EMPRESA COMERCIAL

BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 2017

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

COLUMNA Nº 1 GESTION 2016 GESTION REEXPRESION METODO HORIZONTAL METODO VERTICAL

COLUMNA Nº 2 2017 2016 VARIACION INCIDENCIA CON INCIDENCIA CON RELACION AL ESTRUCTUR
COLUMNA Nº 3 COLUMNA Nº RELACION AL GRUPO GRUPO MAYOR A DE
4 FINANCIAM

IENTO

ABSOLUTA RELATIVA
AUMENTOS O COLUMNA 5 “B”
DISMINUCIONES V.R.= VA. * 100
COLUMNA 5 V.REX
“A” V.R. = COL.5 “A” * 100
VA.=COL.3 –COL.4 COL. 4
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 4.548.735 5.458.482 4.577.706.11 880.775.89 19.24 % 28,32 % 1.89 %

EXIGIBLE 7.573.600 6.058.880 7.621.836.62 (1.562.956.62) (20.51 %) 47,14 % 3.15 %

BIENES DE CAMBIO 3.466.631 3.813.294 3.488.710.14 324.583.86 9.30 % 21,58 % 1,44 %

DIFERIDO 475.537 542.112 63.546,28 13.28 % 2.96 % 0.20 %

478.565.72
TOTAL ACTIVO 16.064.503 15.872.768 16.166.818.59 ( 294.050,60) ( 1.82 %) 100 % 6.69 %

CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES 198.379 198.379 199.642.49 0,09 % 0.08 %

BIENES DE USO 223.959.805 257.553.776 225.386.215.71 99.91 % 93.23 %

TOTAL ACTIVO NO 224.158.184 257.752.155 225.585.858.19 100 % 93.31

CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 240.222.687 273.624.923 241.752.676.78 100 %

UFV ; 2016 2.85757 UFV 2017 2.87577

 EMPRESA COMERCIAL

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS SOCIALES 10.383.078 11.213.724 10.449.208.32 33.46 %
DEUDAS FISCALES 5.321.024 11.787.816 5.354.913.086 17.15 %
DEUDAS FINANCIERAS 11.852.489 16.119.385 11.927.978-07 38.19 %
DEUDAS COMERCIALES 3.475.113 4.135.384 3.497.246.16 11.20 %
TOTAL PASIVO 31.031.704 43.256.309 31.229.346.41 100 %
CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS SOCIALES 1.161.514 1.347.356 1.168.911.74 178.444.26 15.27 % 3.97 %.08
%
DEUDAS FINANCIERAS 18.119.438 22.166.162 18.234.841.57 3.931.320.43 21.56 % 61.88 %
DEUDAS COMERCIALES 10.000.000 9.500.000 10.063.690.48 563.690,48 (5.6 %) 34,15 %
TOTAL PASIVO NO 29.280.952 33.013.518 29.467.443.78 3.546.084.22 100%% %
CORRIENTE
TOTAL PASIVOS 60.312.656 76.269.827 60.696.790.19 15.573.036.80 25.66 %
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 87.045.000 85.652.643 87.599.393.77 (1.946.750.77 ) (2,22 %) 48.38% 43.40%
APORTES POR
CAPITALIZAR
AJUSTE DE CAPITAL 28.769.827 32.198.817 28.953.063.40 3.245.753.60 11.21 % 15.99% 16.32 %
RESERVAS
RESERVA LEGAL 3.090.445 3.090.445 3.110.128.19 (19.683.19) (0.63) 1.72% 1.57 %
AJUSTE POR RESERVAS 4.990.403 5.229.750 5.022.187.12 207.562.88 4.12 % 2.77 % 2.65 %
PATRIMONIALES
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS 46.664.382 48.046.535 46.961.589.68 2.31 % 25,94 % 24.35 %
1.084.945,32

UFV ; 2016 2.85757 UFV 2017 2.87577

 EMPRESA COMERCIAL

RESULTADO DEL PERIODO 9.349.974 23.136.906 9.409.524.43 13.727.381,60 11,72 %

TOTAL PATRIMONIO NETO 179.910.031 197.355.096 181.055.856.59 16.299.239,41 100 %
TOTAL PASIVO Y 240.222.687 273.624.923 241.752.676.78
PATRIMONIO NETO 31.872.246,22
UFV 2.758757 2.85577 2.85577

METODO VERTICAL

DEFINICION

EL METODO VERTICAL ES UNA TECNICA QUE ESTA DIRIGIDA A DETERMINAR Y ESTABLECER AL APORTE PORCENTUAL DE CADA SALDO DE CUENTA CON
RESPECTO AL TOTAL (100 %).

DENOMINACIONES.

 METODO DE PORCIENTOS INTEGRALES

 METODO DE INCIDENCIAS
 METODO ESTATICO

PROCEDIMIENTO

PASO Nº 1

 IDENTIFICAR LA GESTION OBJETO DE ANALISIS DECISION QUE DEPENDE DEL ANALISTA

PASO Nº 2

 PROCEDER A DETERMINAR LA INCIDENCIA DEL SALDO DE CUENTA CON RESPECTO AL TOTAL DEL GRUPO AL CUAL PERTENECE LA CUENTA

UFV ; 2016 2.85757 UFV 2017 2.87577

 EMPRESA COMERCIAL

Inc. DEL SALDO DE CUENTA = SALDO CUENTA * 100

SUMATORIA DEL TOTAL DEL GRUPO AL CUAL PERTENECE LA CUENTA

ACTIVO REALIZABLE PORCENTUAL

INVENTARIO MATERIA PRIMA 30.000 41.67 %
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN 15.000 20.83 %
PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS 27.000 37,50 %
TERMINADOS
TOTAL ACTIVO REALIZABLE 72.000 100 %

PASO Nº 3

 PROCEDER A DETERMINAR LA INCIDENCIA DEL SALDO DE CUENTA CON RESPECTO AL TOTAL DEL ACTIVO
 PROCEDER A DETERMINAR LA INCIDENCIA DEL SALDO DE CUENTA CON RESPECTO AL TOTAL DEL PASIVO
 PROCEDER A DETERMINAR LA INCIDENCIA DEL SALDO DE CUENTA CON RESPECTO AL TOTAL DEL PATRIMONIO

CALCULAR LA INCIDENCIA CON RELACION AL TOTAL ACTIVO

Inc. DEL SALDO DE CUENTA ACTIVO = SALDO CUENTA ACTIVO * 100
TOTAL DEL ACTIVO
CALCULAR LA INCIDENCIA CON RELACION AL TOTAL PASIVO
Inc. DEL SALDO DE CUENTA PASIVO = SALDO CUENTA PASIVO * 100
TOTAL DEL PASIVO
CALCULAR LA INCIDENCIA CON RELACION AL TOTAL PATRIMONIO

UFV ; 2016 2.85757 UFV 2017 2.87577

 EMPRESA COMERCIAL

Inc. DEL SALDO DE CUENTA PATRIMONIO = SALDO CUENTA DE PATRIMONIO * 100

TOTAL DEL PATRIMONIO

UFV ; 2016 2.85757 UFV 2017 2.87577