TECNOLOGIA EN GESTION LOGISTICA

FICHA: 1667962
AA10-Evi 6: EJERCICIO PRACTICO “PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS
COLOMBIANA”

Presentado por

LEIDY TATIANA HERNANDEZ ARDILA

FICHA: 1667962

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNOLOGO EN GESTION LOGISTICA
MEDELLIN
 Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS 10.000 12.000 9.000 20.000
INVENTARIO 1.500 2.500 1.000 1.000
PREVISON 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10.000 10.700 9.350 20.000

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

Material A Material B Material C Material D
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12.000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120.000 $ 180.000 $ 96.000 $ 144.000
COSTO UNITARIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1.440.000 $ 2.700.000 $ 1.728.000 $ 1.440.000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B Producto C Producto D
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18.000 22.000 28.000 32.000
PRODUCCION X HORA $ 2 $ 5 $ 8 $ 3
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000 224000 96000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720.000 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ $ $
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO 25.000.000 28.750.000 31.625.000 $ 26.881.250
$ $ $
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12.500.000 14.000.000 12.600.000 $ 15.120.000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400
$ $ $
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES 38.750.000 44.850.000 45.233.000 $ 43.815.650

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360

GASTOS PUBLICITARIOS
 TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
$ $ $
TELEVISION 12.500.000 13.125.000 11.875.000 $ 13.062.500
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
$ $ $
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS 21.350.000 22.853.000 22.025.000 $ 22.257.350

$ $ $
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES 67.800.000 76.463.000 76.762.000 $ 77.080.360

PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60 65
$ $ $
TOTAL INGRESO POR VENTAS 18.000.000 19.800.000 21.600.000 $ 23.400.000
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ $ $
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO 25.000.000 28.750.000 31.625.000 $ 26.881.250
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
$ $ $
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 32.620.000 37.414.000 41.021.480 $ 37.791.842

b) GASTOS DE VENTA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ $ $
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12.500.000 14.000.000 12.600.000 $ 15.120.000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
$ $ $
TELEVISION 12.500.000 13.125.000 11.875.000 $ 13.062.500
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
$ $ $
TOTAL GASTOS DE VENTA 35.180.000 39.049.000 35.740.520 $ 39.288.518

c) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ $ $
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES 67.800.000 76.463.000 76.762.000 $ 77.080.360