Firmado digitalmente por: MELGAR

ROMARIONI Carlos Enrique FAU

20131370564 hard
Cargo: SECRETARIO GENERAL
Fecha y hora de firma: 28/10/2022 15:54:20
N° de documento: OFICIO N 47121 - 2022 -
SBS

Lima, 28 de octubre de 2022

OFICIO Nº 47121-2022-SBS

Señor

Gerente General

Ciudad. -

Asunto: Pedido de información sobre operaciones activas, pasivas y neutras

Me dirijo a usted con relación al(los) pedido(s) de información de operaciones activas, pasivas y neutras,
cursado(s) a esta Superintendencia por la(s) autoridad(es) que seguidamente se indica(n); el(los)
mismo(s) que deberá(n) ser atendido(s) a la brevedad posible.

A continuación, sírvase encontrar el detalle del(los) pedido(s) en mención:

AUTORIDAD DRA. BEATRIZ MARGOT QUISPE CORIMANYA

FISCAL ADJUNTA PROVINCIAL (P) DE LA FISCALÍA
PROVINCIAL CORPORATIVA ESPECIALIZADA EN DELITOS
DE LAVADO DE ACTIVOS - SEGUNDO DESPACHO - DISTRITO
FISCAL DE PUNO
Of. N° 3517-2021-MP-DFP-FPCEDLA-SR-JULIACA / 2°DF (75-
2018/BMQC).
Exp. N° 02662-2020-74-2111-JR-PE-01
CASO N° 2706125700-2018-75-0
Materia PRESUNTA COMISIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
PERSONA(S) BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA
DNI 43286702
Sec. WILDER EDISON CASAPIA GUISBERTH
Operación Bancaria Activa(s) / Pasiva(s) / Neutra(s)

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)6309000

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico, archivado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Su autenticidad e
integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://servicios.sbs.gob.pe/VerificaSBS/validacion, ingresando el siguiente
Código de Verificación: E94GDG-001
 Firmado digitalmente por: MELGAR
ROMARIONI Carlos Enrique FAU
20131370564 hard
Cargo: SECRETARIO GENERAL
Fecha y hora de firma: 28/10/2022 15:54:20
N° de documento: OFICIO N 47121 - 2022 -
SBS

Información LO QUE SE INDICA EN LA RESOLUCIÓN JUDICIAL N° 01 DE

Destino de la información
Plazo de respuesta
Periodo de consulta
FECHA 04.03.2021 Y EN EL OFICIO FISCAL DE FECHA
15.12.2021.
JR. AZÁNGARO N° 118 - LOCAL INSTITUCIONAL DEL
MINISTERIO PÚBLICO - JULIACA, PUNO; O, A LOS CORREOS
ELECTRÓNICOS: fpcedlapdjuliaca@mpfn.gob.pe y
mesadeparteslavadodeactivospuno@mpfn.gob.pe
3 DÍAS ÚTILES
DESDE EL 01/01/2010 HASTA EL 04/03/2021

Solicitud que se hace de su conocimiento, para su atención DIRECTAMENTE a la(s) autoridad(es)

que corresponda(n). NO REMITIR A ESTA SUPERINTENDENCIA LA
INFORMACIÓN QUE SE SOLICITA.
Sírvase tener presente que este documento es estrictamente confidencial.

Atentamente,

CARLOS ENRIQUE MELGAR ROMARIONI

SECRETARIO GENERAL

PVG/tgw
Expediente N° 2022-1206 y N° 2022-9847
Se adjunta copia del Oficio N° 3517-2021-MP-DFP-FPCEDLA-SR-JULIACA / 2°DF (75-2018/BMQC). y documentación
anexa, en total 11 folios.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)6309000

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico, archivado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Su autenticidad e
integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://servicios.sbs.gob.pe/VerificaSBS/validacion, ingresando el siguiente
Código de Verificación: E94GDG-001
 CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA PUNO - Sistema
de Notificaciones Electronicas SINOE
SEDE CENTRAL JULIACA - APURIMAC/PUMACAHUA,
Juez:NAJAR PINEDA PENELOPE /Servicio Digital - Poder Judicial del
Perú
Fecha: 04/03/2021 21:59:45,Razón: RESOLUCIÓN JUDICIAL,D.Judicial:
PUNO / SAN ROMAN,FIRMA DIGITAL

