Firmado digitalmente por: GALDOS FRANCO

Ursula Paola FAU 20131370564 hard

Cargo: INTENDENTE DE SUPERVISIÓN DE
COOPERATIVAS
Fecha y hora de firma: 01/06/2022 17:39:58
N° de documento: OFICIO N 22462 - 2022 -
SBS

Lima, 01 de junio de 2022

OFICIO Nº 22462-2022-SBS

Señora
LORENA YULIANA YTURRY MORENO
Gerente General
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CAJA SOLIDARIA COOPAC CAJASOL
Mz. F lote 20, Urb. El Cóndor - La Melgariana, José Luis Bustamante y Rivero
Arequipa.-

Me dirijo a usted en el marco de las actividades de supervisión que viene efectuando esta
Superintendencia respecto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cajasol (en adelante, la COOPAC),
las cuales incluyen, entre otras, el requerimiento de la entrega de la información financiera periódica
requerida por el marco regulatorio vigente, así como la evaluación de la razonabilidad y consistencia de
la misma.

Sobre el particular, esta Superintendencia requiere que la COOPAC remita la siguiente información al
31/03/2022, salvo indicación específica:

1. Estados Financieros (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados y Balance de

Comprobación) al 30/09/2021, 31/12/2021 y 31/03/2022.
2. Estados de Flujo de Efectivo al 31/12/2021 y al 31/03/2022, de acuerdo al Formato 1 del anexo
adjunto.
3. Detalle de los recursos disponibles mantenidos en Caja, empresas del sistema financiero, entidades
del sistema cooperativo y otros, de acuerdo al Formato 2 del anexo adjunto.
4. Estados de cuenta o reportes de saldos a la fecha de los depósitos mantenidos en empresas del
sistema financiero o entidades del sistema cooperativo.
5. Análisis del rubro 18 - Inmueble, mobiliario y equipo, de acuerdo al Formato 3 del anexo adjunto.
6. Ultimo inventario de bienes realizado por la COOPAC.
7. Análisis del rubro 19 - Otros activos, incluyendo la siguiente información detallada:
i. Relación de los pagos anticipados y cargas diferidas (de acuerdo al Formato 4).
ii. Relación de los bienes intangibles y amortización acumulada (de acuerdo al Formato 5).
iii. Relación de las operaciones en trámite (de acuerdo al Formato 6).
8. Anexo 6 del Manual de Contabilidad para Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar
recursos del público, en formato Excel, para el periodo comprendido entre el 30/06/2021 y el
31/03/2022.
9. Detalle del rubro 21 - Obligaciones con los socios de acuerdo al Formato 7 del anexo adjunto.
10. Análisis de la cuenta 4503 - Gastos por servicios de terceros, según el Formato 8 del anexo adjunto.
11. Relación de los contratos celebrados entre la COOPAC y proveedores.
12. Detalle del rubro 46 - Otros gastos, según el Formato 9 del anexo adjunto.
13. Detalle del rubro 56 - Otros ingresos, según el Formato 10 del anexo adjunto.
14. Padrón de socios / delegados hábiles de acuerdo al Formato 11 del anexo adjunto.
15. Reporte 1 - Reporte de Aportes, en formato Excel, de acuerdo con las instrucciones del Manual de
Contabilidad para Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del público.
16. Relación de solicitudes o quejas recibidas durante los ejercicios 2020, 2021 y 2022, referidas a la
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Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico, archivado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Su autenticidad e
integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://servicios.sbs.gob.pe/VerificaSBS/validacion, ingresando el siguiente
Código de Verificación: UECNNZ-001
 Firmado digitalmente por: GALDOS FRANCO
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Cargo: INTENDENTE DE SUPERVISIÓN DE
COOPERATIVAS
Fecha y hora de firma: 01/06/2022 17:39:58
N° de documento: OFICIO N 22462 - 2022 -
SBS

devolución de depósitos y/o aportes, de acuerdo al Formato 12 del anexo adjunto.

