 100%
10%

SI NO

DATOS RESULTADO PORCENTAJE 2. ¿Alguna vez has recibido una

SI 2 20%
NO 8 80%
TOTAL 10 100% Gráfico 2:
80%

20%

SI NO

capacitación sobre la Conciliación Bancaria?

 3. ¿Le gustaría recibir alguna capacitación sobre la Conciliación
Bancaria y conocer sus beneficios?

DATOS RESULTADO PORCENTAJE

Gráfico 3:
SI 9 90% 90%
NO 1 10%
TOTAL 10 100%

10%

SI NO

4. ¿Conoce usted qué beneficios aporta la Conciliación Bancaria?

DATOS RESULTADO PORCENTAJE

Gráfico 4:
SI 4 40%
60%
NO 6 60%
TOTAL 10 100% 40%

SI NO

5. ¿Le interesaría a usted conocer la finalidad de la Conciliación

Bancaria?

DATOS RESULTADO PORCENTAJE

Gráfico 5:
SI 9 90% 90%
NO 1 10%
TOTAL 10 100%

10%

SI NO
7. FASE DE ACCIÓN O DEMOSTRACIÓN:
ANEXO: 3

¿De qué forma llegué a cumplir mis objetivos de la propuesta?

Pues investigando, sacando información de Internet

¿De qué manera aporta mi experiencia en el desarrollo de mi propuesta?

Con lo que aprendido en las clases de contabilidad

¿Cómo y por qué estamos colaborando con la comunidad?

De manera virtual y para ayudar a que sumen sus conocimientos sobre el tema

¿Cómo me sentí realizando esta propuesta?

Bien…

LA ELABORACIÓN DE ESTA PROPUESTA

¿Contribuyó o fortaleció mi proceso de aprendizaje en el módulo

seleccionado?
La verdad, sí

¿De qué manera este proyecto contribuyó a mi aprendizaje teórico de los

módulos?
Pues ya que he investigado mucha información acerca del tema me ha ayudado a
fortalecer mis conocimientos
¿Cómo nos sirve esta experiencia en el futuro de los ciudadanos?
En un futuro dominar cada vez más sobre el tema, y aplicando cada cosa que se ha visto
y aprendido

¿De qué manera se pudo o no implementar el proyecto con la situación

actual?
Teniendo a mano internet y una computadora, se me hizo fácil, si tuve unos problemas,
pero x, todo bien