1° JUZG. INVESTIGACION PREPARATORIA - SEDE JULIACA

EXPEDIENTE : 02662-2020-74-2111-JR-PE-01
CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA
PUNO - Sistema de Notificaciones JUEZ : PENELOPE NAJAR PINEDA
Electronicas SINOE
ESPECIALISTA : CASAPIA GUISBERTH WILDER EDISON
SEDE CENTRAL JULIACA -
APURIMAC/PUMACAHUA, MINISTERIO PUBLICO : MINISTERIO PUBLICO-GERENCIA GENERAL ,
Secretario:CASAPIA GUISBERTH
WILDER EDISON /Servicio Digital -
Poder Judicial del Perú
IMPUTADO : LARICO ZAPATA, BERTHA MARIA
Fecha: 04/03/2021 22:04:53,Razón:
RESOLUCIÓN
DELITO : ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA
JUDICIAL,D.Judicial: PUNO / SAN
ROMAN,FIRMA DIGITAL LARICO ZAPATA, BERTHA MARIA
DELITO : LAVADO DE ACTIVOS
AGRAVIADO : MINISTERIO DEL INTERIOR ,

RESOLUCIÓN N° UNO

Juliaca, Cuatro de marzo

Del dos mil veintiuno

I. VISTO: El Requerimiento Fiscal de LEVANTAMIENTO DE SECRETO

BANCARIO, RESERVA TRIBUTARIA y BURSATIL, presentado por Fiscal
Provincial de la Fiscalía Provincial Especializada en Lavado de Activos, con Sede
en la Provincia de San Román - Juliaca

II. CONSIDERANDO

PRIMERO: Petición Fiscal

El Ministerio Público solicita se dicte MEDIDA DE LEVANTAMIENTO SE

SECRETO BANCARIO, RESERVA TRIBUTARIA Y BURSATIL de la investigada
BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA DNI N°43286702; a fin de que la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, la Superintendencia del Mercado de
Valores -ex CONASEV-, la Caja de Valores y Liquidaciones-CAVALI S.A.- y la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT - informen,
respectivamente, sobre las operaciones activas y pasivas que haya tenido la
investigada, sus actividades como compradora o vendedora de valores transados
en la Bolsa u otros mecanismos centralizados; y la información, documentación y
declaraciones de carácter tributario de la misma.comprendido entre el 01 de enero
de 2010 hasta el momento que se emita la información.

