PROYECTO SEMILLERO CONSULTORIO CONTABLE Y TRIBUTARIO

Nombre del proyecto: Implementación de un sistema contable en la empresa.

Semillero de Consultorio Contable y Tributario LTDA

Presentación.
La presente guía proporcionará a los estudiantes las competencias para aplicar los
nuevos marcos técnicos normativos a transacciones o hechos económicos; así como
también preparar estados financieros a través de la implantación de un sistema contable,
usando la herramienta SIIGO en la Nube.

Resultados de Aprendizaje
 Identificar los hechos económicos de activos, pasivos, patrimonio, ingresos,
gastos y costos, si reúnen las condiciones para su reconocimiento en los estados
financieros, a partir de los nuevos marcos técnicos normativos, para su
contabilización.
 Procesar o resolver los hechos económicos de activos, pasivos, patrimonio,
ingresos, gastos y costos, que se desarrollan en el objeto social de la empresa, a
través de la herramienta SIIGO en la nube, para la obtención de los reportes
contables y financiero.
 Calcular o medir las partidas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y
costos, en el reconocimiento inicial y posteriormente, a partir de los nuevos
marcos técnicos normativos, para la obtención de los estados financieros.

La empresa Semillero de Consultorio Contable y Tributario LTDA., cuyo domicilio

es la ciudad de Barranquilla, Gran Contribuyente, NIT No. 876413270-0, dedicada a
la compra y venta de Calzado, Código CIIU5132, la empresa tiene un sistema de
inventario Permanente, método de valoración de inventario promedio ponderado.
1. Enero 2 de 2020. El aporte del socio, suma en total $34.786.000,
mediante un cheque.

2. Enero 2 de 2020. La empresa realiza las consignaciones de los aportes

de los socios de forma individual. comprobantes contables – consignación

3. Enero 2 de 2020. La Empresa compra a DINAMICA SHOES SAS:

(GRAN CONTRIBUYENTE) (NIT 876413200.) 850 pares de sandalias a
$ 11.500 c/par IVA 19% Factura de Venta No 1400, a crédito, 30 días.

Código contable Cuenta contable Débito Crédito

14350101 Mercancías no fabricadas 9.775.000,00
22050501 Proveedores nacionales 11.387.875,00
23654001 Retención por compras 2,5% 244.375,00
24081001 Iva descontable por compras 19% 1.857.250,00

4. Enero 7: Se vende a MIS ZAPATOS LTDA (GRAN

CONTRIBUYENTE) NIT No. 876013070, 330 pares de Sandalias a $
25.000 c/par más IVA 19% según Factura de Venta 7628- 01, nos
cancelan con cheque del Banco Davivienda, según Recibo de Caja No.
1209.

5. Enero 9: Vendemos a PIE GRANDE SAS (GRAN

CONTRIBUYENTE), NIT No. 800013000) 210 pares de Sandalias, a
$25.000 c/par más IVA 19% según Factura de Venta No. 7629- 02.
Crédito a 60 días.

6. Enero 13: La Empresa compra a DINAMICA SHOES SAS: (GRAN

CONTRIBUYENTE) 600 pares de sandalias a $ 12.000 c/par IVA 19%
Factura de Venta No 1600, a crédito 30 días.

7. Enero 16: La Empresa vende al Almacén ALMACEN LINDO PIE SAS

(GRAN CONTRIBUYENTE) NIT No. 870013270 (230 pares de
sandalias, a $ 26.000 c/par IVA 19% según Factura de Venta No 7630-
03, cancelan el 50% con cheque del Banco BBVA, según Recibo de caja
No. 1210 y EL saldo a crédito. 15 días.

8. Enero 17: Almacén lindo pie SAS, nos cancela el saldo de la factura 03,

9. Enero 17: La Empresa vende al señor ROBERTO GOMEZ LOPEZ

(No Responsables) (CC. 8724335). 130 pares de sandalias, a $ 25.000
c/par IVA 19% según Factura de Venta No.7631 nos cancela con un
cheque del Banco Davivienda, según Recibo de Caja No. 1211.

