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Dirección General de Comercio.
Manual de Normas y Procedimientos

Tomo VIII “Caja”, Capítulo 1 “Operaciones de Caja”
CAPÍTULO 1 “OPERACIONES DE CAJA.

INDICE
Epígrafe Contenido Página
1.1 Introducción 1
1.2 Operaciones de caja 1
1.3 Transacciones de venta 7
1.4 Facilidades de Operación 12
1.5 Operaciones de corrección o cancelación 13
1.6 Operación de devolución de productos 15
1.7 Extracción del efectivo o del Fondo para cambio 18
1.8 Cierre de las Operaciones 18
1.9 Aceptación del euro en la red de Comercio Minorista 20
1.10 Control de cajeros 24
1.11 Utilización de los Vales de venta 43
1.12 Ventas en los puntos de venta exteriores (PVE) 44
1.13 Depósitos bancarios y Seguridad del efectivo 44
1.14 Sobre los billetes falsos 51
1.15 Bonificación por el uso de la tarjeta TRANSCARD 51
1.16 Operaciones con la Subagencia Western Union 52
1.17 Aceptación de monedas extranjeras en las tiendas Duty Free 56
1.18 Procedimiento para la venta a través de la Tarjeta de Colaboración 59
1.19 Procedimiento sobre el uso de tarjeta chip “CIMEX 62
ALIMENTACION” como medio de pago del consumo en la red
comercial gastronómica, para la alimentación de los trabajadores,
funcionarios y dirigentes del sistema empresarial cimex, por viajes
en funciones de trabajo fuera de su provincia de residencia o lugar
habitual de trabajo.
1.20 Procedimiento para la aceptación de los cheques de gerencia del 69
banco, como medio de pago en la red comercial minorista.
o
Servicio de Modificación N 31. En vigor el 1 de Noviembre del 2007 Página 1
Dirección General de Comercio. Manual de Normas y Procedimientos
CAPITULO 1. OPERACIONES DE CAJA

1.1 INTRODUCCION
Es objetivo de la Red de Comercio Minorista de la Corporación CIMEX, realizar la gestión de

venta de mercancías y servicios con el propósito de satisfacer las necesidades de los
clientes, brindándoles un servicio de excelencia y la adecuada protección, empleando el
mínimo de tiempo en el registro y cobro de las transacciones, garantizando el control de los
recursos y de los medios de pago utilizados. Para el logro de este objetivo, se cuenta con
medios adecuados de automatización, que permiten agilizar la gestión de venta y realizar el
cobro por los diferentes medios de pago de manera segura y efectiva tales como:
Cajas registradoras electrónicas que permiten un registro exacto de las mercancías

vendidas, su precio e importe y los medios de pago recibidos de los clientes
Terminales para tarjetas electrónicas TPV (POS) que facilitan el control y el uso de la
“Tarjeta de Banda Magnética” y la “Tarjeta de Chip” como medio de pago.
Backup
1.2 OPERACIONES DE CAJA
1.2.1 Protección y Seguridad en el área de Caja
Con el objetivo de evitar robos y otros actos de carácter delictivo por parte de personas
ajenas a la caja, con la consecuente sustracción del efectivo procedente de la recaudación
de las ventas, se protegerán todas las cajas de línea en todos los comercios minoristas, para
lo que se establece lo siguiente:
a) Cajas de venta de mercancías y servicios situadas dentro de la edificación del

comercio.
1. Las cajas deben encontrarse protegidas de acrílico o cristal blanco, de espesor no menor
de 0.5 mm., totalmente transparente para que los clientes puedan observar la
manipulación del Cajero en el acto del cobro, el display de la “Caja Registradora” y las
operaciones con el TPV (POS).
2. La protección debe cubrir totalmente el frente y los dos laterales de la caja, contará con la
iluminación adecuada y la conexión de los cables a la red del sistema, telefónico y
electricidad.
3. El diseño de protección se ajustará a las características del mueble, cuidando siempre
que tenga un buen acabado y no afecte la estética del área de venta.
o
b) Cajas de venta de mercancías y servicios situadas en kioscos o vidrieras, para

atender clientes fuera de la edificación de un comercio.
1. Las cajas deben encontrarse ancladas al mueble y protegidas de acrílico o cristal blanco,
de espesor no menor de 0.5 mm., totalmente transparente para que los clientes puedan
observar la manipulación del Cajero de Línea en el acto del cobro, el display de la “Caja
Registradora” y las operaciones con el TPV (POS).
2. Contará con la iluminación adecuada y la conexión de los cables a la red del sistema o
modem, telefónico y electricidad.
3. El diseño de protección se ajustará a las características del mueble y su ubicación en el
kiosco o vidriera, de manera que brinde protección contra las inclemencias del tiempo y
quede cubierto totalmente el frente y/o los laterales o fondo cuando sea necesario y que
tenga un buen acabado y no afecte la estética del área de venta.
1.2.2 Normas básicas para la instalación y explotación de equipos automatizados de

control económico (EACE).
 Las EACE deben tener un suministro de corriente independiente, preferiblemente una

fuente de voltaje estabilizado (Backup) o en su defecto una instalación directa a la
entrada de corriente del establecimiento (de ser posible 220v), no pueden estar
conectadas a la misma línea donde se encuentren conectados equipos tales como:
motores de alto consumo de corriente, neveras, planchas calientes, refrigeradores, etc.
 Garantizar que el voltaje de alimentación no fluctúe más de 10% de su valor nominal y la
línea de alimentación de voltaje a las EACE debe estar protegido por fusibles o breakers
que se calculan a un 10% del consumo de la red de EACE, igualmente garantizar que no
existan ruidos o voltajes no permitidos entre los cables de alimentación NEUTRO,
TIERRA Y VIVO.
 Garantizar una conexión a tierra física en los parámetros establecidos para esta norma.
 El cable de alimentación de las EACE a los tomacorrientes tiene que estas accesible para
ser desconectado en presencia de descargas eléctricas o cualquier anomalía en la red de
alimentación, así como también es aplicable a la red de comunicación o corrientes
débiles. No deben existir tendederas, extensiones eventuales para el suministro de
energía eléctrica o corrientes débiles a las EACE ni cables descubiertos.
 En caso de fallos del fluido eléctrico deben apagarse todas las EACE y esperar un minuto
después que arranque la planta auxiliar de energía, para energizar nuevamente las
mismas para continuar el trabajo. Cuando se restablezca la energía de la calle
nuevamente se debe repetir el mismo proceso.
 No debe conectarse ni desconectarse los equipos de la línea sin mantenerse en OFF el
interruptor de alimentación general, cuando se desenergiza un equipo debe esperarse
como mínimo 15 segundos para volver a energizar.
o
 No pueden realizarse traslados ni instalaciones de los equipos a otros lugares de la

instalación sin la participación del SERVICIADOR.
 Cualquier instalación eléctrica que se realice en zona cercana a los cables de
comunicación de la Red de Cajas Registradoras - PC deberá estar a más de 30 CMS. de
otros, si fuese necesario cruzarla, deberá hacerlo en forma perpendicular.
1.2.3 Conservación y Cuidado de las Cajas Registradoras y TPV (POS).
Para obtener buenos resultados en la operación de éstos equipos se cumplirán las reglas de
conservación, cuidados y mantenimiento adecuados, siguientes:
 Instalados en lugares donde no estén expuestos a las radiaciones directas del sol, altas
temperaturas, alta humedad o al agua.
 Mantener en su posición correcta el plástico que cubre la cinta registradora
 Limpiarse diariamente siguiendo las indicaciones de Servicios Técnicos, por el Cajero de
Línea.
 Que no posea ninguna etiqueta de código o precio u otro tipo de calcomanía no
autorizada o papel adherido a la misma.
 Cuando presenten roturas o irregularidades técnicas, es responsabilidad de la persona
designada por el Administrador del establecimiento, notificar inmediatamente para su
arreglo a los talleres especializados de Servicios Técnicos, reflejando en el “Libro de
Incidencias” el No. del reporte, fecha y hora así como el nombre de la persona que lo
recibió.
 La responsabilidad de velar sobre la materialización de la protección de estos equipos, su
instalación, mantenimiento adecuado, así como el cuidado y conservación de los mismos
será de los Administradores de los establecimientos. La instalación, mantenimiento y
reparación estará a cargo de Servicios Técnicos.
1.2.4 Sobre la autorización de las operaciones en las Cajas Registradoras
El nivel de autorización para los funcionarios o empleados de los establecimientos de la Red

de Comercio Minorista de la Corporación CIMEX para efectuar diferentes operaciones de
Caja son los siguientes:
o
Servicio de Modificación N 50. En vigor el 1 de Mayo del 2004 Página 3
Posición de Acceso
Funcionario o empleado Cajas OMRON,
OPTIMA
PC- POS
Cajero Reg R
Administrador S P
Supervisor PVE S P
Persona designada PVE (Excepción por Lejanía) S P
Supervisor Reg - X - Z L- R - X - Z - M
Persona designada PVE Reg - X - Z L- R - X - Z - M
Supervisor - PC-POS (Solo apagado del equipo) Lock L
Técnico especialista de caja autorizado / Administrador S S
Simbología
Modo
Cajas
Detalle
OMRON, OPTIMA
PC- POS
S P Para programación
Reg R Posición que trabaja el Cajero de Línea para realizar las ventas
diarias
X X Permite la ejecución para la lectura (impresión) de todos los Reportes
de trabajo de la caja (sin borrar).
X-Z X-M-Z Funciones restringidas al personal de dirección o por designación
Z Z Efectúa borrado general de las operaciones efectuadas por caja,
permitiendo una sola lectura (Impresión) de cada información
(Reportes de trabajo de la caja).
LOCK - En las Cajas PC-POS, para el apagado del equipo
S P Para programar funciones básicas de modo de trabajo de la caja
L En las Cajas Optima, para el apagado del equipo
o
Las Funciones autorizadas a realizar por modos especiales de trabajo en caja son:
Modo
Cajas Persona Facultada que
Función Persona Facultada
OMRON, OPTIMA Autoriza
PC- POS
X M VOID Supervisor Supervisor
X M VOID Persona designada PVE Persona designada PVE
X M TRANSVOID Supervisor Supervisor
X M TRANSVOID Persona designada PVE Persona designada PVE
X M REFUND Supervisor Administrador o Comercial
X M REFUND Persona designada PVE Administrador o Comercial
X M GENERAL Supervisor Administrador o Comercial
REFUND
X M GENERAL Persona designada PVE Administrador o Comercial
REFUND
X M GENERAL Persona designada PVE Administrador o Comercial
REFUND
X M EXTRACCION Supervisor Supervisor
DE EFECTIVO
X M EXTRACCION Persona designada PVE Persona designada PVE
DE EFECTIVO
El modo normal de trabajo de la Caja es registro. Todas las operaciones de Caja que se
ejecuten en modos “P” y “S”, requieren su anotación en el Libro de Incidencias del
establecimiento. No está permitido utilizar otros modos, llaves o funciones no especificados
anteriormente, que pudieran tener algunos modelos de caja, lo que constituirá una violación.
La persona que desempeña las funciones de Cajero Central en el establecimiento custodia
las llaves de caja.
Todas las llaves de cajas existentes en un establecimiento estarán registradas y controladas.

Al recibirse en un establecimiento cajas registradoras nuevas, se registrará en el Libro de
Incidencias todas las llaves recibidas de cada posición y se cotejará su correspondencia con
las cantidades de cajas recepcionadas, en el caso de diferencias debe hacerse una
reclamación por escrito al suministrador. Cuando se reciban cajas por traslado de otro
establecimiento deben acompañarse las llaves correspondientes y se procederá de igual
forma a las cajas nuevas.
Todas las llaves para la posición Reg se depositan en la Caja Central bajo la responsabilidad
del custodio.
o
Todas las llaves destinadas para el uso del personal en funciones de Supervisor, autorizados
por escrito por el Administrador del establecimiento, se guardan en condiciones de seguridad
en la Caja Central bajo la responsabilidad del custodio.
La llave para la Posición P, destinada para programar las funciones básicas de la caja, se
deposita en un sobre que sella el Administrador del establecimiento después de su
conformidad con el contenido y queda en la Caja Central bajo la responsabilidad del
custodio. Esta llave solamente se entrega en el momento que se requiere, para utilizarse
solo por el personal técnico especializado debidamente autorizado y se devuelve de
inmediato al terminar su uso y será reflejada en el Libro de Incidencias el día, hora y motivo
al concluir se procederá al sellado nuevamente.
Se entregarán las llaves en los casos de personas designadas por escrito a utilizarlas
permanentemente para los PVE. El resto de las llaves para la posición P se depositan en
sobre, que sella el Contador del establecimiento después de su conformidad con el
contenido y quedan en la Caja Central bajo la responsabilidad del custodio.
Las llaves para gaveta, destinadas para que el uso del personal en funciones de Supervisor
facultados por escrito por el Administrador del Establecimiento, en cumplimiento de lo
establecido, se guardan en condiciones de seguridad en la Caja Central.
Las llaves para la Posición Lock, destinada para el apagado o reseteo de las cajas PC-POS,
se guardan en condiciones de seguridad en la Caja Central bajo la responsabilidad del
custodio, para el uso de las personas designadas por escrito por el Administrador del
Establecimiento para cada área. Esta llave solamente se entrega en el momento que se
requiere y se devuelve de inmediato al terminar su uso.
Las llaves solamente se entregan al inicio del turno de trabajo o al necesitarse en los casos
previstos a las personas facultadas y al concluir el turno o su utilización en los casos
previstos, se entrega al custodio en la Caja Central. Se entregarán las llaves en los casos de
personas designadas por escrito a utilizarlas permanentemente para los PVE y se hará
constar en el Libro de Incidencias.
Para todos los PVE externos situados a distancias inferiores a un (1) Km del establecimiento
matriz, se designará al “Supervisor” facultado, quien los visitará cuando se requieran
operaciones en modo “P” y serán anotadas en el Libro de Incidencias del Establecimiento.
En el caso excepcional de aquellos PVE externos que por la lejanía, distancias superiores a
un (l) Km, con relación al Establecimiento Matriz al cual pertenecen, no es posible visitarlo
diariamente, el Administrador del Establecimiento, autorizará por escrito a la persona
facultada del PVE de tener acceso a los diferentes Modos de Operaciones de la Caja
Registradora y para ello se le entregará a la persona facultada del PVE las llaves que
custodiará de forma permanente. El Supervisor designado visitará el PVE al menos una vez
o
por semana y verificarán todas las operaciones en Modos “P”, “Z”, “X” y “M” (en caso de las
cajas Optima) avalará con su Visto Bueno las que considere correctas y anotará como
violaciones las que considere incorrecta en el Libro de Incidencias del PVE.
Para los PVE que posean las características anteriormente señaladas, el Establecimiento
Matriz al cual pertenecen dichos Puntos de Ventas tomará medidas especiales de control
con vistas a garantizar la máxima seguridad del control de los medios monetarios y
materiales.
Para los establecimientos que cuentan con cajas PC-POS y las cajas Optima que no están
soportadas en papel de cinta auditora las operaciones realizadas, sino que las mismas son
grabadas en disco, las instrucciones de firma de la cinta auditora que se reflejan en este
capítulo u otros del Manual se registrarán en la traza de la operatoria de la caja y en el
comprobante aparecerá la persona que autoriza.
1.3 TRANSACCIONES DE VENTAS
1.3.1 Fondo para Cambio
La primera transacción que se ejecuta en la caja al comenzar el turno de trabajo es la

Introducción del Fondo para Cambio y se procede como sigue:
Supervisor introduce su llave y la lleva al Modo “Registro”.

El cajero teclea su código secreto. ( modelos PC-POS y Optima)
El cajero teclea el valor total del Fondo
El cajero oprime la tecla Fondo para Cambio
Se emite el comprobante con el importe del Fondo para Cambio
1.3.2 Registro en la Caja de Venta de Mercancías y Servicios
Operatoria común de Registro de las ventas
Registra la venta en la Caja
a) Productos Codificados utilizando el scanner.
Cantidad Tecla Código PLU Importe PLU

FOR(X) del Prod.
Con el scanner no se presiona PLU
o
b) Productos Codificados como ONE-SHOT-PLU.
Cantidad Tecla Tecla

FOR(X) del Prod.
c) Productos que se ofertan porcionados en UNIDADES DE PESAJES que contienen

dentro del código de pesaje su importe. Se lee dentro de la estructura del Código el
importe y éste se convierte a unidad de peso según el precio de venta por Kg.
Código PLU
Producto.
Se oprime la tecla SUB -TOTAL
1.3.3 Operatoria de Cobro.
a) Utilizando el cliente como medio de pago PESOS CONVERTIBLES EN EFECTIVO
Teclea el Importe que recibe del cliente

Oprime la tecla CASH
Entrega al cliente en sus manos: el vuelto cuando corresponda, el comprobante o ticket que
emite la caja registradora y los productos en bolsas plásticas apropiadas.
b) Utilizando el cliente como medio de pago EUROS EN EFECTIVO (Miscelánea 6)
Oprime la tecla programada “EURO” y la tecla “SUBTOTAL” (se refleja en el Display el

importe a cobrar en esta moneda).
Teclea el importe en Euro que recibe del cliente
Oprime la tecla “EURO” (se refleja en el Display el importe a devolver en CUC.
Secuencia para las cajas Óptima.
Oprime la tecla programada “EURO” (se refleja en el Display el importe a cobrar en

esta moneda).
Teclea el Importe en Euro que recibe del cliente
Oprime la tecla “Cash” (se refleja en el Display el importe a devolver en CUC.
o
c) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

INTERNACIONAL (VISA, MASTERCARD, CABAL) (Miscelánea 5)
Secuencia para las cajas OMRON 3510 Y 4000
Oprimir la tecla programada de Tarjeta Internacional

Oprimir la tecla de Subtotal
Teclear el número de la tarjeta y oprimir la tecla NS/ #
Teclear el importe a cobrar según display
Oprimir la tecla programada de tarjeta internacional(T/INT)
Secuencia para las cajas OMRON RS-6000

Oprimir la tecla de Subtotal
Secuencia para las cajas PC-POS
Oprimir la tecla programada de la tasa de cambio vigente (T/INT)

Secuencia para las cajas Optima
Oprimir la tecla programada de la tasa de cambio vigente (T/INT)

Teclear el número de la tarjeta y oprimir la tecla de Tarjeta Internacional
Al concluir la ejecución de esta secuencia según el modelo de caja se debe ejecutar lo siguiente:
Deposite el original firmado por el cliente, en respaldo de la operación realizada.

Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el documento de identificación aportado, el
comprobante de la Caja Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los productos en
bolsas plásticas apropiadas.
o
c) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

NACIONAL (Miscelánea 1)
Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Optima

Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Banda
Magnética utilizando el POS.
Teclea en la Caja Registradora el Importe cobrado
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Banda Magnética Nacional
Deposite el comprobante original del TPV(POS) firmado por el cliente, en respaldo de la
operación realizada.
comprobante de la Caja Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los productos en
bolsas plásticas apropiadas.
Secuencia para las cajas Óptima

Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Nacional , teclee el
número de la tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla de la miscelánea(Tarjeta
Nacional)
Deposite el comprobante original del TPV (POS) firmado por el cliente, en respaldo de la
comprobante de la Caja Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los
productos en bolsas plásticas apropiadas.
d) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

TRAN$CARD (Miscelánea 2)
Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Optima
Oprima la tecla DESC 2%(En el Display aparece el importe neto a cobrar)

Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta TRAN$CARD
Teclee el número de la tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla NS/ #
o
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el carné de identidad, el comprobante de la Caja

Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los productos en bolsas plásticas
apropiadas.
Secuencia para las cajas Optima
Ejecute la secuencia de operaciones de verificación, validación y venta por Tarjetas

de Banda Magnética utilizando la terminal para tarjetas electrónicas (TPV ó POS).
Oprima la tecla DESC 2%
Oprima la tecla Subtotal
Teclee el importe a cobrar según display
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea TRAN$CARD (TRAN$C), teclee el
número de la tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla de miscelánea
TRAN$CARD (TRAN$C).
Deposite el comprobante original del TPV (POS) firmado por el cliente, en respaldo de
la operación realizada.
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el carné de identidad, el comprobante que emite
la Caja Registradora, el original de la boleta que emite la terminal para tarjetas electrónicas
(TPV ó POS) y los productos en bolsas plásticas apropiadas.
e) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA CHIP (Miscelánea 3)
Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Óptima
Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Chip

utilizando el POS.
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Chip.
Deposite el original del comprobante que emite el POS en la gaveta en respaldo de la venta
efectuada.
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el comprobante de la Caja Registradora y la copia
del comprobante de la operación realizada por el POS y los productos en bolsas plásticas
apropiadas.
Ejecute la secuencia de operaciones de verificación, validación y venta por Tarjetas

de Chip utilizando la terminal para tarjetas electrónicas (TPV ó POS).
Teclee en la Caja Registradora el Importe cobrado
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Chip, teclee el número de la
tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla de la miscelánea de Tarjeta Chip
(T/CHIP)
Deposite el original del comprobante que emite la terminal para tarjetas electrónicas (TPV
o
ó POS) en la gaveta en respaldo de la venta efectuada.

Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el comprobante que emite la Caja Registradora y
la copia del comprobante de la operación realizada por la terminal para tarjetas
electrónicas (TPV ó POS) y los productos en bolsas plásticas apropiadas.
f) Utilizando el cliente más de un medio de pago
Cuando el cliente utilice más de un medio de pago de los autorizados en este capítulo, la
programación de caja registradora acepta cualquier orden en la utilización de los medios de
pago, el cajero ejecutará la operación de registrar en la caja la transacción de venta por el
procedimiento común y efectuará el cobro registrando en la caja los importes que se le
cobran al cliente con cada uno de los medios de pagos sucesivamente a través de las
misceláneas programadas en las cajas, hasta llegar al total del importe de la transacción.
Cada vez que el cajero registre mediante la miscelánea correspondiente, un importe por un
medio de pago la caja le brindará en pantalla cuanto falta por cobrar en la misma moneda en
que se cobró. Debe advertirse al cliente que cuando utilice como medio de pago parcial una
tarjeta TRAN$CARD no será posible concederle la bonificación establecida pues ésta
solamente puede ejecutarse cuando con esta tarjeta se realice el pago total de su compra
1.4 FACILIDADES DE OPERACIÓN
a) Propina
La propina que abona el cliente se registra de inmediato en la caja a través de la tecla de

“Propina”, habilitada a ese efecto, para la ejecución de la operación se deben seguir los
siguientes pasos por parte del cajero:
El cajero teclea el importe de la propina.

Oprime la tecla habilitada para la propina
Deposita la propina en la caja registradora
A efectuar la “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja” el cajero tomará el importe de la
propina.
b) Hold
La operación Hold permite retener una venta temporalmente ante una situación determinada,
dando la posibilidad que continúen las ventas de otros clientes. Esta operación la ejecuta
directamente el cajero en modo Reg y no requiere autorización del nivel superior. No está
permitido utilizar esta opción para dejar pendiente una operación que se cancelará. Sólo
puede existir una operación con la tecla Hold. Para la ejecución de la operación “HOLD” se
procederá como sigue:
o
Se detiene la operatoria de venta en proceso.

El cajero oprime la tecla Hold, la caja imprime la operación hasta ese momento, se
retiene el comprobante por el cajero. Continúa realizando otras ventas a otros
clientes.
Una vez resuelta la situación que originó la retención de la venta, el cajero oprime la
tecla Hold y se efectúa el rellamado de la operación retenida
El cajero continúa con la operatoria de la venta según lo establecido.
Se le entrega el comprobante retenido y el de rellamado al cliente
1.5 OPERACIONES DE CORRECCION O CANCELACIÓN

1.5.1 Clear
El borrado de cualquier operación que haya provocado la condición de ERROR en el

Display de la Caja o cuando el cajero se percata que cometió error y la operación no se ha
completado y solamente está reflejada en el Display de la Caja Registradora. Esta operación
la ejecuta directamente el cajero y no requiere autorización del nivel superior.
Para la ejecución de la operación “CLEAR” se deben seguir los siguientes pasos:
El cajero oprime la tecla “CLR” y el dato erróneo es borrado del display de la Caja
Registradora.
1.5.2 Error Correct
Anula automáticamente la última operación registrada por error, antes de marcar SUB-
TOTAL, excepto la forma de pago. En los reportes sale impreso la denominación EC. Esta
operación la ejecuta directamente el cajero y no requiere autorización del nivel superior.
Para la ejecución de la operación, el cajero oprime la tecla “ERROR CORR” y la última

operación registrada es anulada automáticamente.
1.5.3 Void
La cancelación de una operación cuando el cajero comete un error o el cliente decide

revocar una operación, de un producto vendido dentro de una transacción después de haber
oprimido SUBTOTAL, pero antes de cobrar (antes de dar CASH y cerrar la transacción de
venta), se efectúa por la opción “VOID”. Esta operación cancela el registro en la caja de la
operación introducida erróneamente o que el cliente desea anular. Se ejecuta en el modo X
o M para las Cajas Registradoras modelo Optima, esta operación requiere de la autorización
del supervisor.
Para la ejecución de la operación “VOID” se deben seguir los siguientes pasos:
o
El personal facultado instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar y opera con

la llave en Modo X o M(Cajas Optima)
El cajero oprime la tecla Void
Teclea el código del producto a borrar y automáticamente se borrará este código
El personal facultado acciona la llave de Modo X ó M (Cajas Optima) a Modo Registro
para que el cajero continué con sus funciones habituales.
En la cinta auditora el código anulado se señaliza con un VOID y aparece su importe

precedido por un signo menos, además la tecla VOID se oprime por cada código diferente a
eliminar y si es un solo producto no es necesario especificar la cantidad.
1.5.4 Transvoid
Se ejecuta en Modo X ó M (Cajas Optima) y anula una transacción completa después de

haberla finalizado (después de haber dado CASH), esta operación requiere de autorización
del Supervisor.
Para la ejecución de la operación “TRANSVOID” se deben seguir los siguientes pasos:
El personal facultado instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar y opera con

la llave en Modo X ó M (Cajas Optima)
En las Cajas Registradoras PC-POS y Optima el supervisor teclea su código secreto
El cajero oprime la tecla TRANSVOID
Se teclea la misma operación que se había realizado anteriormente de forma incorrecta,
sin alterar el orden en que se vendieron los productos
El supervisor firma el comprobante emitido por la caja registradora con una breve
explicación de la operación realizada
Acciona la llave en Modo X o M (Cajas Optima) a Modo REG, el cajero teclea su código
secreto y continúa con sus funciones habituales
El comprobante de venta (ticket) debe presentarse adjunto al modelo “Liquidación Diaria

o Arqueo de caja”.
1.5.5 Corrección de la forma de pago.
Se ejecuta en Modo M (Cajas Optima) y anula una transacción completa después de

haberla finalizado (después de haber dado EFECTIVO), esta operación requiere de
autorización del Supervisor. Se hará como inmediata siguiente a la transacción que se
requiere rectificar. Para la ejecución de la corrección de la forma de pago se procederá como
sigue:
El Supervisor instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar, introduce su llave

y la lleva al Modo M y activa su código secreto.
o
a) De efectivo a tarjeta de Banda magnética o de Chip
El cajero oprime la tecla Corrección de la forma de pago

El cajero teclea el importe de la operación a corregir
EFECTIVO
Se teclea el importe de la operación correcta.
El cajero oprime la tecla de miscelánea de la forma de pago correcta, con su
operatoria)
El personal facultado firma el comprobante emitido por la caja registradora con una
breve explicación de la operación realizada
b) Tarjeta de Banda magnética o de Chip a efectivo
El cajero oprime la tecla Corrección de la forma de pago

El cajero teclea el importe de la operación a corregir
Oprime la tecla de la miscelánea de la forma de pago a corregir con su operatoria
Se teclea el importe de la operación correcta.
El cajero oprime la tecla de EFECTIVO
El personal facultado firma el comprobante emitido por la caja registradora con una
breve explicación de la operación realizada
Posteriormente en ambas situaciones:
El supervisor lleva su llave a la posición R y la extrae, el cajero activa su código secreto

y continua con sus funciones habituales.
El comprobante de corrección se presentará adjunto al modelo “Liquidación Diaria o
Arqueo de caja”.
1.6 OPERACIÓN DE DEVOLUCION DE PRODUCTOS

1.6.1 Refund
Las operaciones por devoluciones de venta efectuadas en caja, ante las reclamaciones
realizadas por los clientes, por casos de productos vendidos con deficiente calidad u otros
motivos, y siempre que éstas ocurran dentro del día de efectuada la venta con su
correspondiente comprobante de venta, se efectuarán a través de la opción “REFUND”, las
cuales deben estar plenamente justificadas y aprobadas. Esta operación da lugar a que
simultáneamente se le de entrada al producto en el Sistema de Control de Inventario del
Área de Venta correspondiente y se disminuyan los valores en Caja.
Las devoluciones de ventas que se efectúen a través de la operación de “REFUND” se
realizarán con el mismo instrumento de pago con el que se ejecutó la venta.
o
Los funcionarios autorizados para efectuar las operaciones de “REFUND” son el

Administrador o en sustitución de éste el Comercial del establecimiento ó funcionario que se
delegue esta función al no estar presente alguno de los implicados. La cantidad de
operaciones realizadas que informe el “Reporte Terminal” de la caja registradora por estos
conceptos estarán debidamente autorizados, mediante la firma del funcionario facultado, en
el Comprobante emitido por la caja registradora, el que será guardado para presentarlo
adjunto al modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja” en el cierre de las operaciones.
Para la ejecución de la operación de “REFUND” se seguirán los siguientes pasos:
Para la ejecución de la operación de “REFUND” se deben seguir los siguientes pasos:
El Administrador o el Comercial del establecimiento comunican al personal facultado su

consentimiento para realizar esta operación de cancelación en Caja y el medio de pago a
utilizar.
El Supervisor instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar, introduce su llave y
la lleva al Modo “X“ ó “M“ (cajas optima) y activa su código secreto.
El Cajero efectúa la operación en la Caja Registradora y realiza la devolución según lo
instruido.
El cajero oprime la tecla Refund
Teclea la operación objeto de devolución
Subtotal
Oprime la tecla de miscelánea correspondiente si la devolución se ejecuta por tarjeta de
banda magnética o tarjeta de chip o en caso contrario la tecla de EFECTIVO
El personal facultado firma el comprobante que emite la Caja Registradora con una
breve explicación de la operación realizada que lo adjuntará al modelo de “Liquidación
Diaria o Arqueo de Caja”.
El supervisor lleva su llave a la posición R y la extrae, el cajero activa su código secreto y
continúa con sus funciones habituales.
Nota: De ser una devolución por Tarjeta de Banda Magnética o de Chip se efectuará la
operación por la terminal para tarjetas electrónicas (TPV o POS) de acuerdo a lo
establecido y en vez de oprimir la tecla EFECTIVO, se oprimirá la miscelánea
correspondiente a la tarjeta empleada
1.6.2 General Refund
Las operaciones por devoluciones de venta efectuadas en caja mediante efectivo, ante las
reclamaciones realizadas por los clientes, por casos de productos vendidos con deficiente
calidad u otros motivos, y siempre que éstas ocurran posterior al día de efectuada la venta,
se efectuarán a través de la opción “GENERAL REFUND”, las que estarán plenamente
justificadas y aprobadas. Esta operación requiere de dos momentos; el primero en darle
entrada al producto devuelto en el Sistema Automatizado de Gestión mediante la
o
“Devolución de Ventas” y el segundo en realizar la operación en caja del “GENERAL

REFUND” para devolver el efectivo y así establecer el cuadre correspondiente entre el
efectivo y el inventario. Para realizar esta operación cumplimentará lo establecido en el
Tomo VII, “Administración de Inventarios”, Capítulo 1, Epígrafe “Devolución de Ventas”. Los
funcionarios autorizados para autorizar las operaciones de “GENERAL REFUND” son el
Administrador o en sustitución de éste el Comercial del establecimiento ó funcionario que se
delegue esta función al no estar presente alguno de los implicados. La cantidad de
operaciones realizadas que informe el “Reporte Terminal” de la caja registradora por estos
conceptos deben estar debidamente autorizados, mediante la firma del funcionario facultado
en el Comprobante (ticket) emitido por la caja registradora que será guardado para
presentarlo adjunto al modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja” en el cierre de las
operaciones.
Para la ejecución de la operación de “GENERAL REFUND” se seguirán los siguientes

pasos:
El Administrador o su ausencia el Comercial del establecimiento o en sustitución de

éste el Comercial del establecimiento ó funcionario que se delegue esta función al no
estar presente alguno de los implicados, comunican al Contador su autorización para
realizar la “Devolución de Ventas” y efectuar “GENERAL REFUND” en la caja
Registradora. Por Contabilidad, se efectúa la “Devolución de Ventas” por el Sistema
Automatizado de Gestión y se imprimen original y 2 copias, el original para la
Contabilidad del establecimiento, una copia para la caja de línea y la otra copia para el
cliente y se firman todos los ejemplares por el Administrador o el Comercial.
El Administrador o en sustitución de éste el Comercial del establecimiento ó funcionario
que se delegue esta función al no estar presente alguno de los implicados comunican al
supervisor su autorización para efectuar “GENERAL REFUND” en la caja Registradora
y le entrega las 2 copias impresas de la “Devolución de Ventas”.
El Supervisor instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar, introduce su llave
y la lleva al Modo “X“ ó “M“ y activa su código secreto.
El cajero teclea el importe a devolver
Oprime la tecla General Refund
Se devuelve el dinero en efectivo al cliente
El personal facultado firma el comprobante que emite la Caja Registradora con una
breve explicación de la operación realizada que lo adjuntará al modelo de “Liquidación
Diaria o Arqueo de Caja”. Se anota el número de folio del documento de Devolución
El supervisor lleva su llave a la posición R y la extrae, el cajero activa su código secreto
y continúa con sus funciones habituales.
Nota: Las operaciones de “GENERAL REFUND” que se realizarán son únicamente las
relacionadas por devoluciones de ventas con efectivo. De existir alguna devolución de
o
venta por otro medio de pago, no correspondiente al mismo día de venta, no se pasarán por
la “Caja Registradora”, ésta se realizará mediante la opción existente en el Sistema
Automatizado de Gestión del Establecimiento y lo establecido con el medio de pago
correspondiente; si es una tarjeta de banda magnética o de Chip se cumplirá con la
“Operación de Devolución”, por la Terminal para Tarjetas (TPV).
En aquellos establecimientos en que se presente el cliente para realizar esta operación y no

sea posible registrar la operación en el Sistema Automatizado de Gestión, se confeccionará
el modelo “DEVOLUCION DE VENTAS”, en original y 2 copias.
1.7 EXTRACCIÓN DEL EFECTIVO O DEL FONDO PARA CAMBIO
Cuando en la caja existe un elevada cantidad de efectivo y se desea retirar o para extraer el
Fondo para Cambio se utilizará la tecla habilitada de Extracción de Efectivo, está opción
requiere la autorización del supervisor, para realizarla se ejecutan los siguientes pasos:
El supervisor instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar, introduce su llave y

la lleva al Modo X ó M(Cajas Optima) y activa su código secreto.
El Cajero de Línea efectúa la operación en la Caja Registradora tecleando el importe a
retirar
Oprime la tecla de Extracción de efectivo
El efectivo recogido será guardado en Caja de Seguridad por el cajero central o del
Supervisor para ser liquidado al final de la jornada de trabajo.
El comprobante emitido por la caja registradora se adjunta al modelo de Liquidación
Diaria de Caja para la confección del cuadre diario, el cual queda en poder del cajero.
El supervisor lleva su llave a la posición R y la extrae, el cajero activa su código secreto y
continúa con sus funciones habituales.
1.8 CIERRE DE LAS OPERACIONES
El proceso de liquidación del cajero al finalizar, se hará en presencia del funcionario

autorizado, con el procedimiento siguiente:
Deben concluirse todas las ventas en las cajas y en las terminales para tarjetas
electrónicas (TPV o POS).
El cajero ordena y clasifica el efectivo.
Retira el Fondo para Cambios a través de lo establecido.
El supervisor instruye al Cajero de Línea de la transacción a realizar.
El cajero efectúa el cuadre de la caja por el método de “cuadre a ciegas”, registrando las
cantidades de billetes y moneda fraccionaria por sus respectivas denominaciones.
El supervisor introduce su llave y la lleva al Modo X.
Se realiza el Reporte de cajero
o
Se realiza el Reporte Terminal

Se realiza el Reporte Plu
El supervisor lleva su llave a la posición R y la extrae, para que se realice el halado de
las cajas.
El borrado de las cajas se realiza desde el Sistema Automatizado de Gestión, la caja
emite un comprobante de borrado que será archivado en la Liquidación Diaria de Caja
El cajero retira el efectivo
El supervisor introduce su llave en Modo L ó Lock, para efectuar el apagado de la caja y
la extrae, posteriormente entrega la llave en la Caja Central o al Supervisor entrante.
Nota: Diariamente se realizarán dos salvas de los ficheros de las cintas auditoras de todas
las cajas.
o
1.9 ACEPTACION DEL EURO EN LA RED DE COMERCIO MINORISTA