SEGUNDO.- Hechos investigados: Fluye de los actuados que, en la carpeta

fiscal N° 2706125700-2015-16-0, se ha promovido Investigación Preparatoria en contra de
Rubén Huamán Paricoto, Hermelinda Miranda Ali, Abel Salvador Huamán Paricoto, Guido Juan
Huamán Paricoto y w Gonzales Tamayo por la presunta comisión del delito de Lavado de
Activos, en sti modalidad de Actos de Conversión y Transferencia, en su forma de Actos de
Cohversión proveniente de la actividad criminal de Defraudación Tributaria y Minería Kegal, en
agravio del Estado Peruano, representado por el Procurador Público Especializado en Delitos de
Lavado de Activos, esto en razón de que la persona de Mercedes Mena Yujra interpuso
denuncia en contra de los antes mencionados, aduciendo que dichas personas con dinero de
procedencia ilegal, dado que no registran movimientos dinerarios, no cuentan con ingresos fijos,
no cuentan con trabajo estable, no justifican su balance económico y el valor de sus propiedades
es en millones, hicieron compras de diferentes propiedades inmuebles y muebles(..) y que
durante la investigación preliminar de dicha investigación se ha llegado a determinar que los
investigados adquirieron y vendieron varios bienes tanto inmuebles como muebles, así como
constituyeron empresas dedicadas a la compra y venta de vehículos menores, con un capital
inicial menor, para luego incrementar el mismo a sumas considerables, a la vez que obtuvieron
créditos hipotecarios por grandes sumas de dinero. Ahora bien durante la secuela de la
investigación preparatoria se advirtió que la investigada BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA,
comerciante, de tan solo 28 años de edad en ese entonces, habría realizado un préstamo de
dinero en efectivo ascendente a la suma de US$ 200,000.00 (doscientos mil con 00/100 dólares
americanos), a favor de los investigados en la Carpeta Fiscal N° 2706125700-2015-16-0,
GUIDO JUAN HUAMAN PARICOTO y YENY GONZALES TAMAYO, tal conforme se tiene al
Testimonio de Escritura Pública N° 7,250 sobre Préstamo de Dinero, de fecha 05 de diciembre
de 2013. y si bien la investigada se encuentra inscrita en el Registro Único de Contribuyente
ante la SUNAT en el Régimen Único Simplificado (NRUS) desde el 10 de julio de 2014 en la
actividad comercial Boutique Marbel, esto no condice es decir no guarda armonía con el monto
de dinero prestado y de esta forma desconociéndose por completo sus actividades económicas,
por lo que frente a estos indicios nos hace sospechar que la citada persona podría estar incurso
en la comisión del delito de Lavado de Activos. Circunstancias Concomitantes. Se atribuye a
BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA, que dentro del Departamento de Puno y otros
departamentos del Perú, estaría convirtiendo colocando dentro del sistema económico, contable
y financiero, dinero producto de las actividades ilícitas cometidas por la propia imputada como la
Defraudación Tributario u otros, convirtiéndolo en bienes de valor comercial, así como estaría
transfiriendo esos bienes convertidos a cambio de dinero en efectivo, cuyos orígenes ilícitos
conoce o podía presumir, esto con la finalidad de evitar la identificación de su origen
procedencia ilícita, su incautación y posterior decomiso, o que tendría la condición de testaferro,
esto en razón de que la imputada ha realizado actos de conversión y transferencia de dinero de
origen ¡lícito, como son: BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA, por Testimonio de Escritura
Pública N° 7, 250, de Préstamo de Dinero, de fecha 05 de diciembre de 2013, otorgado por el
Notario Público Jorge Guillermo Gutiérrez Díaz, Abogado Notario de Juliaca, da en préstamo a
Guido Juan Huamán Paricoto y Yeny Gonzales Tamayo, la suma de $ 200,000.00 Doscientos
Mil Dólares de los Estados Unidos de América. BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA, mediante
Inscripción de Vehículos emitido por la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos,