17. Documentos que acrediten los acuerdos a los que se habría llegado con los socios que hubieran
presentado las solicitudes o quejas referidas a la devolución de depósitos y/o aportes, detalladas en
el Formato 12 del anexo adjunto.
18. Detalle del proceso operativo de clasificación de deudores y constitución de provisiones. Indicar si
el proceso se encuentra automatizado o es manual, el responsable de este y las herramientas con
las que cuenta para tal fin.
19. Detalle de oficinas de la COOPAC, según Formato 13.
20. Actas de las Asambleas de Socios/Delegados y actas de las sesiones de los Consejos de
Administración y Vigilancia correspondientes a los ejercicios 2021 y 2022.
21. Relación de integrantes de los consejos y comités vigentes.
22. Relación del personal de la COOPAC, señalando: i) nombre completo, ii) DNI, iii) cargo que ocupa,
y iv) fecha de ingreso.
23. Copia de los poderes inscritos de los miembros del Consejo de Administración, Consejo de
Vigilancia y de los principales funcionarios de la COOPAC.

La información detallada previamente deberá ser remitida a esta Superintendencia a más tardar el
10/06/2022 a través de la Mesa de Partes Virtual de esta Superintendencia:
https://servicios.sbs.gob.pe/mpv.

Atentamente,

URSULA PAOLA GALDOS FRANCO

INTENDENTE DE SUPERVISIÓN DE COOPERATIVAS

Cc.: Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia

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 ANEXO

Formato 1: Estado de Flujo de Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO 31/12/2021 31/03/2022

Saldo inicial de fondos disponibles sin restricción
ENTRADAS DE EFECTIVO
Cobranza de créditos reprogramados
Cobranza de otros créditos
Nuevos depósitos
Nuevos adeudados
Ingresos por intereses y comisiones percibidos
Otras entradas de efectivo
SALIDAS DE EFECTIVO
Desembolso de créditos
Salida de depósitos
Pago de planilla
Pago de adeudos
Pago de servicios
Gastos financieros
Otras salidas de efectivo
FLUJO NETO (total entradas - salidas)
Saldo final de fondos disponibles sin restricción

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 Formato 2: Disponible
N° Partida/Entidad S/ (1) Saldo Rubro 11
1 Caja
2 Banco XXXX
3 Financiera XXXX
4 CMAC XXXX
5 COOPAC XXXX
6 …
7 Efectos de cobro inmediato
8 Disponible restringido
TOTAL
(1) El total debe ser igual a la suma de los saldos de las cuentas 1101,1103, 1104, 1106 y 1107.

Formato 3: Rubro 18 - Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Detalle del activo Periodo de depreciación
Cuenta Subcuenta Fecha de Tipo de Importe Depreciación Saldo Neto
N° Comprobante RUC del N° Fecha Fecha
contable (1) Contable registro comprobante (2) Descripción Proveedor original (3) acumulada (4) (5)
Proveedor años inicio final

(1) Cuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la COOPAC.
(2) Factura, boleta de venta u otro (especificar).
(3) El total de la columna debe ser igual a la suma del saldo de las respectivas cuentas analíticas que pertenecen a las cuentas 1801, 1802, 1803, 1804, 1805, 1806 y 1807.
(4) El total de la presente columna debe ser igual al saldo de las respectivas cuentas analíticas que pertenecen a la cuenta 1809.
(5) La suma total de la presente columna debe ser igual al saldo final del rubro 18.

Formato 4: Cuenta 1901 - Pagos Anticipados y Cargas Diferidas

Subcuenta contable Fecha de Tipo de
N° Comprobante Detalle Saldo actual (3)
(1) registro comprobante (2)

(1) Subcuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la Coopac.
(2) Tales como factura, recibo por honorarios, entre otros.
(3) El saldo de la columna debe ser igual a la suma de la cuenta contable 1901.
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 Formato 5: Cuenta 1904 - Activos Intangibles
Subcuenta Fecha Tipo de Detalle del Activo Periodo de Amortización
N° Importe Amortización Saldo Neto
Contable de Comprobante
Comprobante Descripción Proveedor RUC N° años Fecha Inicio Fecha Final Original (3) Acumulada (4)
(1) Registro (2)

(1) Subcuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la COOPAC.
(2) Factura, boleta de venta u otro (especificar).
(3) El total de la columna debe ser igual a la suma de las subcuentas contables 1904.03, 1904.07 y 1904.08.
(4) Diferencia del importe original menos la amortización acumulada. El monto debe coincidir con la cuenta 1904 - Activos intangibles.

Formato 6: Cuenta 1908 - Operaciones en Trámite

Subcuenta contable Fecha de Tipo de
N° Comprobante Detalle Saldo actual (3)
(1) registro comprobante (2)

(1) Subcuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la Coopac.
(2) Tales como factura, recibo por honorarios, entre otros.
(3) El saldo de la columna debe ser igual a la suma de la cuenta contable 1908.