La circulación del euro en polos turísticos seleccionados, y su aceptación en la red
comercial, hace que las transacciones que se realicen utilizando el cliente efectivo en euro,
requieren de incorporar nuevos mecanismos que posibiliten aplicar la tasa de cambio oficial
de forma controlada, registrar la recaudación por el cobro en esa moneda, brindar cambio en
pesos convertibles, brindar la información necesaria de protección al cliente en displays y
comprobantes de caja y mantener el adecuado control en el registro auditor y la información
que recibe el SILVER.
1.9.1 Comunicación de la tasa de cambio oficial
La tasa de cambio oficial se fijará por la Dirección General de Tesorería para tener vigencia
durante un mes natural y la misma se mantendrá fija para la red de comercio minorista para
todas las transacciones que se efectúen en esa moneda, hasta la culminación del registro de
todas las operaciones del mes, incluyendo los depósitos del efectivo por depositar en euros
al finalizar el mes.
Tesorería comunicará por correo electrónico, a Finanzas de la Sucursal, con no menos de 5

días antes de finalizar cada mes, la tasa de cambio oficial para el próximo mes.
Finanzas de la Sucursal comunicará por correo electrónico a todos los complejos y

establecimientos minoristas que lo poseen, la tasa de cambio oficial para el próximo mes,
con no menos de 4 días antes de finalizar cada mes. Las insuficiencias del correo
electrónico con los complejos se resolverán mediante la entrega por escrito.
Los complejos comunicarán a los establecimientos que no tienen correo electrónico y puntos
de ventas subordinados, por escrito, con no menos de 3 días de anticipación antes de
finalizar cada mes, la tasa de cambio oficial para el próximo mes.
Los establecimientos comunicarán a los puntos de ventas subordinados, por escrito, con no
menos de 3 días de anticipación antes de finalizar cada mes, la tasa de cambio oficial para el
próximo mes.
En las cajas de los comercios, antes del comienzo de las operaciones del 1er. día del mes,
se actualizará por el Administrador o persona facultada con llave en “P”, la tasa de cambio
oficial. La forma de expresión será un entero y 4 decimales. El comprobante que emite la
caja registradora será firmado y entregado para su comprobación y archivo al contador.
En las pizarras u otros medios de anuncio de la tasa de cambio, se actualizará, antes del
comienzo de las operaciones del 1er. día del mes; por los Supervisores; según corresponda,
la tasa de cambio oficial.
o
En el SILVER después de concluir totalmente el cuadre del cierre del turno y de las
operaciones del mes y antes del comienzo de las operaciones del turno del 1er. día del mes,
se incluirá por el contador, la tasa de cambio oficial actualizada para la fecha.
Los comercios que trabajan 24 horas, cierran operaciones a las 07:00 AM, después del
cierre de las operaciones del turno en la caja antes del comienzo de las operaciones del 1er.
día del mes, se actualizará por el Administrador con llave en “P” y en el SILVER después de
concluir totalmente el cuadre del cierre del turno y de las operaciones del mes, por el
Contador, la tasa de cambio oficial.
En los casos excepcionales que sea necesario hacer alguna corrección a la tasa de cambio
fijada para el mes, será comunicada de la misma forma descrita anteriormente, partiendo de
al menos con 3 días de anticipación a la fecha del cambio.
De igual forma se mantendrá la tasa fija para todas las transacciones que se efectúen en
esa moneda hasta la culminación del registro de todas las operaciones de la última fecha de
vigencia de la tasa, incluyendo los depósitos del efectivo por depositar en euros antes de
cambiar la tasa.
1.9.2 Información de la aceptación del euro y de la tasa de cambio oficial
Se informará de la aceptación del euro con una pegatina en la puerta de entrada de los
establecimientos y del tipo de cambio oficial mediante pizarras situadas en el área de caja.
Los comprobantes de pago de las cajas registradoras que acepten euro como medio de
pago reflejarán el tipo de cambio oficial aplicado.
1.9.3 Registro de las Transacciones
Los registros que ofrecen los reportes de caja del acumulado de las ventas se mantendrá en
pesos convertibles y la recaudación se registrará separado por pesos convertibles y euros.
En el modelo de Liquidación de Caja se desglosa la recaudación del efectivo en pesos

convertibles y euro. El reporte de caja mantendrá la información en pesos convertibles y
euros.
En el halado de cajas se transferirá al SILVER los registros acumulados de las ventas en

pesos convertibles, el desglose de la recaudación en pesos convertibles y euros; se
introducirá en el SILVER, mediante tecleo, tomando como base documental el cuadre del
modelo “Reporte Diario de Ingresos”. La recaudación en euros se convertirá por la tasa
oficial de cambio a peso convertible, para cuadrar la recaudación con las ventas y lleva el
importe total de ventas en pesos convertibles, los comprobantes de contabilidad seguirán
o
generándose en pesos convertibles. Las diferencias de centavos por aproximación, se

ajustará en las cuentas que establece la Dirección General de Contraloría.
El cajero central recibirá de los cajeros de línea los importes recaudados en billetes de banco
en pesos convertibles, euros y moneda fraccionaria de pesos convertibles. El cajero central
preparará el depósito separado por tipo moneda.
Se controlará por el SILVER el efectivo por depositar por tipo de moneda y se generará la
documentación asociada a los depósitos para cada moneda.
1.9.4 Fondo para Cambio
Al aceptarse el euro como medio de pago y brindar cambios solamente en pesos

convertibles, necesariamente el flujo de los vueltos ocasionará un mayor uso del fondo de
cambio y deben contemplarse medidas preventivas que garanticen un adecuado
funcionamiento aún en los casos extremos.
El fondo de cambio en poder del cajero central de cada establecimiento será analizado y se
tendrá en cuenta que permita mantener el fondo de cambio de los cajeros de línea
reaprovisionados. Cuando se considere necesario se harán los tramites para su aumento o
constitución en los casos que no existan.
Cuando la recaudación de euros, superare en equivalente la recaudación de pesos

convertibles y el fondo de cambio en pesos convertibles disminuya a menos del 25% de su
valor nominal, el cajero de línea, solicitará al cajero central del establecimiento el cambio de
euros por pesos convertibles, lo que se cumplimentará a la tasa oficial vigente por
cantidades exactas, mediante el modelo “Comprobante de Cambio de Moneda”, aprobado
por el funcionario facultado a supervisar las operaciones de caja de línea, una copia se
conservará en la caja de línea como soporte documental de la operación y el original en la
caja central. Los importes cambiados se tendrán en cuenta en la liquidación de caja
disminuyendo las cantidades en euros y aumentando los pesos convertibles. Al finalizar el
turno de trabajo el cajero de línea tendrá todo su fondo de cambios en pesos convertibles.
De la recaudación diaria se cambiará pesos convertibles por euros hasta el limite de los
existentes en el fondo de cambios del cajero central y resultantes de la recaudación del día,
antes de preparar el depósito mediante el modelo “Comprobante de Cambio de Moneda”,
aprobado por el Administrador del establecimiento, que servirá de soporte documental. Los
importes cambiados se tendrán en cuenta en el modelo “Reporte Diario de Ingresos”.
Cuando las recaudaciones en euros del establecimiento que origina depósito superen el
equivalente de la recaudación en pesos convertibles, el cajero central del establecimiento
solicitará al cajero central del complejo, aprobado por el Administrador del establecimiento,
o
el cambio de euros por pesos convertibles, lo que se cumplimentará a la tasa oficial vigente
por cantidades exactas, mediante el modelo “Comprobante de Cambio de Moneda”, que
servirá de soporte documental.
El cajero central del complejo efectuará el reembolso de euros por pesos convertibles con la
Sucursal, con la periodicidad necesaria para el mantenimiento adecuado del funcionamiento
del fondo de cambios en su poder y al menos una vez por semana y siempre el ultimo día
hábil del cierre de mes, aprobado por el gerente del complejo.
o
1.10 CONTROL DE LOS CAJEROS
1.10.1 Control del Cajero Central
Las funciones de Cajero Central garantizan una correcta y segura manipulación de los
valores resultantes de las ventas, los servicios y demás valores. En los establecimientos
donde el volumen de sus operaciones justifica que puedan tener una o más plazas de Cajero
Central, éstas deben cubrirse teniendo en cuenta la estructura interna que se determine.
Sin embargo, en los establecimientos donde por sus características no se encuentre

establecida la plaza de Cajero Central, las funciones de ésta serán asumidas por el
trabajador que designe el Administrador del establecimiento, no puede designar un
trabajador que desempeñe labores de registro contable.
Cuando por excepción no exista personal que cumpla estos requisitos, la persona designada
debe ser autorizado por escrito por el Gerente General de la Sucursal, en el mismo deben
incluirse las medidas de control a aplicar por la dirección del establecimiento y las áreas
económicas del complejo y la sucursal, respectivamente; los responsables de ejecutarlas y
en que como mínimo estarán incluidas las siguientes:
Que invariablemente el Veedor designado por el Administrador del Establecimiento

certifique la calidad y confiabilidad de la preparación del depósito con su firma, en los
modelos "Carta Porte o Depósito en Cuenta" (Slip Bancario),"Efectivo por Tipo de
Moneda y Relación de Billetes a Depositar".
Que diariamente el Administrador o el Contador del Establecimiento actuando en
contrapartida, según corresponda, compruebe en el "Expediente Diario de Caja" la
exacta correspondencia entre el total de ingresos reflejado en el "Reporte Diario de
Ingresos", el "Reporte del halado de cajas" y el listado impreso del "Resultado del
Traspaso" del Sistema Automatizado de Control de Inventarios, los "Reportes
Terminales de la Cajas Registradoras" y el total depositado y firme este modelo en
señal de conformidad o en caso de detectarse diferencias se informe de inmediato al
Gerente del complejo; además deben ser comprobadas obligatoriamente todas las
operaciones de devoluciones así como de cancelación de venta de las cajas.
Diariamente la persona designada por parte del Área Económica del Complejo debe
cotejar los "Avisos de Depósitos del Banco", los "Comprobantes de Depósitos", el
"Reporte Diario de Ingresos", el "Reporte del halado de cajas" y el listado impreso del
"Resultado del Traspaso" del Sistema Automatizado de Control de Inventarios y firmar
el primero, como conformidad o en caso de detectarse diferencias, se informe de
inmediato al Gerente y el Económico del complejo.
Por parte de Finanzas de la Sucursal, debe verificarse al menos una vez al mes, el
cumplimiento de estas medidas a nivel de establecimiento y de complejo, dejando
constancia escrita y firmada por el funcionario designado para supervisarla.
o
Mensualmente el Gerente Económico de la Sucursal debe presentar un informe al

Consejo de Dirección del cumplimiento de lo establecido, detallando los
incumplimientos y proponiendo las medidas a tomar.
Por parte de la Sucursal se tendrá en cuenta que en la plantilla del Área Económica a nivel
de Complejo o de Finanzas de la Sucursal se cuente con el personal necesario para el
control de la ejecución en los casos excepcionales.
1.10.2 Regulaciones para la Caja Central
Las regulaciones para la Caja Central se detallan a continuación:
1. A cada Cajero de Línea le confeccionará el “Acta de Responsabilidad del Fondo para

Cambio”, se firmará en señal de conformidad por éste y el Cajero Central,
respectivamente y se archivará en el Expediente de Cajero.
2. El Cajero Central entregará diariamente a los Cajeros de Línea, antes de comenzar las
ventas, el Fondo para Cambios existente en la caja fuerte, que posee en calidad de
custodia, mediante el modelo “Entrega del Fondo para Cambios”, el cual se emitirá en
original y se archivará diariamente en el Expediente Diario de Caja, como constancia de
su entrega. El Cajero de Línea, antes de firmar el modelo, contará cuidadosamente el
Fondo a Recibir y de estar de acuerdo firmará como conformidad de haberlo recibido. Al
finalizar el turno de trabajo, el Cajero de Línea efectuará la devolución del Fondo para
Cambios al Cajero Central, contando este último dicho fondo y de estar de acuerdo,
procederá a firmar el modelo como constancia de haberlo recibido.
3. En la Caja Central debe existir el documento correspondiente de autorización del Fondo

para Cambios, debiendo ser coincidente el monto total que posee por este concepto con
lo reflejado en el “Acta de Constitución y/o Incremento del Fondo para Cambios” y que a
su vez debe coincidir con lo reflejado en los registros contables de dicho establecimiento.
En aquellos establecimientos que cuentan con cajas de seguridad individuales,
debidamente cerradas y selladas para la custodia y seguridad del Fondo para Cambios,
no resulta necesario el conteo de comprobación de los mismos. No obstante se
realizarán comprobaciones de forma aleatoria que impliquen verificaciones al menos de
una vez por semana de cada fondo y cada vez que se considere oportuno.
4. El Cajero Central entregará diariamente a cada Cajero de Línea, antes del inicio del
Turno de trabajo, el modelo “Control de Billetes de Alta Denominación Recibidos”,
correspondiente a ese día.
5. Recibirá, contará y supervisará el efectivo y los valores procedentes de cada Cajero de

Línea, conjuntamente con el modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja”, el que
o
cuadrará con la correspondiente Declaración de Efectivo y Reporte de Cajero. Al propio

tiempo revisará los Comprobantes de Operaciones de TRANSVOID, REFUND Y
GENERAL REFUND, Comprobantes del POS por ventas a través de Tarjetas de Banda
Magnética y Tarjetas Chip, modelos de “Certificado de Propiedad” y ventas a través de
“Vales de Ventas”, documentos éstos que adjuntos a la liquidación constituyen
elementos para valorar la legitimidad de estas operatorias y que forman parte de la
liquidación de las operaciones.
6. Practicará diariamente arqueos sorpresivos a distintas horas del día, a no menos del 50%
de las cajas, lo que no excluye la repetición de un arqueo a una misma caja.
7. Confeccionará el modelo de “Acta por Diferencia en Caja” cuando se produzcan faltantes

o sobrantes de efectivo de 0.20 CUC o más, al practicar un arqueo sorpresivo o en
ocasión del cuadre de la caja al finalizar el turno de trabajo
8. Exigirá a los Cajeros de Línea que se cumplan los requerimientos de control del efectivo
referidos a:
No existan personas ajenas a la caja registradora junto a ésta o conversando con él.
La caja registradora se abra solamente para efectuar operaciones de cobro.
Bajo ningún concepto existirán en el área de la caja objetos ajenos a ésta como son:
mercancías pagadas y/o estacionadas, calculadoras, radios, bolsos, monederos u otros
objetos similares.
No existirá efectivo en el área de caja diferente al de la recaudación.
Bajo ninguna circunstancia otra persona que no sea el Cajero de Línea o personal
debidamente autorizado por el Administrador del Establecimiento opere la caja
registradora.
Al terminar la jornada laboral posea toda su documentación en orden para confeccionar
la liquidación.
9 Orientará a los Cajeros de Línea en el desempeño de su trabajo.
10. Velará por que se cumplan las Normas y Disposiciones que, en relación con la
salvaguarda del efectivo, se establecen.
11. Deberá garantizar que el Cajero de Línea no tenga en caja más del dinero necesario, por
lo que de ser conveniente o a solicitud del Cajero de Línea se realizarán, por parte del
Cajero Central, las recogidas necesarias de efectivo en el día. En el caso de los
establecimientos que trabajen 24 horas, el Jefe de Turno debe realizar la recogida del
efectivo al menos una vez al día, preferiblemente en el horario nocturno, para de esta
forma desestimular posibles asaltos en la noche y en la madrugada.
o
12. Para la extracción del efectivo se llenará el modelo “Extracción de Efectivo en Caja”,
confeccionándose en original para el Cajero Central y copia para el Cajero de Línea. Esta
operación se realizará mediante el uso de la opción Extracción de Efectivo de la caja
registradora. El Cajero de Línea la considerará en su liquidación como justificante al
confeccionar su cuadre diario. Este efectivo recogido debe ser guardado en la caja de
seguridad del Cajero Central o del Supervisor, según corresponda. Este efectivo recogido
por el Supervisor debe ser liquidado por éste, en el cierre de turno al Cajero Central con
la documentación requerida.
13. Supervisará el trabajo de los Cajeros de Línea efectuando no menos de dos inspecciones
oculares por día a los Cajeros de Línea de todas las Áreas de Ventas, para verificar el
cumplimiento de las normas establecidas, así como en el desempeño de éstos en las
operaciones de cobro habituales, señalándole al personal responsable del Área y al
Cajero de Línea, cualquier irregularidad, infracción o anormalidad que detecte. De
producirse señalamientos en inspecciones posteriores, se le confeccionará además Acta
de Incidencia.
14. No permitirá que persona ajena a él manipule y/o tenga acceso al dinero que se
encuentra bajo su custodia.
15. Mantendrá cerrada y bajo combinación la caja fuerte conteniendo efectivo y valores,
siempre que no requiera efectuar operaciones.
16. No permitirá la presencia de persona alguna en el local de la Caja Central sin su

presencia, ni personas que se encuentren en el recinto sin causa plenamente justificada.
17. Confeccionará el modelo “Reporte Diario de Ingresos”, que resume el total de las
liquidaciones de los Cajeros de Línea y facilita la preparación del depósito diario, con
expresión detallada de los resultados de cada caja, que representa la recaudación total y
su coincidencia con los ingresos del día.
18. Preparará, inexcusablemente antes de concluir el Turno de trabajo, el “Slip de Depósito”,

el modelo “Efectivo por Tipo de Moneda y Relación de Billetes por Depositar” y el modelo
“Comprobante de Servicio Valores en Tránsito”, éstos últimos solamente para aquellos
establecimientos que realicen el depósito en confianza, por el importe total de la
recaudación, dejando preparado el efectivo de la recaudación en la bolsa del SEPSA
debidamente sellada. La preparación de la recaudación debe hacerse en presencia de un
Veedor, designado por el Administrador del Establecimiento, que firmará en señal de
aprobación.
19. De no contar la Caja Central con condiciones de independencia respecto a las Áreas de
Venta y se requiera su prolongada permanencia para concluir la preparación del
o
depósito, el Administrador o la persona designada por éste y uno de los custodios, lo

acompañarán hasta el momento en que culmine su trabajo, sean selladas las Áreas de
Venta y abandonen el local.
20. Entregará para su recogida la bolsa sellada al Servicio Especializado de Protección

(SEPSA), o efectuará la entrega del depósito el día planificado para su recogida o bien
efectuará el depósito de la recaudación en la Sucursal Bancaria correspondiente, según
lo previsto para el establecimiento.
21. Confeccionará diariamente, el “Expediente Diario de Caja”, compuesto por toda la

documentación según se establece en el epígrafe “Sobre el Expediente Diario de Caja”,
entregando dicho expediente al Económico o Contador.
22. Colaborará con el Supervisor en la ejecución de los arqueos sorpresivos que se le

practiquen.
a) De existir sobrante de efectivo, en dichos arqueos, deberá ser depositado en caja,

reflejándose en el modelo “Arqueo de Caja Central”, como sobrante y liquidándolo al
final del día como tal.
b) De existir faltante de efectivo debe aplicarse lo establecido en el Procedimiento sobre
“Responsabilidad Material de la Corporación CIMEX”.
23. Queda prohibido que el Cajero Central en funciones cubra como Cajero de Línea.
24. Las propinas recibidas serán registradas en la caja registradora por la tecla habilitada al
efecto como constancia de su recibo y control.
25. Efectuará un análisis aleatorio de no menos del 50% de las cintas auditoras de forma
manual para aquellos modelos de caja que la utilicen y de forma electrónica para el resto
de las cajas por la opción habilitada al efecto en el SILVER, a fin que le permita conocer
las operaciones diferentes a las de ventas, su relación con éstas, y en especial las que
requieren autorización, con sus correspondientes causas y la autorización individual, a fin
de detectar posibles operaciones indebidas, dejando constancia de éstas en el Modelo
“Análisis de Cintas Auditoras”.
26. El Cajero Central es responsable de los Fondos en Moneda Nacional recibidos,

procedentes de las recaudaciones por concepto de almuerzos, meriendas u otros
conceptos.
27. Las recaudaciones por servicios prestados tales como: aire, parqueo, servicios sanitarios,
etc., se establece que se debe entregar al Cajero Central según lo acordado por este
concepto.
o
28. Todas las recaudaciones en Moneda Nacional recibidas por el Cajero Central, en calidad
de custodio, se rigen según lo establecido por la Dirección de Sistemas y Organización
de la Dirección General de Contraloría.
1.10.3 Expediente del Cajero
Se habilitará por cada Cajero de Línea de Expediente de Cajero que estará bajo la
responsabilidad del Cajero Central y donde se archive de forma cronológica,
debidamente numerada, toda la documentación concerniente al cumplimiento de sus
deberes y obligaciones como Cajero.
Es responsabilidad del Supervisor garantizar que el señalamiento de una infracción,

irregularidad o anormalidad en el desempeño de las funciones de Cajero sea entregado
al Cajero Central para que sea archivado en el Expediente de Cajero.
El señalamiento reiterado de una infracción, irregularidad o anormalidad en el

desempeño de las funciones de Cajero sin que se erradiquen las causas y efectos de
ésta, será constitutivo de indisciplina sujeta a la aplicación de medida disciplinaria contra
el infractor.
1.10.4 Arqueo de Caja a los Cajeros Centrales
En los Arqueos de Caja que se le realizarán a los Cajeros Centrales se deben tener en
cuenta aspectos a controlar y supervisar, los cuales se describen a continuación:
1. Los arqueos de caja efectuados a los Cajeros Centrales se efectuarán al menos una
vez por semana, en los establecimientos que exista un trabajador realizando estas
funciones. En aquellos establecimientos que existan dos o más cajeros centrales se
ejecutarán al menos un arqueo semanal por cajero. Los Arqueos a Caja Central se
realizarán sobre todos los fondos existentes tales como:
a) Fondos para cambios.

