FORMATO 3.

1: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES ACUMULADAS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
NCES

RAZON SOCIAL
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORR

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORR

TOTAL P
PATRIMONIO NETO

( )
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 EJERCICIO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 1

ASIENTO POR NATURALEZA

CUENTA

60

40

42

ASIENTO POR DESTINO POR INGRESO DE MERCADERIA EN ALMACEN

CUENTA

20

61

ASIENTO POR CANCELACIÓN POR LA CANCELACIÓN DE MERCADERIAS AL ALMACEN

CUENTA

42

10
 COMPRA AL CONTADO 03/01/2020

ASIENTO POR NATURALEZA

CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA

2618.64

6011

471.36
40111
1211

ASIENTO POR DESTINO POR INGRESO DE MERCADERIA EN ALMACEN

CUENTA CARGO

20618.64

20111

611

ASIENTO POR CANCELACIÓN POR LA CANCELACIÓN DE MERCADERIAS AL ALMACEN

CUENTA CARGO

3090

4212

101
DEBE 6011 BASE IMPONIBLE 2615.64
DEBE 40111 IGV 4471.36
HABER 4211 PRECIO COMPRA 3090

ABONO
- DEBE - HABER

3090

ABONO
- DEBE - HABER

2618.64

ABONO
- DEBE - HABER

3090
100%
18%
118%
 2

POR LA COMPRA DE MWECADERIA

CUENTA

60

40

42

ASIENTO DESTINO PIOR EL INGRESO DE MERCADERIAS AL ALMACEN

CUENTA

20

61
 COMPRA AL CREDITO 05/01/2020

POR LA COMPRA DE MWECADERIA

CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA

8474.58

6011

1525.42
40111

421

ASIENTO DESTINO PIOR EL INGRESO DE MERCADERIAS AL ALMACEN

CUENTA CARGO

8474.58

201111

611
DEBE 601 BASE IMPONIBLE 8474.58
DEBE 40111 IGV 15025.42
HABER 4212 PRECIO COMPRA 10000

ABONO
- DEBE - HABER

10000

ABONO
- DEBE - HABER

8474.58
100%
18%
18%
 3

ASIENTO POR NATURALEZA POR LA COMPRA DE VEHICULO

CUENTA

33

40

46

ASINTO POR CANCELACIÓN POR LA CANCELACIÓN DE VEHICULO

CUENTA

46

10
 COMPRA AL 06/01/2020

ASIENTO POR NATURALEZA POR LA COMPRA DE VEHICULO

CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA

27966.1

33411

5033.9
40111

4654

ASINTO POR CANCELACIÓN POR LA CANCELACIÓN DE VEHICULO

CUENTA CARGO

33000

4654

1042
DEBE 33411 BASE IMPONIBLE 27966.1
DEBE 40111 IGB 5033.9
HABER 4654 PRECIO COMPRA 33000

ABONO
- DEBE - HABER

33000

ABONO
- DEBE - HABER

33000
100%
118%
18%
 4

CUENTA

12

70

40

CUENTA
 VENDE AL CONTADO

CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA

CUENTA CARGO
 ABONO
- DEBE - HABER

ABONO
- DEBE - HABER
 5

CUENTA

CUENTA

CUENTA
CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA

CUENTA CARGO

CUENTA CARGO
 ABONO
- DEBE - HABER

ABONO
- DEBE - HABER

ABONO
- DEBE - HABER
 6

CUENTA
CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA
 ABONO
- DEBE - HABER
 7

CUENTA
CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA
 ABONO
- DEBE - HABER
 8

CUENTA
CUENTA CARGO
SUBCUENTA DIVISIONARIA Y SUBDIVISIONARIA
 ABONO
- DEBE - HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION CODIGO DEL LIBRO NUMERO DEL

NUMERO
O REGISTRO DOCUMENTO
CORRELATIVO
(TABLA 8) SUSTENTARIO
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION NUMERO DEL
LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION NUMERO DEL
LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION NUMERO DEL
LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION NUMERO DEL
LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
FORMATO: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

N° CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO UNICO
OPERACION
DE LA OPERACION
ON O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACION

CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION NUMERO DEL
LIBRO O NUMERO
DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO
DENOMINACION
CUENTA SUBCUENTA

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
 LIBRO MAYOR EN "T" DE COMERCIAL :

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

OR EN "T" DE COMERCIAL :

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

 LIBRO MAYOR EN "T" DE COMERCIAL :

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

DEBE HABER DEBE

OR EN "T" DE COMERCIAL :

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

HABER DEBE HABER

 SUMAS DEL MAYOR
Nro Cod CUENTAS DEL MAYOR
DEBE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

SUMAS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO

UTILIDADES DE IMPUESTOS A LA RENTA

 RESULTADOS X FUNCION
PERDIDA GANANCIA