tiene registrado a su nombre el Vehículo Automóvil Menor de Placa Z30163, Marca .DAVEST,
Año de Fabricación 2011, Tipo de Carrocería Motocicleta , Color Negro, en fecha 09 de febrero
de 2012, por la suma de S/ 2,650.00 Soles. BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA, mediante
Testimonio de Escritura Pública N° 197 de fecha 15 de febrero de 2007, celebrado ante el
Notario Público Alberto E. Quintanilla Chacón, Abogado Notario de la ciudad de Juliaca,
adquiere conjuntamente con Carmen Larico Zapata, Lucia Larico Zapata, Guadalupe Larico
Zapata, de Juliana Catari Iberos en calidad de Compraventa, el inmueble urbano signado Sub
Lote N° “03-A” de la Manzana B-Catorce, Ubicado en la Urbanización Municipal Taparachi,
ubicado en una calle nueva sin número de la ciudad de Juliaca, con un área total de 180 m2, por
el precio ascendente a US$ Un Mil con 00/100 Dólares Americanos, y otros bienes tanto
muebles como inmuebles por determinar. De esta forma afectando la estabilidad, transparencia
y legitimación del Sistema Económico Financiero. Advirtiéndose un incremento inusual de
patrimonio de la investigada Bertha María Larico Zapata de 35 años de edad, por tanto un
evidente Desbalance patrimonial, este presuntamente proveniente de actividades criminales
generadoras de ganancias ¡lícitas, cometidas por la propio investigada. Esto en razón de que, en
primer término, a partir del mes de diciembre de 2013 ha registrado un incremento inusual en su
patrimonio, habiendo incrementado su patrimonio de US$ 1,000.00 Dólares Americanos a US$
200.000.00 Dólares Americanos. En segundo término la investigada no podría justificar este
incremento inusual de su patrimonio, puesto que solo ha esa fecha (diciembre de 2013) contaba
con 28 años de edad, no teniendo actividad económica conocida a esa fecha, si bien se
encuentra inscrita en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) ante la SUNAT, en el Régimen
Único Simplificado (NRUS) esto es desde el 10 de julio de 2014 hasta la actualidad en la
actividad comercial Boutique Marbel, por lo que se desconoce sus ingresos por sus actividades
económicas y si bien el investigada, mediante escrito de fecha 10 de enero de 2020 ha señalado
haber suscrito el instrumento público (contrato) el mismo que mediante acción civil solicitare la
Nulidad de Acto Jurídico como pretensión principal y del Documento que contiene como
pretensión accesoria, por las causales previstas en el artículo 219 del Código Civil..”, quedando
solo en una afirmación por parte de la investigada, con la cual ha pretendido justificar una parte
de su incremento patrimonial, más aun si se tiene del Testimonio de Escritura Pública 7,250, en
la cual la investigada habría manifestado que el dinero para la compra de dicho bien es producto
de sus ahorros como comerciante en el rubro inmobiliario, existiendo también la posibilidad de
que estaría actuando como testaferro. Por último, en tercer término, se tiene que es probable
que la investigada se encuentre vinculada con actividades delictivas de defraudación tributaria, u
otras actividades ilícitas toda vez que según los reportes de consulta RUC se encuentra inscrita
en el Régimen Único Simplificado (NRUS) esto es recién desde el 10 de julio de 2014.
Circunstancias Posteriores. La imputada no ha dado una explicación razonable re su
patrimonio ni del origen de los dineros utilizados para los presuntos de lavado de activos. Por lo
que existe la sospecha reveladora de que la persona de BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA,
estuviera inmersa en la presunta comisión del delito de Lavado de Activos, puesto que resulta
sospechoso el incremento inusual de su patrimonio en el periodo de tiempo, presumiéndose que
podría tratarse de dinero de origen ilícito. Además tomando en cuenta el modo y la forma del
incremento de su patrimonio, se presume que pudiera haber adquirido otros bienes cuya
procedencia debía ser justificada.