b) Retribuciones por pagar.
c) Efectivo por depositar.
d) Ingresos en Moneda Nacional.
e) Otros fondos.
2. En el acto del arqueo, se cumplimentará el modelo “Arqueo de Caja Central” para

cada tipo de fondo arqueado y serán firmados por el Cajero Central y el
Comprobador.
o
3. Al practicar el arqueo a la Caja Central se paralizarán sus operaciones, razón por la

cual se tomará en consideración entre otras el horario de recogida del Depósito en
Confianza, la liquidación de los cajeros de línea, etc, a los efectos de evitar su
entorpecimiento.
4. El arqueo del Efectivo por Depositar se efectúa mediante la clasificación y conteo del
efectivo, cuadrando su importe con el total reseñado en el “Reporte Diario de Ingreso”
y el “Slip Bancario”, de estar éste confeccionado. De encontrarse el efectivo
embolsado y sellado se verificará la documentación que conforma el Depósito en
Confianza y el Reporte Diario de Ingresos.
5. Al arquear el Fondo para Cambios se sumarán todos los importes que aparecen
registrados en el modelo “Entrega del Fondo para Cambio” y se contará el efectivo
correspondiente al Fondo de la Caja Central. La suma del total de los fondos de estas
cajas con el efectivo arqueado se comparará con el Valor del Fondo, que estará
amparado por el documento que lo creó, firmado por las autoridades
correspondientes, señalando, de existir, las diferencias detectadas. En caso de
encontrarse algunos de los fondos de las Cajas de Línea, no entregados a éstas, se
contarán los efectivos y se confeccionará un modelo independiente; de existir cofres
de valores cerrados, de considerarlo conveniente pudiera solicitarse la presencia del
Cajero de Línea para su conteo y en caso necesario utilizando lo establecido en el
epígrafe “Sobre la Seguridad y Doble Custodia del Efectivo”, en el numeral 8.
6. En el acto del arqueo, el modelo “Arqueo de Caja Central”, se cumplimentará en

todas sus partes, se habilitará uno por cada fondo verificado y serán firmados por el
cajero central y el funcionario actuante.
7. En caso de que existan diferencias de faltantes o sobrantes de efectivo al efectuarse

un arqueo, se confeccionará el modelo de “Acta por Diferencia en Caja”. Dicha Acta
debe ser firmada por el Cajero Central y el Comprobador que efectuó el arqueo y
actuar como se establece a continuación:
a) De existir sobrante de efectivo deberá ser reflejado para ser contabilizado como
“Sobrante”.
b) De existir faltante de efectivo debe aplicarse lo establecido en el Procedimiento
sobre “Responsabilidad Material de la Corporación CIMEX S.A.”
8. Se verificará en todos los casos el cumplimiento de la disciplina de caja, en cuanto a:
Comprobar que los fondos para cambios han sido utilizados para los conceptos y
dentro de los límites creados.
o
Que los depósitos, por los ingresos de cualquier índole, se efectúan dentro de los
plazos establecidos.
Que los reintegros por retribuciones saláriales no pagados a sus beneficiarios, no
sobrepasen el plazo fijado por las normas.
Que en la Caja no exista efectivo procedente de cobros ajenos a la función
prevista.
Que cualquier otro tipo de efectivo, que no represente ingresos, sea controlado
correctamente hasta su depósito o solución.
9. Los arqueos que se practiquen por los órganos superiores se informarán previamente
al Administrador del Establecimiento para su conocimiento. En los establecimientos el
Plan de Arqueo Diario es elaborado y ejecutado por el Cajero Central y se realizará a
no menos del 50% de las Cajas de Línea,.
10. El Plan de Arqueo Semanal consiste en la realización de un arqueo sorpresivo

semanal a la Caja Central, el mismo será elaborado por el Administrador del
Establecimiento y presentado al Consejo de Dirección para su aprobación y posterior
ejecución por los funcionarios designados.
11. En el Plan de Visitas de Control Mensual que el Complejo realiza a los

establecimientos seleccionados, éste debe programar la realización de arqueos
sorpresivos a la Caja Central de dichos establecimientos.
1.10.5 Expediente Diario de Caja
El procedimiento de control del efectivo y valores procedentes de las operaciones diarias por
las ventas, se sustenta sobre la base de la confección de un Expediente Diario de Caja,
conformado por un conjunto de modelos que reflejan encadenadamente entre sí, los
resultados de la recaudación y su correspondiente cuadre a nivel de cada eslabón donde
ésta se manipula, ciclo que queda cerrado con la confirmación del depósito bancario, la
coincidencia de éste con el total de las ventas del día y su consecuente asiento contable.
El Cajero Central del Establecimiento, será el responsable de la confección, de forma diaria,

del Expediente Diario de Caja el cual estará constituido por los siguientes documentos:
Modelo Liquidación Diaria de Caja.
- Liquidación diaria del Cajero de Línea (por cada caja).

- Arqueos practicados a los Cajeros de Línea seleccionados.
o
Comprobantes por ventas a través de Tarjetas Chip.
- Copia de los Comprobantes por las ventas a través de Tarjeta Prepagada
Reporte Terminal del POS por Tarjeta Chip.
- Se imprimirán los reportes terminales del POS de ventas por Tarjetas Chip.
Comprobante del POS por ventas a través de Tarjetas de Banda Magnética.
- Comprobantes originales firmados por los clientes por ventas a través de Tarjetas de
Banda Magnética.
Reportes del POS para Tarjetas de Banda Magnética.
- Se imprimirán los reportes Total del POS, Listado de Operaciones, Consulta al Centro,
Cierre o Total. Correspondiendo los dos primeros reportes a la memoria de las
operaciones que almacena el POS del establecimiento y los dos últimos a lo registrado
en las máquinas del Centro de Tarjetas FINCIMEX.
Reporte del Cajero en X emitido por la Caja Registradora.
- Elementos de cuadre y verificación entre las ventas diarias y la liquidación de la

recaudación.
Modelo Reporte Diario de Ingresos.
- Resumen de la liquidación diaria de los Cajeros de Línea confeccionado por el Cajero

Central.
Comprobante de Servicio de Valores en Tránsito.
- Segunda copia firmada por el custodio del SEPSA que recibe el Depósito en Confianza,
de ser éste el procedimiento.
Modelo Acta por diferencia en Caja.
- Por existir diferencias de sobrantes o faltantes en las liquidaciones o arqueos efectuados

a los Cajeros de Línea o Cajero Central.
Slip Bancario o Comprobante de Depósito.
- Slip de depósito acuñado por la sucursal bancaria y confirmación final del importe
o
recibido por la sucursal bancaria.
Modelo Certificado de Propiedad.
- Copia de los emitidos durante la Jornada Laboral.
Modelo Vales de Ventas.
- Originales confeccionados durante la Jornada Laboral.
Modelo Entrega del Fondo para Cambio.
- Confeccionado al inicio de la Jornada Laboral.
Modelo Efectivo por Tipo de Moneda y Relación de Billetes a Depositar.
- Copia del efectivo por tipo de moneda y relación de los billetes de 50.00 y 100.00
enviados para su depósito.
Modelo Control de Billetes de Alta Denominación Recibidos.
- Relación de los cheques y billetes de alta denominación recibidos en la Jornada Laboral.
Reporte Terminal en X.
- Reportes terminal en X de las Cajas Registradoras.
Reporte Plu en X.
- Reporte Plu en X de las Cajas Registradoras.
Reporte del resultado del halado de las cajas registradoras.
- Reporte emitido por el Sistema Automatizado de Control de Inventarios del resultado del
halado de las cajas registradoras.
En los casos de los establecimientos que no tienen Sistema Automatizado de Control de

Inventarios propio se adjuntará el Reporte Terminal en X emitido por cada caja registradora.
Los ejemplares de los documentos o modelos que implican volúmenes de consideración

pueden ser archivados en carpetas (files), ordenados por fechas y números consecutivos
haciendo constar las referencias para su localización.
o
1.10.6 Control de los Cajeros de Línea
Al personal designado para operar como Cajero de Línea se le establecen un conjunto de

Normas a seguir en la manipulación y control del efectivo, procedente de las recaudaciones
diarias, las cuales se señalan a continuación:
1. Al comenzar el Turno de trabajo, el Cajero de Línea debe exigir que le entreguen la Caja
Registradora y las Terminales para Tarjeta de Banda Magnética y/o para Tarjeta Chip
(POS) sin operaciones y revisar la integridad física, limpieza, comprobación del depósito
de los rollos de papel de la cinta, así como del correcto funcionamiento de la misma,
cerciorándose que no se encuentre violentada la cerradura de ésta y que todos los
mecanismos se encuentren en perfecto estado técnico, pues a partir de ese momento
asume la responsabilidad por el buen funcionamiento y estado técnico de éstos equipos.
2. El Supervisor, comprobará antes de iniciar las operaciones del día, que la Caja de Línea
esté preparada para comenzar su trabajo, procediendo a colocar la llave en el Modo de
Registro y ordenará al Cajero de Línea que la active su clave personal, así como las
Terminales para Tarjetas (POS).
3. Los Cajeros de Línea recibirán del Cajero Central (o de los Cajeros de Línea salientes en
los establecimientos que trabajan 24 horas), antes de comenzar las ventas, el Fondo
para Cambio procediendo a la comprobación cuidadosa de su importe y al llenado del
modelo “Entrega del Fondo para Cambio” firmando el mismo en conformidad de recibir
completo dicho fondo en el espacio correspondiente. En los establecimientos donde los
Cajeros de Línea tienen el Fondo para Cambios en una caja metálica cerrada y sellada,
recibirán y entregarán la misma al inicio y terminación del turno de trabajo
respectivamente y firmarán dicho modelo en el espacio correspondiente.
4. El Cajero de Línea procederá a dar entrada del importe del Fondo para Cambio por la
opción en caja “Fondo para Cambio” en presencia del Supervisor.
5. Al término de la jornada laboral, el Cajero de Línea entregará para su custodia al Cajero

Central, después de comprobado, el fondo mediante la firma del modelo “Entrega del
Fondo para Cambio”.
6. El Cajero de Línea, en el desempeño de sus funciones cotidianas, no poseerá ni podrá

hacer uso de llave alguna de la Caja Registradora ni tendrá acceso al depósito de la cinta
auditora. Cuando sea necesaria la ejecución de una operación o la sustitución de la cinta
auditora por otra nueva, solicitará la intervención del Supervisor, según el caso.
7. El Cajero de Línea no podrá abandonar su puesto de trabajo sin autorización. De requerir

ausentarse, por cualquier circunstancia, solicitará la presencia del Supervisor, según
o
corresponda, para desactivar las operaciones de la Caja hasta su retorno.
8. Los artículos comprados serán empacados en una bolsa y sellada ésta, cuando
corresponda, previa entrega al cliente en su mano del comprobante de pago emitido por
la caja registradora, lo cual es obligación de todo Cajero de Línea.
9. Cuando por razones especiales, por repentina enfermedad, o por fuerza mayor el Cajero
de Línea deba ausentarse definitivamente, liquidará la recaudación efectuada hasta ese
momento, conjuntamente con la documentación correspondiente representativa de los
otros instrumentos de pagos y demás comprobantes, emitiendo para ello un Reporte de
Efectivo y un Reporte de Cajero en X, confeccionando un Acta con los resultados del
cuadre, incluyendo la hora en que se efectuó la liquidación según los reportes emitidos, la
que será firmada por los participantes. Le será practicado un arqueo en presencia del
cajero que lo sustituirá, a cuyo término, su sustituto, reiniciará las labores de la Caja.
10. Se prohíbe terminantemente al Cajero de Línea mantener en el área de la caja,

mercancías pagadas y/o estacionadas, calculadoras, radios, bolsos, monederos, otros
objetos y efectivo que no proceda de la recaudación, debiendo velar por que esto se
cumpla el Funcionario Responsable, así como el Cajero Central.
11. Contará el efectivo, Comprobantes de Ventas por Tarjetas Chip, Tarjeta de Banda
Magnética y cualquier otro valor contenido en la Caja, solamente al finalizar la jornada de
trabajo para efectuar la liquidación de las operaciones del día, o en ocasión en que se le
practique un arqueo.
12. El Cajero de Línea mantendrá cerrada la caja siempre que no efectúe operaciones de
cobro. De requerir la apertura de la caja registradora para realizar operaciones que no
correspondan con la de ventas, solicitará la presencia del Supervisor, para que autorice y
verifique la operación realizada.
13. De emitirse por la caja registradora cualquier tipo de Reporte durante la jornada de
trabajo, éste deberá estar respaldado por un modelo de “Arqueo de Caja”
14. Todo producto debe ser registrado por la caja registradora, bien sea a través del scanner
o introducido manualmente al momento de efectuarse el cobro al cliente.
15. Al Cajero de Línea le está absolutamente prohibido manipular o intentar abrir la caja
registradora por debajo o por detrás.
16. De agotarse el rollo de la cinta auditora en el Turno de Trabajo, solicitará la presencia del
Supervisor para su sustitución.
o
17. No permitirá que persona alguna se recueste a la caja registradora o permanezca a su

alrededor sin causa plenamente justificada, ni que persona ajena a él manipule y/o
cuadre su caja.
18. Sólo dará CASH en la caja registradora cuando haya recibido en sus manos el dinero u
otro medio de pago para efectuar el cobro, el que inspeccionará, visualmente y/o por los
medios técnicos a su alcance, para comprobar posibles alteraciones y/o falsificaciones,
procediendo según lo que está instruido para cada caso.
19. El cajero de línea verificará que el billete cumpla con las características detalladas en las
circulares recibidas con respecto a los rasgos que sirven para identificarlo. Ante
cualquier duda con un billete debe consultar con el Cajero Central, Contador o Supervisor
y cumplir lo establecido en el Capítulo 2, Tomo VIII.
20. Con relación a los billetes cuya denominación sea de 50.00 ó 100.00 CUC, además de
las medidas orientadas de comprobación, el Cajero de Línea debe reflejar en el modelo
“Control de cheques y billetes de alta denominación recibidos”, la denominación, número
de serie del billete, identificación, y dirección, datos que deberán ser tomados del Carnet
de Identidad en el caso de los nacionales y del Pasaporte en caso de ser extranjeros,
verificando fotos y firmas respectivamente, debiendo estar avaladas sus entregas en el
modelo por la firma del cliente.
21. Si el medio de pago empleado por el cliente es una Tarjeta Chip ó Tarjeta de Banda
Magnética, procederá en correspondencia con las normas establecidas en el presente
tomo VIII, Capítulo 2, referidos a su aprobación y revisión, así como de los aspectos
relacionados con su validez, legitimidad de la firma y demás aspectos de control.
22. De ser necesario practicar una operación (REFUND o GENERAL REFUND) o efectuar
una anulación de una operación (VOID o TRANSVOID), solicitará la presencia del
Supervisor en el uso de la llave de la operación a efectuar, el que firmará el Comprobante
(ticket del Refund, General Refund o Transvoid) emitido por la caja registradora por la
operación realizada y dará una breve explicación de dicha operación realizada,
guardando el Cajero de Línea dicho comprobante, para adjuntarlo al modelo “Liquidación
Diaria o Arqueo de Caja”, a fin de tenerlo en cuenta al cierre de las operaciones.
23. Colaborará con los funcionarios autorizados en las comprobaciones sistemáticas que le
sean practicadas, para verificar la correspondencia entre los importes cobrados al cliente
y el valor de los productos adquiridos por éste.
24. Colaborará con el funcionario designado del Establecimiento o con los funcionarios
debidamente autorizados de la Instancias Superiores o del Estado, en la ejecución del
o
arqueo sorpresivo que se le practique.
25. El personal designado para operar como Cajero del Sistema AUTOGARA adicionalmente
colaborará con el Supervisor, en las comprobaciones sistemáticas o de cierre de turno
que le sean practicadas, para verificar la correspondencia entre los importes cobrados y
los combustibles despachados.
26. Queda prohibido, bajo cualquier circunstancia, que las funciones que ejerce el Cajero de
Línea sean desarrolladas por el Contador u otro funcionario o trabajador que desempeñe
su trabajo habitualmente en el área contable.
1.10.7 Arqueo de Caja a los Cajeros de Línea
La ejecución de los arqueos de caja viene dado por la necesidad de fortalecer el control
interno del efectivo y otros valores en poder de los cajeros. Con la práctica periódica de
dichos arqueos se pretende entre otros fines, comprobar la corrección de los importes en
efectivo y otros valores en poder de los mismos, así como el análisis de la disciplina de caja.
En los Arqueos de Caja a los Cajeros de Línea debe tenerse en cuenta que:
1. Al efectuarse un arqueo de caja debe ser detenido todo tipo de venta a través de la Caja,
hasta tanto no haya finalizado este proceso.
2. El Cajero de Línea, por su parte, procederá a clasificar y ordenar por las distintas
denominaciones el efectivo y los valores existentes en la Caja.
3. Posterior a la clasificación y ordenamiento del efectivo en caja el Cajero de Línea

efectuará la declaración del efectivo en la registradora mediante la operatoria
“Declaración del Efectivo” introduciendo las cantidades de billetes y monedas por sus
respectivas denominaciones.
4. A fin de evitar que el Cajero de Línea efectúe más de una “Declaración de Efectivo” al
momento de efectuarse el arqueo, éste contará doblemente cada denominación de
efectivo antes de proceder a efectuar la declaración por la caja registradora.
5. En caso de existir dudas o equivocación por parte del Cajero de Línea en el momento de
contar el efectivo, el Supervisor podrá autorizar una nueva “Declaración de Efectivo” y
reflejará éste en el modelo del arqueo y sus causas.
6. Seguidamente el funcionario responsable ó supervisor efectuará un “Reporte de Cajero”
o
para determinar el balance del efectivo y el importe de las ventas del día, así como el
resto de los indicadores de las operaciones practicadas por la caja registradora.
7. El funcionario actuante del arqueo analizará el resultado de la “Declaración del Efectivo”

con el “Reporte de Cajero” y el balance efectuado, determinando la diferencia, si la
hubiere.
8. La ejecución de un arqueo requerirá la emisión del comprobante de la caja registradora

de un “Reporte de Cajero”, que muestre el importe de las operaciones realizadas hasta el
momento en que éste se inicia.
9. El funcionario actuante y el cajero, al que se le practica el arqueo, no podrán ausentarse

hasta tanto se termine el trabajo y se firme el modelo correspondiente con los resultados.
10. Si al momento de efectuarse el arqueo se comprueba la existencia de “Vales de Venta”,

se comprobará lo siguiente:
El conteo y cuadre del efectivo y los valores con las ventas hasta ese momento, debe
corresponderse exactamente con la suma de los vales no posteados en la caja
registradora más la cifra contenida en el “Reporte de Cajero” emitido por la caja.
Se comprobará la correspondencia de la consecutividad numérica de los “Vales de

Ventas”, así como los “Vales de Ventas” no utilizados.
11. En el acto del arqueo, se cumplimentará el modelo “Arqueo de Caja” en todas sus partes,
el cual será firmado por el funcionario actuante y el cajero de línea, al que se le practica
el arqueo.
12. El Contador del establecimiento informará diariamente al Administrador del resultado de

los arqueos practicados y del cumplimiento del Plan de Arqueos.
13. En el caso de que se produzcan faltantes o sobrantes de efectivo de 0.20 CUC o más, al
efectuarse un arqueo al Cajero de Línea, se confeccionará el modelo “Acta por Diferencia
en Caja”. El acta debe ser firmada por el cajero de línea y el funcionario actuante que
efectuó el arqueo, respectivamente, y actuar como se establece a continuación:
De existir sobrante de efectivo deberá ser depositado en la caja registradora y la diferencia se

mantendrá hasta el final de la liquidación, adjuntándose al modelo “Liquidación Diaria o
Arqueo de Caja”.
De existir faltante, se aplicará lo establecido en el Reglamento de Responsabilidad
Material de la Corporación Cimex.
o
14-Los arqueos que se practiquen por los órganos superiores se informarán previamente al
Administrador del Establecimiento para su conocimiento.
15-En los establecimientos el Plan de Arqueo Diario es elaborado y ejecutado por el Cajero
Central y se realizará a no menos del 50% de las Cajas de Línea,.
16-El Plan de Arqueo Semanal consiste en la realización de un arqueo sorpresivo semanal a

las Cajas de Línea, el mismo será elaborado por el Administrador del Establecimiento y
presentado al Consejo de Dirección para su aprobación y posterior ejecución por los
funcionarios designados.
17-En el Plan de Visitas de Control Mensual que el Complejo realiza a los establecimientos
seleccionados, éste debe programar la realización de arqueos sorpresivos a las Cajas de
Línea de dichos establecimientos.
1.10.8 Cuadre diario de los Cajeros de Línea
Sobre el Cierre de Turno
El proceso de la liquidación del cajero de línea al finalizar el turno, se hará en presencia del
Supervisor. El procedimiento a seguir para la liquidación será el siguiente:
1. Al realizarse el cierre de turno, debe ser detenido todo tipo de venta a través de las Cajas
Registradoras y los POS.
2. El Cajero de Línea en presencia del Supervisor procederá a ordenar y clasificar por las
diferentes denominaciones el efectivo y demás valores existentes por otros medios de
pago.
3. Se procederá a retirar el Fondo para Cambios mediante la tecla habilitada al efecto.
4. El Supervisor para realizar la liquidación efectuará el Cierre del POS, con el siguiente
orden:
Tarjeta de Banda Magnética.

