OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRANSACCIONALES

Duván S. Rodriguez

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA, Centro de Servicios Financieros.

Coordinación de Banca, Seguros, Fiducia y AFP, Programa de formación Técnico en

Servicios Comerciales y Financieros

Ficha: 2496367

Instructor: Paola Zoraida Rojas Bañol

Bogotá 5 de agosto de 2022

Tabla de contenido

Introducción.....................................................................................................................................3
3.1 Actividades de reflexión inicial..................................................................................................4
3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el
aprendizaje.......................................................................................................................................5
3.3.1 La desmaterialización progresiva del dinero en efectivo como medio de pago le da paso a
los medios electrónicos hoy en día y al uso de medios digitales para compra y venta de
productos y servicios. Reúnase con su GAES lean atentamente el siguiente artículo: Medios de
pago en Colombia, el camino hacia la innovación y por medio de una presentación en una
herramienta tecnológica de su preferencia, se sugiere Editor de Presentaciones Desygner ,
Creador de Presentaciones Online, presentar la información más importante que encontraron
en la lectura, también utilicen imágenes relacionadas con el tema...............................................9
3.3.2. Mediante una infografía presente a sus compañeros e instructor los tipos de medios
de pago mencionados, sus características y el manejo de ellos; adicional a otros que no se
mencionan en el video y que usted debe consultar en las páginas de las entidades financieras.
No olvide que desde el área de caja puede ofrecer el pago o retiro por Pin Pad.......................12
3.3.4 Presentación sobre impuesto vehicular................................................................................19
3.3.5 Junto con su GAES realizar una herramienta tecnológica de su preferencia, se sugiere
Wireflow, Google Drawings un diagrama de flujo donde representen el proceso de recepción
para pago de los impuestos nacionales, departamentales y municipales que tributan y pagan
los clientes y usuarios por medio de las oficinas bancarias.........................................................23
3.3.6 Folleto sobre producto en moneda extranjera banco Itau.................................................24
Conclusión......................................................................................................................................25
Bibliografía.....................................................................................................................................25
 Introducción

En esta guía podemos encontrar información sobre las diversas operaciones y transacciones
que se realizan a diario y que son efectuadas por diferentes canales transaccionales que los
bancos ofrecen teniendo en cuenta la facilidad y seguridad que éstos brindan. Hoy en día
con la bancarización de más de la mitad de los colombianos mayores de edad y con la
facilidad de realizar pagos y transacciones bancarias, los establecimientos de comercio y
los bancos ofrecen numerosos canales de compras y pagos que le permiten a los clientes y
usuarios una experiencia digital rápida y “a la mano” sin necesidad de dirigirse a las
oficinas bancarias, optimizando los tiempos de disponibilidad, desplazamiento de nuestros
clientes y usando diferentes sistemas de pago. La omnicanalidad permite a clientes,
usuarios y consumidores realizar un trámite mediante un canal determinado con respuesta
casi inmediata a su necesidad o deseo y a bajo costo.
Como también la responsabilidad que tienen las personas y las empresas de pagar tributos
obligatorios a la nación y el distrito, es por ello que los únicos establecimientos que reciben
el pago de impuestos son las entidades bancarias, más adelante veremos la clasificación de
los impuestos y su relación con el área de caja. Las diferentes relaciones comerciales
internacionales permiten la globalización de los mercados, el intercambio de productos y/o
servicios, utilizar diferentes medios de pago, ampliar el mercado objetivo, etc; las entidades
financieras actúan como intermediarios de todas estas operaciones; muchas de estas son
transadas en diferentes divisas según los términos y condiciones que se hayan realizado
entre comprador y vendedor.
3.1 Actividades de reflexión inicial
A partir de la siguiente situación lo invitamos a analizar y exponer sus puntos de vista contestando
las preguntas que se relacionan a continuación.