TERCERO.- Pretensión.- El representante del Ministerio Público solicita se
requiera información a la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, si la
investigada es titular de cuentas bancadas, sobre las operaciones activas y
pasivas que tengan con las entidades del sistema bancario y financiero, el
expediente completo con sus anexos, sobre los préstamos que pudo haber
realizado la investigada, préstamos o créditos bancarios, información sobre
cualquier tipo de participación, ya sea como obligada principal o como garante que
la investigada mantuvo, mantiene o pudiera mantener por concepto de líneas de
crédito, descuento de letras, factoring, leasing, lease back, créditos comerciales,
pagarés descontados y no descontados, financiamiento de importaciones y
exportaciones, cuenta especial o cbenta corriente ya sea en moneda nacional
como en moneda extranjera, cartas fianzas, fianza en documento aparte, avales,
avales a terceros, adelanto sobre cobranzas, adelanto sobre facturas, préstamo
personal, empresarial, CTS, Rescate Financiero Agrario (RFA), Fortalecimiento
Patrimonial de Empresas (FOPE), PROBID, Swaps, Forwards, opciones o
cualquier instrumento financiero derivado, compra de cheques, financiamiento de
advance account, letras avaladas (comercio exterior), conforming, apertura de
créditos documéntanos de importación y exportación, tarjetas de crédito, créditos
personales y de consumo, créditos mi vivienda, refinanciamientos, créditos
hipotecarios, Stand By Letter of Credit, sobregiros, límite de Crédito en cuenta
corriente, avance en cuenta, confort letter, forfaiting, créditos sindicados, así como
refinanciaciones o reestructuraciones de obligaciones asumidas por la investigada
ya sea como obligada, deudora, aceptante, endosante, descontante, avalista, o
fiadora. INFORMEN la FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ (FENACREP) Cooperativas de Ahorro y Crédito
Afiliadas activa y Afiliadas inactiva que regulan y supervisan; y las
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ ACTIVAS E INACTIVAS
NO AFILIADAS A LA FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ (FENACREP) que se autorregulan y que sean
requeridas de forma específica por el Ministerio Público. Se requiera información a
la Caja de Valores y Liquidaciones - CAVALI Sociedad Anónima y a la Comisión
Nacional Supervisora de Empresas y Valores - CONASEV, sobre si la investigada
registra o ha registrado actividades como compradora o vendedora de valores
(acciones, bonos entre otros) transados en la Bolsa, si es titular de acciones o de
otros negociables en Rueda de Bolsa y si tiene operaciones o derechos
constituidos sobre los mismos. Se requiera la remisión de información de carácter
tributario a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, si
la investigada cuenta con lo siguiente: Si se encuentra registrado en el Registro
Único del Contribuyente “R.U.C.” de ser el caso desde cuándo y cuáles han sido
los montos tributados; las declaraciones juradas del impuesto a la renta de 1 ra,
2da, 3ra, 4ta y 5ta categoría; los reportes del ITF, sí pertenecen en calidad de
Gerente, Socio, Asociado, Apoderado o se encuentren apersonados de alguna u
otra manera en Personas Jurídicas; si alguna persona Jurídica o Natural ha
declarado renta de quinta categoría a favor de la investigada. Si ha tenido
procesos de fiscalización, de ser así, que la SUNAT remita copias del expediente,
y asimismo se requiere, informe de la reserva de datos, cifras, informes y otros
elementos relacionados a la situación tributaria de la investigada. Además,
ORDENE a las Oficinas y/o Gerencias de Administración Tributaria (o los que
hagan sus veces) de las Municipalidades del Perú (provinciales y distritales),
informen si la investigada ha efectuado pagos por conceptos o fue pasible de
alguno de los siguientes tributos: por impuestos Municipales creados,
contribuciones y tasas que grava las Municipalidades, por impuestos creados en
favor de las Municipalidades y otros tributos que contempla la ley de
municipalidades. El periodo de tiempo de la información debe ser recabado por el
período comprendido desde el 01 de enero del 2010, hasta la fecha de emisión de
la Resolución Judicial que autorice el Levantamiento del Secreto Bancario, la
Reserva Tributaría v la Reserva Bursátil.