- Se emitirán los Reportes del POS (Total del POS, Listado de Operaciones, Consulta al
Centro y Cierre o Total) en el orden en que se señalan.
Tarjeta Chip.
- Se emitirán el listado de operaciones.
- Se emitirá el cierre terminal
o
5. El Cajero de Línea efectuará el cuadre de la Caja por el método del “cuadre a ciegas”,
registrándose en caja mediante la operatoria “Declaración del Efectivo” las cantidades de
billetes y monedas por sus respectivas denominaciones. Con el fin de evitar más de una
“Declaración de Efectivo” éste debe contar doblemente el efectivo antes de proceder a
efectuar la declaración por la caja registradora.
6. El supervisor accionará la llave al modo X y ejecutará el Reporte de Cajero para

determinar el balance del efectivo y de los valores recaudados, así como el resto de los
indicadores de las operaciones practicadas por la caja registradora.
7. Seguidamente, analizará el resultado de la “Declaración del Efectivo” con el Reporte de

Cajero, determinando la diferencia, si la hubiere.
8. En caso de que existan diferencias de faltantes o sobrantes de efectivo por $ 0.20 CUC o
más, se confeccionará el modelo “Acta por diferencia en caja” por la diferencia detectada,
documento que servirá de base para analizar, en caso de reincidencias, las medidas a
adoptar. Esta acta deberá estar firmada por el Cajero de Línea y el Supervisor que
efectuó la liquidación y proceder como se establece a continuación:
De existir sobrante de efectivo deberá ser depositado en la caja registradora,

adjuntándose al modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja”.
De existir faltante, se aplicará lo establecido en el Reglamento de Responsabilidad
Material de la Corporación Cimex.
9. Con el resultado alcanzado finalmente, indicará al Cajero de Línea que cumplimente la

elaboración del modelo “Liquidación Diaria” declarando en dicho modelo los importes
totales por los diferentes tipos de conceptos. El Supervisor que efectúa la liquidación
comprobará el cuadre y firmará el modelo.
10. Aquellos establecimientos que no cuentan con un Sistema de Inventario propio, deberán
emitir el Reporte Terminal en X y el Reporte Z.
11. Concluida la liquidación el Supervisor ordenará al Cajero de Línea la extracción del

efectivo y los valores, a continuación procederá a efectuar el cierre de la caja
registradora, cerciorándose de que en la Caja no quede efectivo o documento de valor,
se desactivará el cajero y se posicionará la llave en el modo de Lock ó L, con lo que
culminará el proceso de cierre de la caja.
12. Al momento, retirará de la caja registradora y en presencia del Cajero de Línea, la cinta
auditora del Turno finalizado, comprobando la cinta virgen que queda en el portarrollos.
De estimarla suficiente para las operaciones del próximo Turno, cerrará el depósito con
o
llave y en el caso de considerarla insuficiente, colocará un nuevo rollo virgen de cinta

que permita el inicio de las operaciones al siguiente Turno de Trabajo.
13. La cinta auditora de la caja registradora estará identificada con el área, fecha del día de
las operaciones, número de la Caja y firmada por el Cajero de Línea, siendo
convenientemente archivadas por el Área Económica.
14. En caso de partirse la cinta auditora se efectuará el empate de la misma, utilizando scoth
tape u otro tipo de pegamento a esos fines. Al empatar la cinta auditora se deberá
garantizar la consecutividad de las operaciones lo cual será responsabilidad del
supervisor.
15. Concluido el proceso de liquidación de los cajeros de línea de un área, el Supervisor

comunicará al Departamento de Contabilidad para realizar el proceso de halado de las
ventas.
16. Contabilidad imprimirá los Reportes que se generan en dicho proceso, dándole una copia
del Reporte Terminal al Cajero Central. Una vez verificado que el Traspaso de las ventas
coincide con lo reportado en el Reporte Terminal, pasará a limpiar las cajas, emitiendo el
Reporte en Z.
17. El Cajero de Línea, se dirigirá a la Caja Central (en aquellos lugares que sus
características lo exija, irá debidamente acompañado por un custodio), para efectuar la
liquidación de la recaudación de la venta, para lo cual entregará el efectivo y valores
conjuntamente con el modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja”, con los
correspondientes comprobantes por los TRANSVOID, REFUND y GENERAL REFUND
efectuados en el día, la respectiva Declaración de Efectivo y el Reporte de Cajero.
18. También acompañará las copias de los modelos “Certificado de Propiedad” de los
artículos de uso duradero vendidos, y el modelo de “Control de Billetes de Alta
Denominación Recibidos”. Cuando corresponda, entregará las copias de los modelos
“Vales de Venta” y las copias de las Facturas de Ventas a Personas Naturales.
En el acto de cuadre y en presencia del Cajero de Línea se verificará, lo siguiente:

Coincidencia del efectivo con las ventas realizadas, sobrantes y otros ingresos.
Coincidencia del Reporte de Ventas y lo reflejado en el modelo “Inventario de Productos
para la Venta” (IPV) en los casos que lo requiera.
Verificar que los billetes de alta denominación coincidan con los anotados en el modelo
“Control de Billetes de Alta Denominación Recibidos” En caso de detectarse algún billete
de alta denominación sin registrar, debe efectuarse el registro con los datos del Cajero y
o
reflejarlo en el acta de incidencia, a partir del cual será responsable el Cajero de Línea.
Coincidencia de lo registrado como vendido por Tarjetas de Banda Magnética con los
Reportes del POS y la suma de los comprobantes originales.
Verificar que las boletas por las ventas realizadas a través de la Tarjeta TRANSCARD se
corresponda la cantidad de descuentos efectuados con la cantidad de operaciones, de
presentarse situaciones de dudas, se recurrirá a la cinta auditora.
Coincidencia de lo registrado como vendido por Tarjeta Chip con el Reporte de la TPV.
Deben adjuntarse todos los comprobantes incluyendo los que se emitan para la
comprobación de saldos.
Verificar que las operaciones “TRANSVOID”, “REFUND” y “GENERAL REFUND”,
realizados según el Reporte Terminal de la caja están debidamente autorizados mediante
los comprobantes firmados que se emiten por la Caja.
Verificar que el número de operaciones de la caja registradora que comienza al inicio del
turno y que se señala en la cinta auditora, corresponda al número siguiente del turno
anterior.
o
1.11 UTILIZACION DE LOS VALES DE VENTAS

Todas las ventas de la Red de Comercio Minorista de Cimex se realizan a través de cajas
registradoras y el vale de venta no podrá suplantar éstas, ni se utilizarán para vender
productos sin codificar, ni registrar operaciones posteriores al cierre o para violar otros
procedimientos de caja; en aquellos establecimientos donde por circunstancias especiales
como: interrupción del fluido eléctrico, cajas registradoras electrónicas con irregularidades
técnicas, o que se encuentren rotas momentáneamente y con el objetivo de no parar
totalmente las ventas en un área determinada, éstas deberán controlarse a través de los
“Vales de Ventas”. A tal efecto se deberá confeccionar para cada venta el correspondiente
“Vale de Venta” en original para el Establecimiento y copia para el cliente debiéndose
cumplimentar lo siguiente:
a ) Cuando se restablezcan las condiciones normales se pasarán por la caja registradora los
“Vales de Ventas” emitidos, poniéndoles a medida que se vayan pasando la palabra
“Pasado”. Estos vales utilizados se adjuntarán al modelo “Liquidación Diaria de Caja”
ordenados de forma consecutiva.
b) Cuando no haya sido posible resolver dentro del Turno de trabajo las causas que
motivaron el uso de los “Vales de Ventas” y no hayan sido pasados por la caja registradora,
el cuadre del efectivo u otros medios de pagos debe corresponderse con la suma de los
importes de los “Vales de Ventas” más la cifra contenida en la liquidación de la caja
registradora hasta la última operación pasada por la misma, si la hubiera. Los “Vales de
Venta” forman parte de la Liquidación Diaria de Caja.
Es responsabilidad del Contador o Económico del Establecimiento que exista un control de

folios de los “Vales de Ventas”, así como en la entrega y custodia a los Cajeros Centrales.
Es responsabilidad del Supervisor de controlar que la entrega de los “Vales de Venta” por
parte del Cajero Central a los dependientes autorizados para su utilización se realice a través
de un control numérico, así como que la entrega de la copia de los utilizados sean anexados
al modelo “Liquidación Diaria o Arqueo de Caja”.
Será responsabilidad del Administrador, Cajero Central y Contador garantizar que se cumpla
lo dispuesto anteriormente.
Será responsabilidad del Supervisor garantizar que la devolución al Cajero Central, tanto de
las copias de los “Vales de Ventas” utilizados, así como los vales no utilizados, se realice a
través de un control numérico.
o
Servicio de Modificación N 25. En vigor el 4 de Julio del 2004 Página 43
1.12 VENTAS EN LOS PUNTOS DE VENTA EXTERIORES (PVE)

Con relación a las operaciones sobre las ventas, recaudación y el fondo para cambio en los
Puntos de Ventas Exteriores (PVE) se regula lo siguiente:
Los PVE realizarán las ventas a través de cajas registradoras electrónicas, pudiendo
encontrarse conectadas o no en red, con las otras cajas y la computadora, para el “halado”
de las ventas.
Los PVE cumplirán todo lo establecido al igual que el resto de los establecimientos, con las
adecuaciones siguientes:
El Administrador del Establecimiento, conjuntamente con el Gerente del Complejo,

garantizarán en cada localidad en que radique un PVE, cuya recaudación no sea entregada
dentro del día, en el Establecimiento matriz al cual está vinculado, un lugar seguro donde
dejar guardado el dinero hasta el día siguiente en que se haga el depósito en la Agencia
Bancaria, o sea recogido por el SEPSA. En los casos excepcionales, en que por lejanía, no
exista en la localidad una Sucursal Bancaria y teniendo en cuenta el volumen de las
recaudaciones y los medios adecuados de seguridad con que cuenta, se determine por
escrito, por el Gerente General de la Sucursal Territorial, en coordinación con el Banco, un
plan de depósitos en plazos inferiores a los de 7 días naturales.
En el caso de la recaudación de los PVE que radican en el mismo edificio del

Establecimiento Matriz, pero que venden en un horario diferenciado y para los casos de los
PVE que traigan diariamente su recaudación al Establecimiento en un horario en que el
Cajero Central ya no se encuentre trabajando, el Establecimiento creará y asegurará las
condiciones requeridas para la debida protección del dinero de la recaudación.
Cada Complejo organizará el flujo de los documentos, para que lleguen al Establecimiento
matriz al cual se vincula el PVE, diariamente y en casos excepcionales, autorizados por
escrito por el Gerente del Complejo y en un término nunca mayor de una semana.
1.13 DEPOSITOS BANCARIOS Y SEGURIDAD DEL EFECTIVO

1.13.1 Depósitos Bancarios.
El Cajero Central preparará diariamente el depósito bancario al recibir, de los Cajeros de

Línea, el efectivo y los demás valores debidamente cuadrados y con la adecuada
clasificación, aunque el mismo no se deposite o recoja con esta periodicidad en el Banco o
por el SEPSA respectivamente. Este se prepara documentalmente en los modelos “Depósito
en Cuenta” del B.F.I. o “Slip Bancario”, “Efectivo por Tipo de Moneda y Relación de Billetes a
Depositar” y “Comprobante de Servicios Valores en Tránsito” del SEPSA, para depositar el
total de la recaudación de las ventas del día.
o
Los modelos “Depósito en Cuenta” (Slip Bancario) y “Efectivo por Tipo de Moneda y Relación
de Billetes a Depositar” en unión con todos los valores, se colocan dentro de la bolsa
después de haberse firmado por el Cajero Central y el Veedor como constancia de la
confección y revisión del depósito. El Administrador del establecimiento debe nombrar a un
Veedor, preferiblemente un miembro del Consejo de Dirección del Establecimiento, para
efectuar la preparación del depósito y certificar la calidad y confiabilidad del mismo. Al
concluir se cierra la bolsa y se le adjunta el modelo “Comprobante de Servicios Valores en
Tránsito”, los cuales se guardan en la caja fuerte hasta que sea recogido por medio del
servicio del Depósito en Confianza del SEPSA o se proceda a realizar el depósito directo en
la Sucursal Bancaria del Territorio.
En los establecimientos donde se efectúa el Depósito en Confianza resulta necesario

cumplimentar, para la preparación del mismo, con los requisitos siguientes instrumentado
por el banco:
1. En el modelo de depósito para el efectivo, consignarán el total de efectivo (billetes más

moneda fraccionaria) por cada moneda, pudiendo incluirse hasta cuatro monedas en un
mismo modelo.
2. En el espacio de “Acredítese a” del modelo, deberán consignar el título completo de la

cuenta en la cual deberá acreditarse el depósito y el nombre del establecimiento
depositante, este último entre paréntesis.
3. En el espacio de “Cuenta No.” deberá consignarse el número de la cuenta en la cual se

acreditará el depósito.
4. Los billetes que conformen el depósito deberán agruparse por monedas y dentro de
éstas por denominaciones, en fajos de 100 unidades o por la cantidad de cada
denominación que no alcance a 100 unidades. Los fajos o grupos de billetes se
separarán con tiras de papel o ligas. Así mismo los billetes deberán presentarse
razonablemente organizados, o sea:
a) La efigie siempre deberá quedar de frente.

b) No deberán presentar dobladuras por las puntas u otras partes.
5. Las monedas metálicas (fraccionarias) a utilizar serán en pesos convertibles solamente

(CUC), dentro de cada una de ellas por denominaciones, colocándolas separadamente
en sacos, sobres de papel o bolsas de nylon.
6. El modelo de los depósitos en efectivo, así como cualquier otro documento en el que
aparezca el detalle del mismo deberán colocarse en un sobre, envolverse en papel o
doblarse de manera que al abrir la valija a simple vista no se vea su importe.
o
7. Los depósitos que se reciban sin el modelo “Depósito en Cuenta” detallado

correctamente, según está establecido en el contrato, se contabilizarán en una cuenta
interna del Banco, no siendo acreditados en la cuenta, mientras el establecimiento
depositante no presente el modelo debidamente cumplimentado.
En caso que sea necesario anular por error, en su confección u otra causa, el modelo
“Comprobante de Servicios Valores en Tránsito” se escribirá la causa y se anotará la palabra
Cancelado al original y copia, debiéndose archivar de forma consecutiva al anterior.
Antes de hacer la entrega de la bolsa a los trabajadores del SEPSA, debe identificarse y
verificarse que el personal, que se presenta para la recogida, se corresponde con los
funcionarios designados y que consta en la comunicación oficial entregada por el SEPSA,
donde se relacionan los nombres de los custodios autorizados a efectuar la recogida. De no
ser así no se debe entregar el dinero.
En relación al servicio de depósitos en confianza del SEPSA se deberán garantizar los

siguientes aspectos:
a) Que los depósitos bancarios, por concepto de ingresos de efectivo, se efectúen

diariamente o en los días programados y con las normas de seguridad establecidas.
b) En el caso del servicio de depósitos en confianza, las bolsas recogidas por el SEPSA
se corresponderán con las ventas de los días programados con relación a su entrega,
dejando constancia con su firma, en el modelo correspondiente.
c) Que los depósitos efectuados respondan invariablemente al total de lo recaudado. Es
responsabilidad del Administrador del Establecimiento garantizar el cumplimiento de lo
anteriormente expuesto, así como del Complejo y las Sucursales Territoriales, el
supervisar su cumplimiento.
De efectuarse el depósito en la Sucursal Bancaria del Territorio, el Cajero de la Sucursal

Bancaria contará y verificará su contenido contra el modelo confeccionado por el Cajero
Central del Establecimiento, entregando la copia acuñada como constancia y aceptación del
depósito.
De emplearse el Depósito en Confianza, la bolsa sellada y el correspondiente modelo

“Comprobante de Servicio Valores en Tránsito” se entregará al funcionario que efectúa la
recogida, recibiendo la copia (color rojo) debidamente firmada como constancia de la
entrega.
En aquellos establecimientos que el servicio de recogida del SEPSA no sea diario o que no
se realice el recorrido el sábado o domingo, o bien el Banco no preste el servicio durante
esos días, debe garantizarse la seguridad de esos valores, siendo los Administradores de los
Establecimientos los máximos responsables de que se creen las condiciones de seguridad
mínimas. El Administrador debe coordinar con la Unidad de la PNR más cercana
o
para elaborar y aplicar un plan de protección de los valores de la recaudación del