 Si usted fuera asesor bancario, que medio de pago electrónico le aconsejaría al dueño de la
empresa para que el comprador le pueda hacer el envío del dinero? Argumente su respuesta
R/: Apps bancarias como Scotiabank Colpatria, Ahorro a la mano (Bancolombia), PayPal, siendo
un medio de pago electrónico eficiente y rápido.

 Usted cree que si el comprador de Centroamérica paga en una divisa diferente a la acordada
hay algún inconveniente para enviar la mercancía? Justifique su respuesta
R/: Si, por que estaría incumpliendo lo acordado pagándole con una divisa que no es tan fuerte.

 Si el dueño de la empresa se da cuenta que la transacción de pago no quedó abonada en su

cuenta ¿Qué considera usted que pudo haber sucedido?
R/: Que el banco no ha autorizado el ingreso del dinero ya que es una gran cantidad de dinero o tal
vez el dinero fue enviado a otra cuenta por error o el comprador no hizo la transferencia.

 ¿Si usted fuera el dueño de la empresa, dejaría de pagar los impuestos en Colombia porque no
sabe cómo hacerlo? ¿Qué implicaciones le traería no pagar impuestos?
R/: No, pero me informaría para poder hacer lo, ya que al no hacerlo tendría que pagar elevadas
multas, podrían tomar ese dinero de mis cuentas bancarias o incluso podría ir a la cárcel por evasión
de impuestos.
3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para
el aprendizaje.

Acorde a sus conocimientos previos, lo invitamos de manera individual a analizar y

responder los siguientes cuestionamientos respecto de los diversos medios de pago
electrónicos que tienen a disposición todos los clientes y usuarios del ecosistema
financiero, la clasificación de los impuestos nacionales y distritales, algunas de las
actividades de comercio internacional y las principales divisas, luego socialice las
respuestas con sus compañeros e instructor.
a) ¿Qué son y para qué sirven los medios de pago electrónicos?
R/: es un sistema de pago que facilita la aceptación de pagos para las transacciones en línea
a través de Internet. utilizados para la transferencia de recursos y/o el pago de
obligaciones.
b) Haga una lista de los medios de pago que tienen a su disposición los clientes de las
entidades financieras.
 Efectivo
 Cheques
 Tarjetas Crédito
 Tarjetas Debito
 Transferencias desde apps bancarias
c) ¿El manejo de los medios de pago electrónicos tiene algún costo para los clientes o
usuarios?
R/: si, por ejemplo: lo que nos cobran por hacer transacciones o por retirar dinero en
cajeros automaticos
Explique
d) ¿Qué son los impuestos?, ¿Cuántas clases de impuestos existen en Colombia?
R/: son tributos que pagamos cada persona, familiar o empresa al Estado para poder pagar
las necesidades colectivas, que afectan a toda la población.
Tipos de impuestos
Impuestos según base
Impuestos indirectos: Son aquellos que se aplican a bienes y servicios, por lo que afectan
“indirectamente” a las personas. El más conocido es el impuesto al valor añadido (IVA).
Impuestos directos: Son aquellos que gravan directamente a las personas o empresas. Por
ejemplo, impuesto a la renta sobre las personas físicas (IRPF), a las utilidades o sociedades,
a las sucesiones y donaciones e impuesto al patrimonio.
Impuestos según relación tasa-base
Progresivos: A mayor base, mayor será el impuesto aplicable. Así por ejemplo, mientras
mayor sea la renta de una familia, mayor será el porcentaje aplicable y, por tanto, mayor
será la cuantía. Esto se debe a que no es un porcentaje constante.
Proporcionales: Todos los contribuyentes pagan la misma proporción de su base. Por
ejemplo, se aplica un 10% de impuesto independientemente del monto de utilidades de la
empresa. Es decir, se aplica un porcentaje constante.
Regresivos: Los contribuyentes que tienen una menor base terminan pagando una mayor
cantidad. Por ejemplo, cuando las personas más pobres terminan pagando más impuestos
que los más ricos.