CUARTO.- PREMISAS NORMATIVAS.

4.1. El artículo 2 numerales 5 y 10 de la Constitución Política del Estado
prescriben: “Toda Persona tiene derecho a: Solicitar sin expresión de causa la
información que requiera y a recibirla de cualquier entidad pública, en el plazo
legal, con el costo que suponga al pedido. Se exceptúan las informaciones que
afecten a la intimidad personal y las que expresamente se excluyan por ley o por
razones de seguridad nacional.
El secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a pedido del Juez, del
Fiscal de la Nación, o de una Comisión investigadora del Congreso con arreglo a
ley y siempre que se refieran al caso investigado.
Al secreto y a la inviolabilidad de sus comunicaciones y documentos privados. Las
comunicaciones, telecomunicaciones o sus instrumentos sólo pueden ser abiertos,
incautados, interceptados o intervenidos por mandamiento motivado por el Juez,
con las garantías previstas en la Ley. Se guarda secreto de los asuntos ajenos al
hecho que motiva su examen.
Los documentos privados obtenidos con violación de este proyecto no tienen
efecto de Ley.
Los libros, comprobantes y documentos contables y administrativos están sujetos a
inspección o fiscalización de la autoridad competente, de conformidad con la ley.
Las acciones que al respecto se tomen no puede incluir su sustracción o
incautación, salvo por orden judicial.”
4.2. Al respecto, nuestro Tribunal Constitucional, en el fundamento 14 de la
sentencia emitida en el Expediente N.° 02838-2009-PHD/TC del 31 de enero de
2011, ha establecido como doctrina jurisprudencial.
”(…) dado que ni el secreto bancario ni la reserva tributaria forman parte del
contenido esencial del derecho fundamental a la intimidad, únicamente se
encuentran constitucionalmente proscritas aquellas limitaciones cuyo propósito es
el de quebrar la esfera privada del individuo y ocasionarle perjuicios reales y/o
potenciales de la más diversa índole, mas no aquellas que, manteniendo el margen
funcional del elemento de reserva que le es consustancial, sirvan a fines
constitucionalmente legítimos y se encuentren dentro de los márgenes de lo
informado por la razonabilidad y la proporcionalidad.”
4.3. En consecuencia, el secreto bancario no es un derecho absoluto, está sujeto a
limitaciones o restricciones impuestas por mandato motivado del juez, siempre que
existan razones de interés general o de orden público.
4.4. El artículo 203.1 del Código Procesal Penal, establece que, la restricción de
derechos fundamentales, “deben realizarse con arreglo al principio de
proporcionalidad y en la medida que existan suficientes elementos de convicción.
La resolución que dicte el Juez de la Investigación Preparatoria debe ser motivada,
al igual que el requerimiento del Ministerio Público”.
4.5. En cuanto a los presupuestos y requisitos del levantamiento del secreto
bancario, su artículo 235 prevé: “El Juez de la Investigación Preparatoria, a
solicitud del Fiscal, podrá ordenar, reservadamente y sin trámite alguno, el
levantamiento del secreto bancario, cuando sea necesario y pertinente para el
esclarecimiento del caso investigado.”
4.6. A su vez, el artículo 143 de la Ley N° 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca
y Seguros, establece. “El secreto bancario no rige cuando la información sea
requerida por: 1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y
con específica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente
de la empresa a quien se contrae la solicitud.”