Establecimiento, informando de esto por escrito al Área Económica del Complejo, para su
aprobación.
El Económico del Complejo correspondiente, al recibir la confirmación por el depósito en

confianza mediante la copia firmada y acuñada del modelo “Depósito en Cuenta” (Slip
Bancario) y del modelo “Comprobante de Servicio Valores en Tránsito”, procederá a la
verificación y cuadre del depósito.
Los depósitos que se efectúen directamente, por el Cajero Central, en una Sucursal
Bancaria, se realizarán cumpliendo las medidas de seguridad para el traslado del efectivo y
valores.
En aquellos Establecimientos donde no exista una Sucursal Bancaria en el Territorio y los

ingresos sean recogidos por la Sucursal Territorial se extremarán las medidas de seguridad
en el proceso de recogida, traslado y ulterior depósito en la Sucursal Bancaria, tales como, la
de emplear para este fin un vehículo propio, con condiciones técnicas y de seguridad
apropiadas, contar con, al menos, dos custodios armados, establecer un riguroso control de
la ruta y horario empleado e impedir en el vehículo la presencia de personas ajenas a esta
función.
El Contador del Establecimiento comprobará diariamente en el Expediente Diario de Caja, la

exacta correspondencia entre el total de ingresos reflejado en el “Reporte Diario de
Ingresos” y el total depositado según el documento empleado, informando de su resultado al
Administrador del Establecimiento. Al depositar la Moneda Nacional en los Complejos,
Sucursales Territoriales o FINCIMEX los Cajeros Centrales de los Establecimientos,
Complejos o Establecimientos Independientes efectuarán dicho depósito de acuerdo a lo
establecido por la Dirección de Sistemas y Organización de la Dirección General de
Contraloría. El depósito en las Agencias Bancarias deberá realizarse con el “Slip Bancario”.
1.13.2 Sobre la seguridad y doble custodia del efectivo.
El efectivo correspondiente de las ventas de días anteriores no puede tomarse para realizar
canjes de diferentes tipos de denominaciones de billetes o para ser utilizado como Fondo
para Cambio.
Con relación a las medidas de seguridad y doble custodia del efectivo y los valores
existentes en Caja se establece lo siguiente:
1. La doble custodia, estará determinada por el hecho de que el acceso al efectivo

existente en la caja fuerte requerirá de la participación obligada de dos de los
principales funcionarios del Establecimiento.
o
2. El Cajero Central conocerá la combinación de la Caja, mientras que una segunda

persona, un funcionario designado por el Administrador, será el poseedor de la llave
interior de la Caja.
3. En los Establecimientos donde la caja fuerte no tiene llave interior, la oficina donde
radica la Caja Central tendrá doble llave. La primera la mantendrá el Cajero Central y
la segunda el Funcionario que decida el Administrador, ambos de conjunto, abrirán la
oficina al inicio de la jornada laboral y la cerrarán al finalizar ésta
4. Durante la jornada laboral, la llave interior de la caja fuerte o la segunda llave de la

oficina de la Caja Central, según el caso, se mantendrá en poder del Cajero Central,
de manera tal que no se entorpezca el cumplimiento de sus funciones.
5. El Cajero Central, estará obligado a cerrar con llave el cofre interior de la Caja, pasar la
combinación exterior de ésta y cerrar con llave la oficina, cuando en el desempeño de
su actividad cotidiana se encuentre necesitado de ausentarse de la Caja Central.
6. El funcionario designado como responsable de la llave interior de la Caja o de la

segunda llave de la Oficina, según el caso, presenciará diariamente el acto de cierre
de la Caja Fuerte, garantizando que las operaciones de desmarque de la combinación
y la de cierre con la llave se realicen correctamente, recibiendo nuevamente la llave
para su custodia hasta la próxima jornada laboral, al tiempo que se constituye en
testigo de que el efectivo y los valores que serán depositados el próximo día hábil, han
sido debidamente guardados en el cofre.
7. El Administrador del Establecimiento, conservará en lugar seguro (nunca en la caja

fuerte):
a) En un sobre lacrado la copia de la llave y combinación de la caja fuerte.

b) En un sobre lacrado las copias de las llaves y combinaciones de los cofres de
valores de las Cajas de Línea.
c) En un sobre lacrado el código de alarma del Establecimiento.
d) Copia de las llaves que dan acceso a la Caja Central.
8. De ser necesario el uso del contenido de uno de los sobres sellados el funcionario
responsabilizado con su custodia, procederá a la ruptura del sobre y sello ante la
presencia del funcionario que hará uso de su contenido y de un tercero que fungirá
como testigo, confeccionando un ACTA contentiva de la fecha, causas que
determinaron su uso, así como los participantes de dicho acto.
9. Al desaparecer las causas que determinaron la apertura de los sobres sellados, el

Administrador del Establecimiento o la persona responsable de la custodia, procederá
nuevamente a cerrar y sellar en sobres independientes la combinación de la caja
fuerte y la llave que cumple la función de doble custodia. Con el propósito de
o
garantizar la obligada condición de que la combinación sea conocida solamente por el

funcionario correspondiente que funge como custodio, se procederá a cambiar ésta
sustituyendo la anterior en el sobre sellado.
10. Regularmente, ordenará a la entidad competente, la ejecución de una revisión y

mantenimiento a la caja fuerte, así como el cambio de la combinación de considerarlo
oportuno. El uso reiterado de los sobres sellados, o la pérdida de uno de los sobres, o
el extravío de la llave, o la sustitución de uno de los cajeros o su sustituto, provocará la
inexcusable necesidad de cambiar la combinación de la Caja y/o de la llave
correspondiente.
11. El efectivo por concepto de las ventas, así como el destinado para cambios que se
encuentra en poder del Cajero Central, debe estar guardado en la caja de seguridad
de la Oficina de la Caja Central. Cuando fuera necesario, dado por el alto volumen de
ventas o por las características del Establecimiento, pudieran existir más Cajas de
Seguridad; una para las funciones propias del Cajero Central y otra para las
operaciones de los Jefes de Piso o Jefes de Turnos y otro funcionario designado.
12. La Oficina de la Caja Central estará ubicada en un local, dedicado exclusivamente

para ese fin, con especiales condiciones de protección, tales como, cerradura de
seguridad en las puertas, rejas de protección en puertas, ventanas y/o cualquier otro
acceso a la misma desde el exterior, así como dispositivos de alarma sonora que
funcionen en caso de violaciones de las medidas de seguridad.
13. En la puerta de acceso a la Caja Central se fijará un documento, firmado por el

Administrador del Establecimiento, que relacione los funcionarios así como los
nombres y apellidos de los Cajeros de Línea con acceso autorizado.
14. Contará con una caja fuerte, con puertas de seguridad, combinación exterior, cofre
interior con llave y capacidad interior en correspondencia con el volumen de actividad
que desarrolle.
15. Las Cajas fuertes estarán fijadas o ancladas firmemente en pisos y/o paredes.
16. Se prohíbe la presencia de persona o personas ajenas en el local que ocupa la Caja
Central, sin causa plenamente justificada.
17. El área de la Caja Central, poseerá las máximas posibilidades de independencia

respecto a las áreas de ventas del Establecimiento, con el propósito de que la
actividad de un área no provoque interferencias en otra.
18. Cuando las condiciones de independencia no puedan garantizarse, el Administrador

del Establecimiento adoptará las medidas apropiadas que permitan al Cajero Central
culminar, inexcusablemente con calidad, la confección del Expediente Diario de Caja y
o
la preparación de la documentación para el depósito del efectivo.
19. El Administrador del Establecimiento garantizará el cumplimiento de la doble custodia,

la que se practicará entre el Cajero Central, y el funcionario designado.
20. Se confeccionará un documento contentivo de los nombres y firmas de las personas

autorizadas por el Administrador, en los establecimientos para aprobar las operaciones
siguientes:
- Operaciones en las Cajas de Línea de VOID y TRANSVOID.

- Devoluciones de ventas efectuadas por las Cajas de Línea (REFUND Y GENERAL
REFUND).
- Manipulación de la Caja Central y operaciones con el Banco.
- Operaciones con fondos autorizados y sus respectivos montos.
- Autorización del “Certificado de Propiedad”.
21. Se reitera que está terminantemente prohibido, bajo cualquier circunstancia, que las
funciones que ejerce el Cajero Central, en los Establecimientos donde exista este
cargo, sean desarrolladas por el Económico, el Contador u otro funcionario o
trabajador que desempeñe su trabajo habitualmente en el área contable.
22. El Administrador del Establecimiento garantizará la imprescindible separación de las

funciones entre los Cajeros Centrales y los funcionarios relacionados con el registro
contable y los operadores de la microcomputadora.
23. Para garantizar el más eficaz cumplimiento de los procedimientos establecidos para el
control, medidas de seguridad y doble custodia del efectivo y valores, los
Establecimientos propondrán lo siguiente:
a) Aprobación como personal de confianza, un Cajero de Línea con experiencia,

preparación y conocimientos como sustituto del Cajero Central. Una vez aprobada la
propuesta el mismo será debidamente entrenado para cubrir las ausencias eventuales
y/o programadas de éste, dejando constancia escrita de su designación.
b) Aprobación de empleados de la categoría de Dependiente que posean preparación,

experiencia y conocimiento como sustituto de Cajero de Línea. Una vez aprobada la
propuesta, los mismos serán debidamente entrenados para cubrir durante la ausencia
las funciones de éste, dejando constancia escrita de su designación.
24. El Administrador, el Contador del Establecimiento son los máximos responsables de

garantizar el más estricto cumplimiento de las medidas de seguridad y doble custodia
del efectivo y valores contenidos en la Caja Central.
o
25. El Administrador del Establecimiento, asistido por los integrantes del Consejo de
Dirección, elaborarán un Plan de Contingencia dirigido a la protección del contenido de
las Cajas de Línea y la Caja Central, entre cuyas medidas principales debe contar con
la premisa de la permanencia de los cajeros como custodios de estos valores.
mientras perduren las causas que provocaron la contingencia.
1.14 SOBRE LOS BILLETES FALSOS.

En el caso que el Banco notifique al Establecimiento la existencia de algún billete falso de
50.00 ó 100.00 CUC, dicho Establecimiento procederá a tramitar su recuperación con los
datos que obran en su poder y posteriormente el billete recuperado se depositará en el
Banco a través del depósito en confianza, debiéndose reflejar en el modelo “Comprobante
de Servicios de Valores en Tránsito”, la característica de este importe como constancia de su
entrega.
Para aquellos Establecimientos en que el depósito se efectúe directamente en la Sucursal

Bancaria, se deberá especificar igualmente, en el modelo de depósito, la característica de
dicho importe.
De no ser efectiva la gestión de recuperación del billete, se procederá a realizar, por el

Administrador del Establecimiento, la notificación a la Unidad de la PNR correspondiente,
debiendo tener conocimiento de dicha notificación el Departamento de Finanzas.
En el caso que la notificación, efectuada por el Banco, corresponda a un billete cuya cuantía
sea menor de 50.00 CUC ó Euro, la responsabilidad será del Cajero Central, aplicándose lo
establecido en el Procedimiento sobre “Responsabilidad Material de la Corporación CIMEX
1.15 BONIFICACIÓN POR EL USO DE LA TARJETA TRAN$CARD

La Tarjeta TRAN$CARD es un instrumento financiero internacional que posibilita realizar
remesas familiares desde cualquier parte del mundo hacia Cuba utilizando una vía rápida,
segura y económica, como incentivo adicional TRAN$CARD concede un 2 % de descuento a
los clientes que liquiden el monto total de sus compras a través de este medio de pago,
exceptuando los combustibles.
La bonificación concedida a los consumidores directos, no constituirán disminuciones del

valor total de ventas realizadas por el establecimiento a los precios fijos establecidos y se
registrarán como una parte del Gasto por Comisiones por los cobros a través de la utilización
de esta tarjeta.
o
El Cajero de Línea cuando el cliente utilice como medio de pago una Tarjeta TRAN$CARD,
llevará a cabo todos los pasos propios de una venta por tarjeta de Banda Magnética y
concederá el descuento, después de ejecutar el subtotal de la venta realizada según el
modelo de la caja registradora
1.16 OPERACIONES CON LA SUBAGENCIA WESTERN UNION

1.16.1 Generalidades
En la Red de Comercio Minorista de la Corporación CIMEX S.A. operan subagencias de

FINCIMEX - Western Union, consideradas partes integrantes de los establecimientos en que
se encuentran y de su Contabilidad prestando un servicio por cuenta y en representación de
FINCIMEX - Western Union, por lo que le corresponde una comisión, atendiendo al volumen
de las operaciones realizadas. Estas subagencias estarán vinculadas a la Agencia
FINCIMEX - Western Union y a la Casa Matriz Western Union; prestarán su servicio
cumpliendo con la Imagen Comercial de Western Union, sus reglas de funcionamiento y
siguiendo su sistema computarizado, modelajes y procedimientos establecidos.
La Agencia FINCIMEX - Western Union supervisa y controla su funcionamiento, en

coordinación con las instancias de dirección de la Sucursal CIMEX territorial, el complejo a
que se encuentre subordinado el establecimiento y al establecimiento donde radica la
Subagencia.
El funcionario designado para trabajar en esta subagencia se denomina “Agente” y está

subordinado al Administrador del establecimiento donde radica, quien controla su trabajo
auxiliado por su aparato de dirección y personal especializado, organizando la realización de
arqueos y comprobaciones contables sistemáticas o sorpresivas de al menos una vez por
semana, teniendo en cuenta no provocar afectaciones al normal desenvolvimiento de sus
servicios. El Administrador tomará las medidas necesarias que coadyuven para se preste un
servicio de excelencia a los beneficiarios, así como para la necesaria seguridad y protección
en los locales de trabajo y para los traslados de efectivo; coordinando el transporte cuando
resulte necesario.
Cada establecimiento en que radica una Subagencia Western Union cuenta con un Fondo
para Remesas W. U., en efectivo de CUC, a cargo del agente, pues los pagos se harán
exclusivamente en esta moneda.
Cada complejo que tiene establecimientos donde radican subagencias Western Union
cuenta con un Fondo para Remesas W. U., en efectivo de CUC, a cargo del Cajero Central.
Cuando el Establecimiento donde radica una subagencia Western Union, quede distante del
Complejo y cuente con Caja Central con condiciones de seguridad pudiera proponerse a la
Dirección General de Contraloría la tenencia del Fondo para Remesas W. U. en este nivel.
o
Servicio de Modificación N 9. En vigor el 23 de Agosto del 1999 Página 52
La aprobación de los Fondos para Remesas W. U., corresponde a la Dirección General de

Contraloría, en coordinación con la Dirección General de Comercio Minorista y FINCIMEX-
Western Union. Por parte de las Sucursales, se presentará a la Dirección General de
Contraloría las solicitudes de modificación de los Fondos, que consideren necesarias,
debidamente fundamentadas y pueden estar originadas por solicitudes de los
establecimientos y/o complejos. Las aprobaciones y modificaciones se comunican por
escrito a las Sucursales CIMEX y éstas a su vez se lo comunican a los complejos y de éstos
a los establecimientos.
El Agente cumple con respecto a la Imagen Comercial de Western Union, sus reglas de
funcionamiento y siguiendo su sistema computarizado, modelajes y procedimientos
establecidos, sin perjuicio, que en las relaciones económicas y financieras que efectuará con
el Area Económica y la Caja Central del establecimiento se ajusta a lo establecido en el
Manual de Normas y Procedimientos del Comercio Minorista.
1.16.2 Operaciones
El Agente, diariamente al final de la jornada, efectuará el cuadre de las operaciones del día y
del Fondo para Remesas de W. U., para ésto a través del sistema computacional emite el
“Reporte de Actividades” (Western Union Money Transfer Activity) en original y dos copias,
revisa la coincidencia de los modelos “Para Recibir Dinero” (To Receive Money) con el
Reporte de Actividades, acompañados cada uno de las impresiones de las pantallas de
pagos con el MTCN correspondientes, efectúa el conteo del dinero y establece el cuadre del
Fondo para Remesas W. U. teniendo en cuenta lo pagado según los documentos de
respaldo y el efectivo existente.
Solicita al Cajero Central que tiene a su cargo el Fondo para Remesas W. U. el importe
disponible en este fondo y procede a preparar la documentación necesaria para la operación
de reembolsar los importes pagados, pudieran presentarse las situaciones siguientes:
Si la disponibilidad en efectivo de CUC del Fondo para Remesas W. U. que opera el Cajero
Central alcanza para cubrir el importe total de todos los pagos del día:
Confecciona el modelo “Reembolso del Fondo para Remesas de Western Union”,en

triplicado, al que debe adjuntar la 1ª copia del “Reporte de Actividades” (Western Union
Money Transfer Activity) y los originales de los modelos “Para Recibir Dinero” (To Receive
Money), acompañados cada uno de las impresiones de las pantallas de pagos con MTCN
correspondientes, que se incluyen en el reembolso.
Si la disponibilidad en efectivo de CUC del Fondo para Remesas W. U. que opera el Cajero
Central es insuficiente:
o
Se confeccionará el modelo “Reembolso del Fondo para Remesas de Western Union”, al

que debe adjuntar la 1ª copia del “Reporte de Actividades” (Western Union Money Transfer
Activity ) y los originales de los modelos “Para Recibir Dinero” (To Receive Money),
acompañados de cada una de las impresiones de las pantallas de pagos con el MTCN
correspondientes, que se incluyen en el reembolso por la cantidad que cubra los importes
exactos de los modelos “Para Recibir Dinero” (To Receive Money) hasta el monto real
disponible en CUC.
Se confeccionará otro modelo de “Reembolso del Fondo para Remesas W.U.” adjuntando
los modelos “Para Recibir Dinero” (To Receive Money) que no pudieron reembolsarse, por
no existir disponibilidad suficiente de CUC en el Fondo para Remesas W. U. y que serán
reembolsado por la Cuenta Bancaria que opera la Sucursal CIMEX y se hará referencia, en
el modelo de reembolso al modelo “Reporte de Actividades” (Western Union Money Transfer
Activity) que se adjuntó al reembolso inicial.
Entregará al Cajero Central del establecimiento por la operación del día de la Subagencia el
original del “Reporte de Actividades” (Western Union Money Transfer Activity) para su
entrega al Contador.
Efectuará en unión del Cajero Central que tiene a su cargo el Fondo para Remesas W. U. el
reembolso con cargo a ese fondo, entregando los documentos correspondientes:
El original del modelo “Reembolso del Fondo para Remesas W. U”, servirá de justificante
por el importe reembolsado en unión de los documentos de respaldo.
La 1ª copia, servirá para registrar por Contabilidad el movimiento de los Fondos
La 2ª copia le será entregada al Agente como constancia de la operación realizada,
cuando éste sea insuficiente entregará el reembolso que se efectuará con cargo a la
Cuenta Bancaria de la Sucursal.
El Cajero Central del establecimiento por la operación del día de la Subagencia, entregará al
Contador, para su contabilización, el original del “Reporte de Actividades” (Western Union
Money Transfer Activity). Por la operación de reembolso le entregará al Contador para su
contabilización la 1ª copia del modelo “Reembolso del Fondo para Remesas W. U.”, el
original del modelo “Reembolso del Fondo para Remesas W. U.”, con los documentos de
respaldo de las operaciones adjuntos, servirá de justificante por el importe reembolsado, la
2ª copia le será entregada al Agente como constancia de la operación realizada.
El Fondo para Remesas W. U. a cargo del Cajero Central, debe ser reembolsarlo de la
Cuenta Bancaria de la Sucursal con la periodicidad que permita garantizar la disponibilidad
requerida para cubrir el reembolso del Fondo a cargo del Agente.
El Cajero Central que tiene a su cargo el Fondo para Remesas W. U., cuando reembolse su
Fondo le entregará al Contador los originales del modelo “Reembolso del Fondo para
o
Remesas W. U.”, con los documentos de respaldo de las operaciones adjuntos, por el
importe a reembolsar. Cuando su Fondo haya resultado insuficiente también le entregará los
documentos del reembolso no efectuado, para que elabore la solicitud de extracción de
efectivo de CUC del banco.
Diariamente, al comenzar y concluir la jornada laboral, el Agente recogerá y entregará,

respectivamente, en la Caja Central del establecimiento la caja de seguridad con el “Fondo
para Remesas de W. U.” mediante el modelo “Control de la Custodia del Fondo para
Remesas de W. U.”. En los actos de entrega, el “Fondo para Remesas W. U.” puede ser
arqueado sorpresivamente como parte de las medidas de control de la Administración, sin
embargo esto no significa que necesariamente el fondo deba ser contado, pues el Cajero
Central recibirá y entregará la caja de seguridad cerrada, sin revisar su contenido, siendo
responsabilidad del Agente Western Union que el contenido se corresponda exactamente
con el fondo asignado. Cuando no pueda garantizarse la seguridad total de la misma será
necesario el arqueo obligatorio del fondo. Este modelo se confeccionará en dos ejemplares,
uno para el Cajero Central y el otro para el Agente, y se firmarán ambos.
En los casos que se entreguen en los reembolsos billetes de 50 o 100 CUC, por parte del
Cajero Central al Agente, se reflejarán por el dorso del modelo los números de serie por
denominación de cada billete, a su vez el Agente anotará en el dorso del modelo Pantalla de
Pago los números de serie por denominación de los billetes de 50 y 100 CUC que entregue
a los beneficiarios, para su control.
Cuando se sustituya temporal o definitivamente al Agente por el sustituto y viceversa, se

revisarán las existencias y estado técnico de los activos fijos, llaves, accesorios, documentos
archivados, modelaje y el arqueo del Fondo para Remesas de W. U., con la participación de
un representante de la Gerencia del establecimiento, el Agente y el Sustituto, reflejando en
un Acta los resultados y firmando los participantes. En los casos que por razones de fuerza
mayor no sea posible la presencia del trabajador saliente, se constituirá una comisión de
contingencia, que llevará a cabo la revisión de las existencias y estado técnico de los activos
fijos, llaves, accesorios, documentos archivados, modelaje y el arqueo del Fondo para
Remesas de W. U., se confeccionará y se firmará acta por todos los participantes.
Todas las copia de llaves del local, caja de seguridad, archivos, mesas de trabajo y
combinación de la caja de seguridad, estarán en poder del Administrador en un sobre
lacrado y sellado.
Cuando por los estudios realizados por las Sucursales, Complejos y Establecimientos, sea
recomendable por razones de protección que el Agente no tenga en su poder la totalidad del
Fondo y que parte de éste permanezca en la Caja Central; deben garantizarse las medidas
de control interno y la prestación del servicio de entrega de remesas.
o
1.17 ACEPTACIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS EN LAS TIENDAS DUTY