Impuestos según el hecho imponible

Impuesto sobre la renta: Es un impuesto que grava la renta de los trabajadores. En
España, este impuesto es el IRPF, se conoce con el mismo nombre en Argentina y en
México se conoce como ISR.
Impuesto sobre el beneficio empresarial: Es un impuesto que grava el beneficio que
obtienen las empresas. En España, este impuesto es el impuesto de sociedades.
Impuesto sobre bienes y servicios: Aquellos impuestos que gravan la adquisición, así
como la prestación, de bienes y servicios. El más conocido es el IVA.
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles: Aquellos impuestos que gravan la
tenencia de bienes inmuebles. En España, el más conocido es el IBI.
Impuesto sobre el patrimonio: Aquel impuesto que grava el patrimonio de los
contribuyentes. Este, en España, presenta el mismo nombre.
Impuestos especiales: Son un tipo de impuesto que grava una serie de bienes y servicios
que se encuentran acogidos a un régimen especial. El impuesto del tabaco, podría ser un
ejemplo de impuesto especial.
e) ¿Qué es comercio internacional?
R/: es el intercambio de bienes y servicios entre países. permitiendo a los países ampliar
sus mercados y acceder a bienes y servicios que de otro modo no estarían disponibles a
nivel nacional. Como resultado del comercio internacional, el mercado se vuelve más
competitivo.
f) ¿Cuáles son los tipos de actividades económicas del Comercio Internacional en
Colombia?
Mencionarlas
  Acuícola y pesquero.
 Agricultura
 Ganaderia
 Envases y empaques.
 Calzado. La industria del calzado pertenece al sector secundario de la economía en
Colombia. ...
 Gemas, metales preciosos y joyería.
 Exportación de café
 Industria petrolera
 Turismo
g) ¿Qué es una divisa?
R/: divisa es toda moneda extranjera, distintas de la moneda legal en el propio país.
Mientras que la moneda local es la moneda de referencia de un país, la moneda local y
oficial de un territorio. Se considera divisa a todas aquellas monedas distintas de las del
país de origen.
h) ¿Cuáles son las principales divisas que son aceptadas en las entidades financieras?
 el euro
 el dólar estadounidense
 el yen
 la libra esterlina
 el franco suizo
i) ¿Cuáles son los tipos de cambio autorizados en Colombia?
Tasa de cambio fija
Este sistema tiene como objetivo mantener constante, a través del tiempo, la relación de las
dos monedas; es decir, que la cantidad de pesos que se necesiten para comprar un dólar (u
otra moneda extranjera) sea la misma siempre. En este caso, el banco central, que en el caso
de Colombia es el Banco de la República, se compromete a mantener esta relación y tomar
las acciones necesarias para cumplir con este objetivo. Por lo tanto, cuando en el mercado
existe mucha demanda por dólares o cualquier otra divisa (moneda extranjera), el Banco
pone en el mercado la cantidad de dólares necesaria para mantener la tasa de cambio en el
valor que se determinó. Igualmente, cuando se presentan excesos de oferta (cuando hay
más dólares en el mercado de los que se están pidiendo o demandando), el Banco compra
dólares para evitar que la tasa de cambio disminuya.
Tasa de cambio flotante
Este régimen permite que el mercado, por medio de la oferta y la demanda de divisas
(monedas extranjeras), sea el que determine el comportamiento de la relación entre las
monedas. El banco central no interviene para controlar el precio, por lo cual la cantidad de
pesos que se necesitan para comprar una unidad de moneda extranjera (dólar, por ejemplo)
puede variar a lo largo del tiempo.
Fluctuación
Dependiendo de si el movimiento de la tasa de cambio es hacia arriba o hacia abajo, se
presentan dos tipos de efectos:
La revaluación: Ocurre cuando la moneda de un país aumenta su valor en comparación
con otras monedas extranjeras; por lo tanto, la tasa de cambio baja y, en el caso
colombiano, se deben dar menos pesos por una unidad de moneda extranjera (dólar)

La devaluación: Ocurre cuando la moneda de un país reduce su valor en comparación con

otras monedas extranjeras; por lo tanto, la tasa de cambio aumenta y, en el caso
colombiano, se necesitan más pesos para poder comprar una unidad de la moneda
extranjera.
En países que tienen un mercado de cambio controlado, la devaluación es una decisión
tomada por el gobierno como consecuencia de, o para enfrentar una situación económica
determinada. En contraposición, cuando la moneda de un país con un tipo de cambio
totalmente libre, ésta se devalúa cuando en dicho mercado hay una demanda mayor que la
oferta de divisas extranjeras (bajo este régimen cambiario, a la devaluación se le conoce
como |depreciación).