QUINTO.- Análisis del caso

5.1 En el presente caso, la Fiscalía solicita se dicte la Medida Limitativa de
Derechos el LEVANTAMIENTO DE SECRETO BANCARIO, RESERVA
TRIBUTARIA y BURSATIL, con la finalidad de esclarecer los hechos respecto de
los montos dinerarios y movimientos realizados por la imputada: BERTHA MARÍA
LARICO ZAPATA CON DNI N° 43286702, por la presunta comisión del delito de
Lavado de Activos en su modalidad de Actos de Conversión y Transferencia y/o
Actos de Ocultamiento y Tenencia de bienes de origen ilícito, previsto y
penado por los artículos 1° y 2° del Decreto Legislativo N° 1106; lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen
organizado, modificado por el Decreto Legislativo N° 1249, en agravio del Estado
Peruano, representado por el señor Procurador Público Especializado en Delitos
de Lavado de Activos. La imputada en el contexto social en el que ocurrieron los
hechos, crearon e incrementó un riesgo jurídico relevante, apartándose de su rol
social de no quebrantar la ley ni las expectativas sociales contenidas en el
mandato de no lavar dinero ilicito, además conforme el resultado del desarrollo de
las diligencias preliminares, interpretando el comportamiento de la imputada en el
contexto social en el que ocurrieron los hechos, existen elementos de convicción e
indicios razonables que acreditan – en este estadio procesal12 – la comisión del
delito de lavado de activos. En ese sentido, la medida de levantamiento del secreto
bancario, reserva tributaria y bursátil, en la presente investigación resulta necesario
para el adecuado esclarecimiento de los hechos, respecto de los montos dinerarios
y movimientos realizados por la investigada y las personas vinculadas a ella,
quienes se atribuyen la propiedad del dinero, asi como para la determinación de la
magnitud del patrimonio de la investigada BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA CON
DNI N° 43286702, como persona(s) natural(es) con o sin negocio, dado que de los
hechos imputados y los elementos de convicción se tiene que la información
solicitada corroborará la actividad a la que se dedica la investigada, su entorno, por
lo que es necesario el levantamiento del secreto bancario, la reserva tributaria y la
reserva bursátil, a fin de conocer y determinar el patrimonio real de los mismos, y
el destino del dinero o bienes obtenidos de fuente lícita o ilícita, conforme a la
naturaleza del delito y la gravedad del mismo hacen racional la afectación a su
derecho, pues lejos de especulaciones sólo teniendo claro los montos pasivos,
1
La Sentencia de Casación N° 760-2016 – La Liberta d, de fecha 20 de marzo de 2017, establece en su
fundamento jurídico décimo tercero que, “ (…) durante el desarrollo del proceso penal, se producen
diversos grados de convicción, en el fiscal, de la existencia de un hecho punible y de la vinculación
probable del imputado, como autor o partícipe (…) i) para el inicio de diligencias preliminares, el primer
grado de convicción requerido: la sospecha, ii) formalización y continuación de la investigación
preparatoria, convicción superior: la posibilidad, iii) acusación, convicción completa: certeza fiscal
(…)°.
2
La Sentencia de Casación N° 564-2016 – Loreto, de fecha 12 de noviembre de 2018, estableció como
doctrina jurisprudencial el contenido del fundamento jurídico quinto, en el cual se describe, “ (…) La
apariencia de delito es un presupuesto de la prisión preventiva, cuyo alcance es definido no solo
desde una perspectiva sustantiva (que el hecho imputado esté regulado en la normativa penal y que
sea subsumible en ella según criterios objetivos y subjetivos), sino también procesal (la existencia de
fundados y graves elementos de convicción que permitan sostener la alta probabilidad de su
comisión). En esa medida, la evaluación del hecho debe realizarse conforme con los criterios propios
de la teoría de la imputación objetiva y subjetiva, en cuanto al análisis de la probable realización del
injusto penal (…)”.
activos y cotejando la información real se podra determinar la existencia o no de
operaciones sospechosas o inusuales, y la justificación de sus ingresos producto
de sus actividades ante la administración tributaria; por lo que es necesario se
levante la reserva bancaria, bursátil y tributaria a fin de conocer la magnitud del
patrimonio de los referidos investigados, y así poder determinar el origen del
dinero, movimientos económicos que ha realizado en entidades bancarias y
financieras. DEbiendose informar hasta que se expide la presente resolución.
5.2 Así también la intervención necesaria se encuentra en -uniformidad con la
SENTENCIA DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL, de fecha 23 de octubre de
2012. Es necearía en la medida que es el único medio para identificar si los
investigados han dejado rastros de sus transacciones financieras, si han
justificado y declarado sus ingresos ante la administración tributaria, así como
su movimiento bursátil.

En consecuencia debe de declararse fundado el requerimiento postulado por el

Ministerio Público.

SE RESUELVE:

PRIMERO: DECLARAR FUNDADO el REQUERIMIENTO DE

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO, RESERVA TRIBUTARIA Y
BURSATIL formulada por el Fiscal Provincial de la Fiscalía Provincial Corporativa
Especializada en Delitos de Lavado de activos de San Roman sede Juliaca en
contra de la investigada BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA CON DNI N°
43286702;comprendido entre el 01 de enero de 2010 al 04 de marzo del 2021.