Formato 7: Rubro 21 - Obligaciones con los socios

Tipo de Fecha de Saldo de
Tipo de Fecha de ingreso Código de Cuenta contable Código de Saldo de capital Saldo total de
depósito apertura de la Moneda rendimiento del
persona (1) de socio (2) depósito (3) oficina (5) del depósito(6) depósito(8)
(4) cuenta depósito(7)

(1) Especificar si es natural o jurídica.

(2) Última fecha de ingreso del socio a la COOPAC en formato DD/MM/AAAA.
(3) Especificar cuenta contable 2102 - Obligaciones por cuentas de ahorro y 2103 - Obligaciones por cuentas a plazo.
(4) 1: Cuenta de Ahorro; 2: Cuenta a Plazo; 3: Otras Obligaciones. Se debe llenar una fila por cada cuenta de depósito que tenga el socio.
(5) Nombre de la oficina a la que pertenece el socio.
(6) La sumatoria total de la columna debe ser igual al saldo del rubro 21 - Obligaciones con los socios, exceptuando la cuenta 2108 - Gastos por pagar de obligaciones con los socios.
(7) La sumatoria total de la columna debe ser igual al saldo de la cuenta 2108 - Gastos por pagar de obligaciones con los socios.
(8) La sumatoria total de la columna debe ser igual al saldo del rubro 21 - Obligaciones con los socios.

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 Formato 8: Cuenta 4503 - Gastos por servicios recibidos de terceros
Subcuenta contable Fecha de Tipo de
N° Comprobante Concepto Monto (3)
(1) registro comprobante (2)

(1) Subcuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la Coopac.
(2) Tales como factura, recibo por honorarios, entre otros.
(3) El monto total de la columna debe ser igual a la cuenta contable 4503.

Formato 9: Rubro 46 - Otros gastos

Fecha de Tipo de
Cuenta contable (1) N° Comprobante Concepto Monto (3)
registro comprobante (2)

(1) Cuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la Coopac.
(2) Como factura, entre otros.
(3) El monto total de la columna debe ser igual al rubro 46.

Formato 10: Rubro 56 - Otros ingresos

Fecha de Tipo de
Cuenta contable (1) N° Comprobante Concepto Monto (3)
registro comprobante (2)

(1) Cuenta contable al mayor número de dígitos según el Balance de Comprobación interno de la Coopac.
(2) Como factura, entre otros.
(3) El monto total de la columna debe ser igual al rubro 56.

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 Formato 11: Padrón de Socios y Delegados Hábiles
Tipo de
Código de N° Delegado Código de Fecha de Saldo Total de
Documento Nombre del Socio Dirección Teléfono Correo Oficina (3)
Socio Documento (SI/NO) Oficina (2) Ingreso (4) Aportes (5)
(1)

(1) 1: DNI; 2: Carnet de extranjería, 3: FF.PP; 4: FF.AA; 5: Pasaporte; 6: RUC.

(2) Código de la oficina a la que pertenece el socio.
(3) Nombre de la oficina a la que pertenece el socio.
(4) Última fecha de ingreso del socio a la COOPAC en formato DD/MM/AA.
(5) La suma total de la presente columna debe ser igual al saldo final del rubro 31.

Formato 12: Relación de solicitudes o quejas referidas a la devolución de depósitos y/o aportes presentados en el periodo 2020, 2021 y 2022
Tipo de Fecha de Solucionado a
Código de N° N° de solicitud o Detalle de acuerdo de solución
Documento Nombre del Socio solicitud o Depósito / Aporte la fecha
Socio Documento queja posterior (2)
(1) queja (SI/NO)

(1) 1: DNI; 2: Carnet de extranjería, 3: FF.PP; 4: FF.AA; 5: Pasaporte; 6: RUC.

(2) Indicar si se devolvió y en qué fecha o, de lo contrario, el detalle del acuerdo al que se arribó.

Formato 13: Detalle de las oficinas

Teléfono del
Situación Estado de la Administrador de Horario de
Agencia Dirección Departamento Provincia Distrito administrador de
del local (1) agencia (2) agencia atención
agencia

(1) Especificar si el local es propio o alquilado.

(2) Especificar si la agencia está abierta o cerrada.

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