Tasa de cambio representativa del mercado(TRM)

La tasa representativa del mercado (TRM) es el valor oficial de la tasa de cambio. En
Colombia, ésta se calcula de acuerdo con la información de las operaciones de compra y
venta de divisas efectuadas en los bancos comerciales y corporaciones financieras de
Bogotá, Cali, Medellín y Barranquilla.

j) Mencione las siglas de las divisas mayormente utilizadas y transadas en nuestro país.
 EUR (Euro)
 JPY (Yen Japones)
 USD (Dólar)
 GBP (Libra Esterlina)
3.3.1 La desmaterialización progresiva del dinero en efectivo como medio de pago le
da paso a los medios electrónicos hoy en día y al uso de medios digitales para compra
y venta de productos y servicios. Reúnase con su GAES lean atentamente el siguiente
artículo: Medios de pago en Colombia, el camino hacia la innovación y por medio de
una presentación en una herramienta tecnológica de su preferencia, se sugiere Editor
de Presentaciones Desygner , Creador de Presentaciones Online, presentar la
información más importante que encontraron en la lectura, también utilicen imágenes
relacionadas con el tema.
3.3.2. Mediante una infografía presente a sus compañeros e instructor los tipos de
medios de pago mencionados, sus características y el manejo de ellos; adicional
a otros que no se mencionan en el video y que usted debe consultar en las
páginas de las entidades financieras. No olvide que desde el área de caja puede
ofrecer el pago o retiro por Pin Pad.
 3.3.3 Junto con su GAES explorar en las páginas web de los bancos las tarifas que
deben asumir los clientes por la utilización de los medios de pago electrónicos. Haga
una lista en su cuaderno de notas del valor cobrado de por lo menos 5 bancos
(diferentes para cada GAES), luego socialice con sus compañeros e instructor.

Banco Itau tarifas

Personas
Empresas
3.3.4 Presentación sobre impuesto vehicular
3.3.5 Junto con su GAES realizar una herramienta tecnológica de su preferencia, se
sugiere Wireflow, Google Drawings un diagrama de flujo donde representen el
proceso de recepción para pago de los impuestos nacionales, departamentales y
municipales que tributan y pagan los clientes y usuarios por medio de las oficinas
bancarias.
3.3.6 Folleto sobre producto en moneda extranjera banco Itau
 Conclusiones

- los medios de pago digitales son más efectivos y fáciles de usar ya que nos ahorran más
tiempo y nos brindan más seguridad a la hora de hacer pagos o transacciones, pero la
mayoría de personas no tienen en cuenta el costo de utilizar estos servicios, para ello
debemos consultar el tarifario de nuestra entidad. así estaremos informados sobre los
costos de estos servicios y no los tomaremos con injustificados.

- Los impuestos son importantes porque el estado puede obtener los recursos para
brindar, educación, salud seguridad, justicia, obras públicas, combate a la pobreza y el
impulso a los sectores económicos que son fundamentales para el crecimiento de la
economía del país

Bibliografía

1. https://www.itau.co/index
2. https://www.shd.gov.co/shd/
3. https://www.bbva.com/es/co/medios-de-pago-en-colombia-el-camino-hacia-la-
innovacion/
4. https://concepto.de/comercio-internacional/
5. https://es.investinbogota.org/como-invertir/como-pagar-impuestos-en-colombia/
6. https://calendariotributario.org/impuestos-nacionales/
7.

Videos
1. https://www.youtube.com/watch?v=6st6GwZqgZE