FREE.
1. 17.1 comunicación de la tasa de cambio oficial del Euro, USD y CAD.
La tasa de cambio oficial se fijará por CADECA para el día siguiente, la Dirección General de
Tesorería la comunicará por correo electrónico a Finanzas de la Sucursal, al Complejo y el
establecimiento Duty Free.
El Contador, después de concluir totalmente el cuadre del cierre del turno del día y antes del
comienzo de las operaciones del próximo turno, incluirá en el Sistema Automatizado de
Gestión la tasa de cambio oficial actualizada para cada moneda extranjera y enviará la
actualización de las tasas a las cajas. Cuando no se cuente con la actualización de las tasas
de cambio antes del comienzo de las operaciones del próximo turno, se mantendrán las
tasas vigentes. Las tasas no pondrán ser modificadas hasta terminar el turno de trabajo.
El Sistema Automatizado de Gestión dará un comprobante impreso de la actualización de las

tasas de cambio, la fecha y la hora; que firmará en “Hecho por”, el Contador y en
“Aprobado”, el Administrador, como constancia documental, para su comprobación y archivo.
En las pizarras u otros medios de anuncio de la tasa de cambio, se actualizará la tasa de

cambio oficial, antes del comienzo de las operaciones del día por el Administrador o persona
designada.
1.17.2 Información a los clientes
Se informará a los clientes mediante carteles y verbalmente, de los medios de pago que se
aceptan, en efectivo, la tasa de cambio (un entero y 4 decimales CUC / Moneda Extranjera),
que se aplicará al valor nominal del instrumento de pago recibido del cliente y que los vueltos
se darán en billetes y monedas de CUC.
En la información brindada a los clientes sobre la utilización como medio de pago, de la

“Tarjeta de Banda Magnética” Internacional, se señalará que los cobros se expresan en
dólares estadounidenses y que la tasa de cambio no tendrá incluido el gravamen.
1.17.3 Registro de las transacciones en caja cuando el cliente utilice como medio de
pago las monedas extranjeras
a. El registro de la venta se realizará por la secuencia normal establecida, reflejando en el

display y en el comprobante impreso, los importes de cada código comprado y se oprime
la tecla “SUBTOTAL”. (Se refleja en el display el importe a cobrar en CUC).
o
b. Cuando el cliente emplea como medio de pago moneda extranjera, se oprime la tecla
programada correspondiente a: “USD” o “EURO” o “CAD”; en el Display se refleja el
importe a pagar en la moneda extranjera empleada.
c. Teclea el Importe recibido de la moneda extranjera y se oprime la tecla “CASH” y el vuelto
a entregar, cuando corresponda, será en CUC.
d. Entrega al cliente en sus manos: El vuelto, cuando corresponda, el comprobante o ticket
que emite la caja registradora y los productos en bolsas plásticas.
e. El Reporte Terminal de la caja registradora brindará la recaudación en Tarjetas, CUC,
USD, EURO y CAD, esto se reflejará en el modelo de liquidación de caja.
1.17.4. Fondo para Cambio
El fondo para cambio de cada una de las cajas de línea y de la Caja Central, operará
exclusivamente en CUC y en cantidades suficientes para la operación normal y continua de
las operaciones.
Los administradores de los establecimientos mantendrán un control permanente del

comportamiento del fondo de cambio de cada caja de línea y de la caja central y actuarán
oportunamente en evitación de paralizaciones por déficit de fondo de cambio.
Cuando la recaudación de billetes de banco de las monedas extranjeras supere la

recaudación de CUC y la disponibilidad de CUC disminuya a menos del valor nominal del
fondo de cambio, el cajero de línea, solicitará al cajero central el cambio de dólares
estadounidenses y/o euros y/o dólares canadienses por CUC, lo que se cumplimentará a la
tasa oficial vigente por cantidades exactas, mediante el modelo “Comprobante de Cambio de
Moneda”, aprobado por el “Supervisor”, una copia se conservará en la caja de línea como
soporte documental de la operación y el original en la caja central. Los importes cambiados
se tendrán en cuenta en la liquidación de caja. Al finalizar el turno de trabajo el cajero de
línea tendrá todo su fondo de cambio en pesos cubanos convertibles.
Las cantidades existentes de moneda extranjera en poder del cajero central y resultantes de
la recaudación del día, antes de preparar el depósito, que excedan del valor de las ventas
del día expresadas en CUC, serán cambiadas por el Cajero Central, en la ventanilla bancaria
existente en el aeropuerto, respaldado documentalmente por el modelo “Comprobante de
Cambio de Moneda”, aprobado por el Administrador del establecimiento; se adjuntará el
comprobante que emite la caja del banco. Al terminar este proceso, el Cajero Central tendrá
todos los fondos de cambio en su poder exclusivamente en pesos cubanos convertibles.
o
1.17. 5 Sobre el Cierre de Turno
a. En el modelo de liquidación de caja se desglosa la recaudación del efectivo en tarjetas,

CUC, Euro, USD y CAD según corresponda.
b. El cajero central recibirá de los cajeros de línea los importes recaudados de CUC en
billetes de banco, monedas metálicas de 1, 5 y fraccionaria, billetes de banco de USD,
Euro y CAD y comprobantes de tarjetas de Banda Magnética.
c. En la descarga de la venta del día en el Sistema Automatizado de Gestión se transferirá
el registro acumulado de las ventas en pesos convertibles.
d. El desglose de la recaudación en CUC, USD, Euro y CAD; se introducirá en el Sistema
Automatizado de Gestión, mediante tecleo, tomando como base documental el cuadre del
modelo “Reporte Diario de Ingresos” y los modelos de “Cambio de Moneda” del día.
e. El Cajero Central preparará el depósito separado por tipo moneda de los pesos
convertibles en billetes de banco y monedas metálicas de 1 y 5 y las monedas
fraccionarias; los billetes de banco de dólares estadounidenses, de euros, y de dólares
canadienses.
o
1.18 PROCEDIMIENTO PARA LA VENTA A TRAVES DE LA TARJETA DE

COLABORACION.
Las tarjetas de Banda Magnética de los colaboradores serán utilizadas en la Red de Comercio
Minorista y adicionalmente recibirán un 30.0% de descuento cuando realicen sus compras en
tiendas que dispongan de POS habilitados para ello (Categoría Comercial 5947). En el resto
de los establecimientos que no ostenten esta categoría comercial y que dispongan de POS
pueden efectuar transacciones, normalmente, pero sin recibir el descuento del 30.0 % antes
mencionado.
1.18.1 PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE LAS TARJETAS DE COLABORACION.
1. Las tarjetas serán emitidas por los Bancos Metropolitano y Bandec, y a los efectos de su
identificación contarán con un diseño propio para identificación en el Comercio y se identificará
además con los 6 primeros dígitos del Número de la Tarjeta.
Contendrán los siguientes datos:
Nombres y apellidos del titular se encuentra impreso en el anverso.

Número de la tarjeta.
Fecha de vencimiento.
Tarjeta de banda magnética de uso exclusivamente electrónico.
La numeración consta de 16 dígitos impresos en 4 grupos de 4 dígitos.
En la esquina inferior derecha de la tarjeta aparece el logotipo de RED. Este consiste en un
rectángulo en color gris, con los bordes redondeados y dentro de éste, tres rombos
superpuestos de color azul, blanco y rojo. El rombo blanco tiene un ribete rojo alrededor. En el
rombo rojo está escrito el nombre de RED en letras minúsculas.
El reverso de la tarjeta contiene un panel de firma de color blanco.
La información impresa en el reverso aparece en tinta negra, y en la zona inferior se visualiza
el logotipo de BANDEC o Banco Metropolitano según el tipo de tarjeta.
En el caso de ROBOS O PÉRDIDAS, se tramitará en el Centro de Control de Cajeros del

Banco Central a donde se remitirán los clientes ante cualquier reclamación o solicitud de
información. (Telf. 862-7886, 867-1950, 860-6000).
En el caso de tarjetas recuperadas, el Centro de Tarjetas FINCIMEX al recibir una tarjeta

recuperada desde un establecimiento afiliado (ajeno al banco Central), la anulará cortando el
plástico de forma horizontal por debajo de la Banda Magnética. El emisor no establece
gratificación a los afiliados para las tarjetas Colaboración recuperadas.
o
Servicio de Modificación N 111. En vigor el 9 de Junio del 2010. Página 59
2. El uso de las tarjetas será personal e intransferible, teniendo que presentar el titular su
Carne de Identidad o Pasaporte al cajero del establecimiento, el cual verificará su autenticida de acuerdo a
lo establecido en el Tomo VIII del Manual de Normas y Procedimientos del Comercio Minorista
en el epígrafe de “Verificación de la autenticidad del Carné de Identidad en forma de libro y de
tarjeta”
a) De cumplir el documento de identidad con las características descritas como válidas se

procederá a la venta.
b) En caso de existir dudas de la validez del documento de identificación presentado, se

solicitará asesoría con el supervisor y en caso de persistir la duda no se realizará la venta.
CARACTERISTICAS DE LAS TARJETAS DE COLABORACION
Las Tarjetas con sus características aparecen en el Capítulo 2. Medios de Pago. Tomo VIII.
“Caja”, en el epígrafe Tarjetas Nacionales.
1.18.2 REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES EN CAJA CUANDO SE UTILICE COMO

MEDIO DE PAGO LAS “TARJETAS DE COLABORACION”.
El Registro de Ventas en las cajas registradoras se realizará por la secuencia establecida

hasta oprimir la tecla “SUBTOTAL”
Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Optima:
Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Banda Magnética

utilizando el POS.
Teclea en la Caja Registradora el Importe cobrado.
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta de Colaboradores.
Teclear el número de la tarjeta y oprimir la tecla NS/ #.
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el documento de identificación aportado, el comprobante
de la Caja Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los productos adquiridos.
Secuencia para las cajas Óptima:
Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Banda Magnética

utilizando el POS.
Teclea en la Caja Registradora el Importe cobrado.
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta de Colaboradores.
o
Servicio de Modificación N 111. En vigor el 9 de Junio del 2010 Página 60
Teclee el número de la tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla de la

miscelánea(Tarjeta de Colaboradores).

comprobante de la Caja Registradora, la copia de la boleta que emite el POS y los productos
adquiridos.
1.18.3 SOBRE EL CIERRE DE TURNO.
1. El cajero de línea entrega en la Caja Central, junto a la liquidación diaria, los

“Comprobantes emitidos por los TPV(POS)”
1.18.4 USO DE TARJETAS DE COLABORADORES EN SERVICENTROS CON SISTEMA

AUTOGARA.
Los servicios gastronómicos y las ventas de combustibles no están incluidos en la

prerrogativa de descuento del 30 %, y por tal razón en el caso de los servicentros no es
posible habilitar el POS asociado al establecimiento con la aplicación del descuento, aun
cuando sea para el pago de mercancías que se adquieran en dicho establecimiento, pues la
aplicación no discrimina el tipo de productos, y por tanto es susceptible que a través del
mismo puedan pasarse operaciones a las que no les corresponde el descuento.
No obstante con vistas a ampliar el servicio a los propietarios de estas tarjetas se ha decidido
incrementar la red de establecimientos autorizados a realizar el descuento del 30% a las
tarjetas de colaboradores, y por ello aquellos sevicentros que tengan instalado el Sistema
Autogara para el despacho de combustible podrán brindar dicho descuento, pero instalando
POS en las en las tiendas de estas unidades con la categoría comercial 5947, cumpliendo las
siguientes indicaciones:
1. El uso y registro de las operaciones se regirá por el procedimiento para la venta a través
de la tarjeta de colaboración, que se regula en la directiva 09/10.
2. El pago por las ventas de mercancías se realizará por el POS habilitado al efecto en la
tienda del servicentro, donde no está permitido realizar ventas de combustible por
este POS.
o
Servicio de Modificación N 138. En vigor el 31 de Octubre de 2011 Página 61
3. La venta de combustible se realizará de acuerdo al procedimiento establecido por la

Dirección de Servicentros al ser utilizado el Sistema Autogara, a través del POS que está
habilitado al efecto el que no realiza el descuento mencionado.
4. Continúa vigente la medida de control de no autorizar la realización de ventas con

descuentos a los colaboradores en aquellas tiendas de servicentros que no operen
con Sistema Autogara para el despacho de combustible.
5. La instalación y habilitación de los POS con categoría comercial 5947 en las tiendas de
los servicentros deberá ser solicitada a FINCIMEX o a sus filiales en provincias por el
Gerente General de la Sucursal mediante escrito que certifique que el Servicentro al cual
se le solicita la habilitación del POS con las características antes mencionadas, tiene
instalado el Sistema Autogara y funciona el mismo para las ventas de combustible
1.18.5 INFORMACION A BRINDAR A LOS COLABORADORES PARA EL CASO EN QUE

EL MONTO A PAGAR EXCEDA EL LIMITE DIARIO APROBADO.
Para obtener dicha tarjeta de colaboración, el colaborador suscribe un contrato con el Banco,
el cual contiene un acápite que determina el límite o monto máximo que puede ejecutarse en
un día, que ha sido establecido de común acuerdo entre ambas partes.
En el caso del colaborador que pretenda realizar transacciones en un establecimiento y su

monto sea superior al límite diario que tiene autorizado, se le aclarará y orientará lo siguiente:
1. Que el monto diario que tiene asignado fue de mutuo acuerdo establecido entre el
colaborador y la Agencia Bancaria que emite la tarjeta de banda magnética, lo que le fue
comunicado en el momento de la firma del contrato y así consta en uno de los acápites del
mismo.
2. Para realizar una operación de pago cuyo monto exceda el límite diario asignado, el
colaborador deberá dirigirse a la Agencia Bancaria donde concertó el contrato para
modificar el mismo en lo que respecta al acápite que especifica el valor del límite diario
autorizado a utilizar, de acuerdo a sus intereses personales.
3. En el caso de que el cliente pretenda adquirir varios productos o equipos cuyo monto total
excede el limite diario autorizado, si los mismos están codificados individualmente, puede
ofrecérsele la alternativa de adquirirlos pasando por el POS los productos
individualmente hasta el monto que el limite diario lo permita y continuar con la compra del
o
resto de los productos ó equipos en días sucesivos, lo cual no dejaría de constituir una
molestia para el cliente, pero lo eximiría de concurrir al Banco para modificar su contrato, lo
cual quedaría a elección del cliente
Se deberá orientar a todos los trabajadores que operan las cajas registradoras y los POS en
los establecimientos comerciales, para cuando se presenten situaciones como las descritas
estén informados y puedan dar un tratamiento adecuado al cliente.
o
1.19 PROCEDIMIENTO SOBRE EL USO DE TARJETA CHIP “CIMEX

ALIMENTACION” COMO MEDIO DE PAGO DEL CONSUMO EN LA RED
COMERCIAL GASTRONÓMICA, PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOS
TRABAJADORES, FUNCIONARIOS Y DIRIGENTES DEL SISTEMA
EMPRESARIAL CIMEX, POR VIAJES EN FUNCIONES DE TRABAJO FUERA
DE SU PROVINCIA DE RESIDENCIA O LUGAR HABITUAL DE TRABAJO.
1. El servicio de alimentación por concepto de desayuno, almuerzo y comida, será pagado

por Tarjeta CHIP Fincimex “CIMEX Alimentación” y ofertado en las cafeterías, puntos de
soda de los servicentros de CIMEX y otras unidades gastronómicas del Sistema Empresarial
CIMEX, que han sido seleccionadas y aprobadas. De ser necesaria una actualización
posterior del listado de puntos de venta aprobados a brindar el servicio, esta será realizada y
notificada a las entidades del Sistema Empresarial CIMEX, por la Dirección General de
Comercio, luego de aprobada por el Vicepresidente Comercial.
1. Las unidades gastronómicas de CIMEX autorizadas a prestar servicio de alimentación

por concepto de dietas, que se anexa a la presente instrucción, deben contar con una
Terminal punto de venta (POS) y línea telefónica para la materialización del servicio, y en el
caso de no contar de momento con ellas, se harán las debidas coordinaciones con
FINCIMEX y otras entidades que se requieran para su instalación.
2. Los establecimientos estarán en la obligación de entregarle a los trabajadores,

funcionarios y dirigentes que consumen en su instalación, el comprobante de caja como
justificante del consumo por concepto de alimentación, según lo regulado en la operatoria en
Cajas registradoras, que se describe a continuación:
La operatoria en las cajas registradoras se ejecutará como se establece en el numeral 1.3.2

Operatoria común de registro de las ventas, del Tomo VIII “Caja”, Capítulo1”Operatoría de
caja”.
Se registrará en caja la venta de las mercancías adquiridas por el cliente por concepto de
alimentación.
Se oprime la tecla SUB –TOTAL
Se utilizará la siguiente secuencia de operaciones de acuerdo al modelo de caja registradora:
o
Servicio de Modificación N 128. En vigor el 27 de Abril del 2011 Página 64
Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Óptima

utilizando el POS, de acuerdo a lo establecido en el Capítulo 2 “Medios de Pago” del
Tomo VIII.
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Chip.
Deposite el original del comprobante que emite el POS en la gaveta en respaldo de la venta
efectuada.
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el comprobante de la Caja Registradora y la copia del
comprobante de la operación realizada por el POS.