SEGUNDO: Respecto al Levantamiento del Secreto Bancario: la

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFP INFORME si la
investigada BERTHA MARÍA LARICO ZAPATA CON DNI N° 43286702 es titular de
cuentas bancadas, sobre las operaciones activas y pasivas que tengan con las
entidades del sistema bancario y financiero, el expediente completo con sus
anexos, sobre los préstamos que pudo haber realizado la investigada, préstamos o
créditos bancarios, información sobre cualquier tipo de participación, ya sea como
obligada principal o como garante que la investigada mantuvo, mantiene o pudiera
mantener por concepto de líneas de crédito, descuento de letras, factoring, leasing,
lease back, créditos comerciales, pagarés descontados y no descontados,
financiamiento de importaciones y exportaciones, cuenta especial o cbenta
corriente ya sea en moneda nacional como en moneda extranjera, cartas fianzas,
fianza en documento aparte, avales, avales a terceros, adelanto sobre cobranzas,
adelanto sobre facturas, préstamo personal, empresarial, CTS, Rescate Financiero
Agrario (RFA), Fortalecimiento Patrimonial de Empresas (FOPE), PROBID, Swaps,
Forwards, opciones o cualquier instrumento financiero derivado, compra de
cheques, financiamiento de advance account, letras avaladas (comercio exterior),
conforming, apertura de créditos documéntanos de importación y exportación,
tarjetas de crédito, créditos personales y de consumo, créditos mi vivienda,
refinanciamientos, créditos hipotecarios, Stand By Letter of Credit, sobregiros,
límite de Crédito en cuenta corriente, avance en cuenta, confort letter, forfaiting,
créditos sindicados, así como refinanciaciones o reestructuraciones de
obligaciones asumidas por la investigada ya sea como obligada, deudora,
aceptante, endosante, descontante, avalista, o fiadora. INFORME la
FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL
PERÚ (FENACREP) Cooperativas de Ahorro y Crédito Afiliadas activa y Afiliadas
inactiva que regulan y supervisan; y las COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO DEL PERÚ ACTIVAS E INACTIVAS NO AFILIADAS A LA
FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL
PERÚ (FENACREP) que se autorregulan y que sean requeridas de forma
específica por el Ministerio Público; desde el 01 de enero de 2010 al 4 de marzo
del 2021.

TERCERO: Respecto al Levantamiento de la Reserva Tributaria: SE

ORDENA INFORMEN: a la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria - SUNAT, si la investigada cuenta con lo siguiente: Si se encuentra
registrado en el Registro Único del Contribuyente “R.U.C.” de ser el caso desde
cuándo y cuáles han sido los montos tributados; las declaraciones juradas del
impuesto a la renta de 1 ra, 2da, 3ra, 4ta y 5ta categoría; los reportes del ITF, sí
pertenecen en calidad de Gerente, Socio, Asociado, Apoderado o se encuentren
apersonados de alguna u otra manera en Personas Jurídicas; si alguna persona
Jurídica o Natural ha declarado renta de quinta categoría a favor de la investigada.
Si ha tenido procesos de fiscalización, de ser así, que la SUNAT remita copias del
expediente, y asimismo se requiere, informe de la reserva de datos, cifras,
informes y otros elementos relacionados a la situación tributaria de la investigada.
Además, ORDENE a las Oficinas y/o Gerencias de Administración Tributaria (o los
que hagan sus veces) de las Municipalidades del Perú (provinciales y distritales),
informen si la investigada ha efectuado pagos por conceptos o fue pasible de
alguno de los siguientes tributos: por impuestos Municipales creados,
contribuciones y tasas que grava las Municipalidades, por impuestos creados en
favor de las Municipalidades y otros tributos que contempla la ley de
municipalidades; desde 01 de enero de 2010 al 4 de marzo del 2021.

CUARTO: Respecto del Levantamiento de la Reserva de Identidad

Bursátil: SE ORDENA INFORME la Caja de Valores y Liquidaciones - CAVALI
Sociedad Anónima y a la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores -
CONASEV, sobre si la investigada registra o ha registrado actividades como
compradora o vendedora de valores (acciones, bonos entre otros) transados en la
Bolsa, si es titular de acciones o de otros negociables en Rueda de Bolsa y si tiene
operaciones o derechos constituidos sobre los mismos, desde el 01 de enero de
2010 al 4 de marzo del 2021.

QUINTO.- Información que debe hacer llegar por escrito de manera directa Fiscal
Provincial de la Fiscalía Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Lavado
de Activos de San Román - Juliaca, con domicilio procesal en el local institucional
del Ministerio Público, ubicado en el Jirón Azángaro N° 118-Juliaca, con teléfono
institucional 920 113 807 y Casilla Electrónica N° 1156, quien además deberá
realizar las gestiones necesarias para su obtención, por los fundamentos
expuestos en el considerando quinto de la presente resolución. Al otrosí digo,
téngase presente. REGÍSTRESE Y NOTIFÍQUESE.