utilizando el POS, de acuerdo a lo establecido en el Capítulo 2 “Medios de Pago” del
Tomo VIII.
Teclee en la Caja Registradora el Importe cobrado
Oprima en la Caja Registradora la tecla de miscelánea Tarjeta Chip, teclee el número de la
tarjeta y oprima en la caja registradora la tecla de la miscelánea de Tarjeta Chip (T/CHIP)
Deposite el original del comprobante que emite la terminal para tarjetas electrónicas (TPV ó
POS) en la gaveta en respaldo de la venta efectuada.
Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el comprobante que emite la Caja Registradora y la
copia del comprobante de la operación realizada por la terminal para tarjetas electrónicas
(TPV ó POS).
3. Por el pago de los servicios de alimentación recibidos en CUC, el cliente recibirá del
prestatario la copia del comprobante original que emite el POS, quedando la unidad el
original que se deposita en la gaveta en respaldo de la venta efectuada.
La operatoria en el POS de la tarjeta chip “CIMEX Alimentación” se registrará como se

establece en el Manual de Procedimientos de Aceptación de Tarjetas CHIP de Fincimex,
según se detalla a continuación:
Se introduce la tarjeta chip por la ranura del P.O.S, oprimiendo hasta que tope.
Seleccione la Opción CHIP
Mensaje que emite el POS: RECONOCIENDO TARJETA.
o
TECLEE NÚMERO SECRETO. El titular es quien teclea este número y a continuación

oprimir VAL.
TECLEE IMPORTE. Se teclea el importe a consumir y validar oprimiendo VAL.
Las respuestas que puede recibir en la pantalla del P.O.S. al intentar una operación
pueden ser:
 ACEPTADA. La transacción ha sido completada. Extraiga la tarjeta y se obtendrá
una boleta como comprobante a la venta realizada.
 DENEGADA. La transacción no es autorizada para el importe solicitado. En este
caso la TRANSACCION NO PROCEDE.
 TARJETA AVERIADA. En este caso la TRANSACCION NO PROCEDE ya que
esta tarjeta no está apta para su uso.
Automáticamente saldrá el mensaje imprimiendo boleta y esta se obtiene para el
establecimiento, para obtener copia de esta operación se oprime la tecla COPIA y la
boleta que imprime se entrega al titular.
NO añada anotaciones, tachaduras o modificaciones al comprobante que conservará el
establecimiento; cualquier escritura o alteración lo convierte en un documento sin valor
legítimo.
4. Cuando por la avería e inhabilitación de la tarjeta de débito, no pueda cobrarse el servicio

mediante el POS, el cliente exigirá en la instalación donde recibió el servicio, el documento
que acredite este como constancia documental. El responsable facultado en la instalación
realizará la operación por el importe del consumo mediante el POS, cumpliéndose lo
establecido en el Manual de Procedimiento de aceptación de Tarjeta CHIP de FINCIMEX,
excepto en lo que se refiere al uso del modelo “Autorizo de Consumo”, que se procederá
como se indica:
El cajero solicitará al administrador o el supervisor si procede realizar un Autorizo de

Consumo ( medio que posibilita a un usuario de tarjeta chip recibir un servicio, cuando su
tarjeta esté averiada).
 Si procede el autorizo de consumo, el administrador o el supervisor verificará que el

usuario posea la tarjeta físicamente y que realmente ésta se encuentra averiada.
 Se exigirá al cliente el comprobante de la ultima operación realizada con la tarjeta,
verificándose que el número impreso en la misma coincida con el comprobante
presentado por el usuario.
o
 El administrador o el supervisor accederá al POS e introducirá los siguientes datos

MANUALMENTE en el mismo tomados directamente del Comprobante de Venta
presentado por el cliente:
Oprime la tecla # y se comienza a seleccionar la operación que se va a realizar
avanzando hasta llegar a la pantalla AUTORIZO CONSUMO, unica opción que podrá ser
utilizada a través de la tecla #.
Se acepta la operación y aparece el mensaje TARJETA SUPERVISORA PASE LA
TARJETA, el administrador o el supervisor pasará la tarjeta supervisora de derecha a
izquierda por la ranura del POS.
Aceptada la Tarjeta Supervisora aparecerá el mensaje de INDIQUE SERVICIO se valida
y aparece el mensaje TECLEE SALDO, donde se escribe el saldo resultante de la ultima
operación realizada por el usuario según la ultima boleta recibida que debe ser mostrada
para solicitar el autorizo.
Se valida la cifra introducida y se procede a teclear el importe del comprobante que
emite la caja registradora con lo consumido por el cliente, se valida con la tecla VAL y
aparecerá el mensaje de MARQUE No-TARJETA, se introduce el número de la tarjeta
que solicita el autorizo. Si al validar la operación la tarjeta es aceptada, se imprime
automáticamente la boleta o comprobante de la operación.
El administrador o el supervisor procederá a PONCHAR (abrir un hueco) a la Tarjeta
Chip.
En el “ Libro de Incidencias” del establecimiento se reflejará lo siguiente:
- Nombre y apellidos del usuario que presenta la tarjeta averiada.
- Entidad a la cual pertenece el usuario.
- Número de la Tarjeta averiada que se tomará de la propia tarjeta o del
comprobante entregado por el usuario como última operación realizada con la
tarjeta antes de averiarse o comprobante de autorizo de consumo anterior.
- Fecha en que se realiza el documento de Autorizo de Consumo.
- Número de Autorización del autorizo de Consumo.
- Hora en que se ejecuta el Autorizo de Consumo.
- Identificación del usuario, entiéndase por número de Carnet de Identidad del
usuario.
- Importe de la transacción
o
- Nombre y Apellidos del Supervisor autorizado para realizar el Autorizo de

Consumo.
- Firma del Titular de la Tarjeta averiada, esta firma debe comprobarse con la del
Carné de Identidad.
Después de emitido el comprobante por el POS se procede a entregar copia del
comprobante de Autorizo de Consumo y la tarjeta al cliente.
5. No se incluirá como concepto de alimentación productos tales como: bebidas

alcohólicas, cervezas, cigarros, tabacos, productos que no estén listos para el consumo y
productos no alimenticios.
6. No se devolverá y/o recibirá efectivo al realizarse el pago por Tarjeta CHIP en una
instalación de CIMEX.
o
1.20 PROCEDIMIENTO PARA LA ACEPTACION DE LOS CHEQUES DE

GERENCIA DEL BANCO, COMO MEDIO DE PAGO EN LA RED COMERCIAL
MINORISTA.
1.- Los cheques de gerencia son emitidos por los bancos del sistema bancario nacional
(Banco de Crédito y Comercio, Banco Popular de Ahorro, Banco Metropolitano y otras
instituciones financieras que autorice BCC), tanto en pesos cubanos (CUP) y pesos
convertibles (CUC), debiendo cerciorarse el cajero que el destinado a la compra en unidades
de CIMEX sea expedido en pesos convertibles (CUC).
2.- La Unidad de comercio minorista de CIMEX a donde acuda el cliente a solicitar

información sobre la existencia y precios de los productos que pretende adquirir a través de
un cheque de gerencia del banco, emitirá el modelo “Oferta” que se adjunta a la presente
conjuntamente con su metodología para que forme parte integrante de la misma, a los
efectos de que el cliente beneficiario del crédito o del subsidio la presente al Banco a los
fines de la expedición del cheque de gerencia.
3.- Lo anterior permitirá que el importe del cheque de gerencia que se expida se corresponda
exactamente con el valor del bien o de las mercancías que se pretende adquirir y han sido
reservadas.
4.-Los cheques de gerencia cuando vayan a ser utilizados para compras en la red comercial
minorista de CIMEX, deben ser expedidos por el Banco a nombre de la entidad que se
indica en el modelo “Oferta” que le presenta el cliente (sucursal de CIMEX a cuyo nombre
está abierta la cuenta bancaria de ingresos por ventas).
5.- Los materiales para la construcción y otros productos seleccionados e incluidos en el

modelo “Oferta” (en el caso de los Contratos de Subsidios sólo se “ofertará” el producto
Cemento P-350 según establece el Acuerdo del CECM), se reservarán por las unidades
durante un período de cinco (5) días hábiles para la presentación del cheque de gerencia (no
se consideran hábiles sábados y domingos). Esta reserva se hará de forma física,
preferiblemente en el almacén de la unidad, colocando junto con los productos una copia del
modelo de “Oferta”.
6.- Una vez que se presente nuevamente el cliente en la unidad portando el cheque de
gerencia, la unidad procede a la venta de dichos materiales mediante la operación de caja
correspondiente, emitiendo como constancia de la compra efectuada por el cliente el
Comprobante que expide la caja registradora. A la copia del modelo de “Oferta” que ha
quedado retenida en la Unidad se le colocará de forma transversal la palabra “Despachado”
y se recogerá la firma del cliente, conservándola en archivo durante un año a los efectos de
cualquier control o información posterior que se solicite sobre estas ventas.
o
Servicio de Modificación N 143. En vigor el 18 de Enero de 2012 Página 69
Los trabajadores por cuenta propia (TCP) previa presentación del carné que los acredita,
pueden solicitar la factura de venta a personas naturales, que se trata de un vale llenado
manualmente en la unidad habilitado originalmente con fines de control tributario donde se
anota el número de la transacción de caja y se adjunta el comprobante.
Para los equipos y otros bienes de uso duradero se emite el Certificado de Propiedad, que
constituye también un documento de soporte de la compra efectuada.
7.- Si transcurre el término durante el cual la Unidad se comprometió a reservar los

productos y el cliente no se presenta a efectuar la compra, el documento “Oferta” caduca,
liberándose los productos para su venta en la Unidad.
8.- A los efectos de llevar a vías de hecho lo establecido por la presente Directiva, las
Gerencias de Servicios Técnicos de la División Tecnológica o de las sucursales, habilitarán
en las cajas registradoras de las unidades de comercio minorista la techa denominada
CHEQUE, cuya operatoria será la siguiente:
Para las cajas Optima:

a) El cajero realizará la venta por la caja registradora.
b) Teclea el importe
c) Oprime la techa CHEQUE.
d) Teclea el número del cheque (Si el origen del cheque es por concepto de Subsidio a la
numeración del cheque antecederá un 1;si es por Crédito Bancario un 2,y cualquier otro
concepto un 3)
e) Oprime la tecla CHEQUE
f) Entrega al cliente el comprobante emitido por la caja
Para las cajas PC-POS u otro modelo de caja:

a) El cajero realizará la venta por la caja registradora.
b) Teclea el importe
c) Oprime la techa CHEQUE.
d) Teclea el número del cheque (Si el origen del cheque es por concepto de Subsidio a la
numeración del cheque antecederá un 1;si es por Crédito Bancario un 2,y cualquier otro
concepto un 3)
e) Oprime la tecla NS / #
f) Entrega al cliente el comprobante emitido por la caja
9.- Las Unidades que reciban cheques de gerencia en pago de las mercancías vendidas les
darán tratamiento contable a los mismos como efectos al cobro, y los entregarán con la
periodicidad que la sucursal establezca a la Gerencia Económica de las mismas a los
efectos de su depósito en su cuenta bancaria.
o
Indicaciones para el uso de la opción de factura manual para Cheques de Gerencia

hasta tanto se habilite el registro a través de la caja registradora y el Sistema de
control de inventarios (SILVER).
1. Al acudir el cliente portador del cheque de gerencia al establecimiento y realizadas las

comprobaciones descritas en la directiva se emitirá por el supervisor ó funcionario
autorizado un vale de venta por los productos que adquiere (deben coincidir con los
registrados en la oferta), llenando correctamente todos sus escaques y consignando al
dorso del mismo los siguientes datos: NOMBRES Y APELLIDOS y número de CARNET
IDENTIDAD de la persona a la que se emitió el cheque y Número de CHEQUE,
entregándole una copia al cliente y enviando al área contable el original.
2. Este vale de ventas se registrará al cierre del día en el sistema de control de inventarios de
acuerdo a la metodología que se describe a continuación:
Pasos:
1. Crear la cuenta del Cliente, en el Nomenclador de Cuentas utilizando la cuenta 131 09800
– Efecto al cobro – Otros.
3. Crear el Cliente al que se le realizó la venta y asociarle la cuenta anterior.
o
3. Entrar al Modulo Inventario/ Ventas /Facturas y crear la factura manual, consignando que
el Pago será por CRÉDITO(C) al cliente definido anteriormente, y luego registrar los
productos a facturar y en las observaciones los datos siguientes:
NOMBRES Y APELLIDOS y número de CARNET IDENTIDAD de la persona a la que se

emitió el cheque
Número de CHEQUE
4. El vale de venta y la factura manual serán archivadas en el Expediente Diario de Caja

como constancia de la operación realizada.
5. Este procedimiento será válido hasta tanto se implemente el registro por caja registradora
y el sistema de control de inventarios, lo que deberá ser informado oportunamente por los
responsables en cada sucursal en la medida que se vaya aplicando el sistema en las
unidades.
o
MODELO DE “OFERTA” – METODOLOGIA
Objetivo
Facilitar a los clientes beneficiarios de los sistemas de crédito o de los subsidios a personas
naturales, la información acerca de los productos que pretenden adquirir a través de
cheques de gerencia. Constituye una constancia para el Banco con vistas a la emisión del
cheque de gerencia por el importe de los productos reservados.
Distribución
Original: Para ser entregado al solicitante
Duplicado: Se retiene en la unidad y se coloca junto a la mercancía reservada en espera de

que se presente el cliente con el cheque de gerencia.
Archivo: En la memoria de la PC queda guardado un ejemplar del documento emitido.
Procedimiento
Este modelo constituye un modelo oficial de la Corporación, cuyo formato en sistema Excel
se encuentra adjunto a la directiva que lo puso en vigor, el cual debe incorporarse a la PC en
las unidades de venta a los fines de que pueda ser impreso en la propia unidad cuando sea
solicitado el servicio por el cliente.
En cada establecimiento de venta se deberá determinar el o los funcionarios que firmarán en

el escaque “Aprobado por” debiendo ser en primera instancia el Administrador y como
sustitutos el Comercial o el Jefe de Piso o de Area en las unidades que existan estos cargos,
o su equivalente.
Anotaciones
Fecha: Se anotará la correspondiente al día, mes y año de la expedición del documento.
No.: Se consignará un número consecutivo por cada Unidad.

Sucursal: Se anotará el nombre de la sucursal a la que pertenece la unidad de venta.
Unidad: Nombre de la unidad de venta que emite el modelo y hace la reservación de los
productos. Al consignar por máquina el nombre de la unidad, automáticamente el mismo
nombre se reflejará en el espacio que indica a nombre de quien se expide el cheque de
gerencia.
Cheque a favor de: Cuando se anota el nombre de la Unidad en el escaque anterior,

aparecerá en este espacio: CIMEX – y el nombre de la unidad.
o
Detalles:
Código: El correspondiente al o los productos según MUP.
Descripción: La que corresponde al código de los productos.
U.M. Unidad de medida de venta de los productos.
Cantidad: Cantidades de los productos que el cliente pretende adquirir.
Precio unitario: El correspondiente a cada unidad de venta a PVP según MUP.
Importe: Resultado de multiplicar la cantidad por el precio unitario, cuya columna se

totalizará al final.
Reserva: La mercancía se reservará por 5 días hábiles, debiendo consignarse en este

espacio la fecha en que caduca la Oferta, considerando que los sábados y domingos no son
hábiles.
Datos del solicitante:
Nombre y apellidos: Los correspondientes al cliente que hace la solicitud.
CI: Número del carné de identidad del solicitante
NIT: Número de identificación tributaria si se tratase de un trabajador por cuenta propia

(TCP), según documento de la Oficina de Administración Tributaria que presente el
solicitante.
Contrato de Subsidio: Datos del documento que debe presentar el beneficiario del subsidio,
suscrito con la Dependencia Interna del CAM. Estos beneficiarios solo pueden adquirir en
CUC el producto Cemento P-350.
Otro documento: Espacio reservado para consignar datos de cualquier otro documento
relacionado con el crédito bancario a otorgar.
Hecho por: Nombre, apellido y firma de quien confecciona el modelo.
Aprobado por: Nombre, apellidos y firma del funcionario que aprueba el documento; y el
cuño de la Unidad.
Recibido por: Firma del solicitante como constancia de la entrega.
o
OFERTA
Datos de la Entidad
Fecha: No:
Sucursal:
Unidad:
El Cheque de Gerencia debe expedirse a favor de:
Detalles:
Precio
Código Descripción UM Cant Importe
Unitario
Nota: La mercancía se reserva por 5 días hábiles a partir de la fecha de este documento Importe CUC
Datos del solicitante:
Nombre y apellidos:
CI:
Contrato de subsidio:
Otro documento:
Hecho por: Aprobado por: Recibido por:
Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma

Viii 1

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Dirección General de Comercio.

Manual de Normas y Procedimientos

CAPÍTULO 1 “OPERACIONES DE CAJA.

CAPITULO 1. OPERACIONES DE CAJA

Es objetivo de la Red de Comercio Minorista de la Corporación CIMEX, realizar la gestión de

Cajas registradoras electrónicas que permiten un registro exacto de las mercancías

1.2 OPERACIONES DE CAJA

1.2.1 Protección y Seguridad en el área de Caja

a) Cajas de venta de mercancías y servicios situadas dentro de la edificación del

b) Cajas de venta de mercancías y servicios situadas en kioscos o vidrieras, para

1.2.2 Normas básicas para la instalación y explotación de equipos automatizados de

 Las EACE deben tener un suministro de corriente independiente, preferiblemente una

 No pueden realizarse traslados ni instalaciones de los equipos a otros lugares de la

1.2.3 Conservación y Cuidado de las Cajas Registradoras y TPV (POS).

1.2.4 Sobre la autorización de las operaciones en las Cajas Registradoras

El nivel de autorización para los funcionarios o empleados de los establecimientos de la Red

Todas las llaves de cajas existentes en un establecimiento estarán registradas y controladas.

1.3 TRANSACCIONES DE VENTAS

1.3.1 Fondo para Cambio

La primera transacción que se ejecuta en la caja al comenzar el turno de trabajo es la

Supervisor introduce su llave y la lleva al Modo “Registro”.

1.3.2 Registro en la Caja de Venta de Mercancías y Servicios

Operatoria común de Registro de las ventas

Registra la venta en la Caja

a) Productos Codificados utilizando el scanner.

Cantidad Tecla Código PLU Importe PLU

Con el scanner no se presiona PLU

b) Productos Codificados como ONE-SHOT-PLU.

Cantidad Tecla Tecla

c) Productos que se ofertan porcionados en UNIDADES DE PESAJES que contienen

Se oprime la tecla SUB -TOTAL

1.3.3 Operatoria de Cobro.

a) Utilizando el cliente como medio de pago PESOS CONVERTIBLES EN EFECTIVO

Teclea el Importe que recibe del cliente

b) Utilizando el cliente como medio de pago EUROS EN EFECTIVO (Miscelánea 6)

Oprime la tecla programada “EURO” y la tecla “SUBTOTAL” (se refleja en el Display el

Secuencia para las cajas Óptima.

Oprime la tecla programada “EURO” (se refleja en el Display el importe a cobrar en

c) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

Secuencia para las cajas OMRON 3510 Y 4000

Oprimir la tecla programada de Tarjeta Internacional

Secuencia para las cajas OMRON RS-6000

Oprimir la tecla programada de tarjeta internacional(T/INT)

Secuencia para las cajas PC-POS

Oprimir la tecla programada de la tasa de cambio vigente (T/INT)

Secuencia para las cajas Optima

Oprimir la tecla programada de la tasa de cambio vigente (T/INT)

Deposite el original firmado por el cliente, en respaldo de la operación realizada.

c) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Optima

Secuencia para las cajas Óptima

Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Banda

d) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA DE BANDA MAGNETICA

Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Optima

Oprima la tecla DESC 2%(En el Display aparece el importe neto a cobrar)

Entregue al cliente en sus manos: la Tarjeta, el carné de identidad, el comprobante de la Caja

Ejecute la secuencia de operaciones de verificación, validación y venta por Tarjetas

e) Utilizando el cliente como medio de pago la TARJETA CHIP (Miscelánea 3)

Secuencia para todos los modelos de caja excepto las Óptima

Ejecute la secuencia de operaciones de Verificación y venta por Tarjetas de Chip

Secuencia para las cajas Óptima

Ejecute la secuencia de operaciones de verificación, validación y venta por Tarjetas

ó POS) en la gaveta en respaldo de la venta efectuada.