10. Enero 18: PIE GRANDE SAS (GRAN CONTRIBUYENTE) Devuelve

el 50% de la mercancía sobre Factura de Venta No. 7629, según Nota
Crédito 01.

11. Enero 20: La Empresa consigna al Banco de Bogotá los dineros que hay
en la caja.

12. Enero 22: La Empresa vende al COMERCIALIZADORA CALZA

COSTA SA, NIT 80097654 (Grandes Contribuyentes) 250 pares de
sandalias, a $27.000 c/par IVA 19% según Factura de Venta No 7632, a
crédito 30 días.
 13. Enero 25: La Empresa vende al Almacén ALMACEN LINDO PIE SAS
(GRAN CONTRIBUYENTE) 280 pares de sandalias, a $27.000 c/par
IVA 19% según Factura de Venta No. 7633, nos cancelan con cheque
del Banco AV VILLA, según Recibo de Caja No. 1213.

14. Enero 28: La Empresa consigna al Banco de Bogotá los dineros

recaudados

15. Enero 30: La Empresa vende al señor RUBEN LOPEZ, NIT 72345678
(GRAN CONTRIBUYENTE) 86 pares de sandalias, a $ 25.000 c/par
IVA 19% según Factura de Venta No 7634, Nos cancela en efectivo,
según Recibo de Caja No. 1214.

MOVIMIENTOS DEL MES DE FEBRERO

16. Febrero 2: La Empresa recibe de CAMILO PACHECO ACOSTA,

CC.72.345.675 (No Responsables IVA, es declarante de renta) Cuenta de
Cobro No. 254 por concepto de fletes correspondiente al envío de
mercancías durante el mes de enero por valor de $1.890.000.

17. Febrero 3. La cuenta de cobro No 254 de Camilo Pacheco se cancela

girándose un cheque.

Código
Cuenta contable Detalle Débito Crédito
contable
1.871.100,0
22050501 Proveedores nacionales Proveedores nacionales
0
1.871.100,0
11100501 Banco de Bogotá Banco de Bogotá
0

18. Febrero 7: La Empresa compra a PAPELERIA EL PAPELITO SAS,

NIT, 8005678 (gran contribuyente), útiles y papelería para fact 2111 Uso
de la Oficina por valor de $ 400.000 IVA 19% y cancelamos con cheque
del Banco de Bogotá, según comprobante de egreso No. 2111.

19. Febrero 12: La Empresa compra al Almacén SANDALIAS KIUTS SA

(Gran Contribuyente) 400 pares de sandalias a $ 12.800 c/par IVA 19%
Factura de Venta No 671480, a crédito. 15 día.
 20. Febrero 13. Devolvemos 50 pares de sandalias de la última compra de la
factura de venta No 671480 según Nota Debito.

21. Febrero 14. Cancelamos con cheque del Banco de Bogotá, la factura
671480, según Comprobante de Egreso No. 2112.

22. Febrero 25: COMERCIALIZADORA CALZA COSTA SA nos

cancela la factura 7632, nos gira cheque del Banco Av Villas, según
Recibo de Caja No. 1215.

23. Febrero 27: La Empresa consigna al Banco de Bogotá los dineros

recaudados.

24. Febrero 28: La señora JUANITA MENDOZA (No Responsables) nos

entrega Cuenta de Cobro No. 129 por concepto de servicio de aseo de
las oficinas del mes de febrero del 2020 por valor de $ 350.000

MOVIMIENTOS DEL MES DE MARZO

25. Marzo 1: La empresa gira un cheque a DINAMICA SHOES SAS para

cancelar la factura No 1.400.

26. Marzo 2: La empresa gira cheque a la señora JUANITA MENDOZA

como pago Cuenta de Cobro No. 129 por valor de $ 329.000.
22050501 Proveedores nacionales fact-129 Cuota: 1 Date: 329.000,00
14/03/2020
11100501 Banco de Bogotá Pagos por cuenta bancaria 329.000,00

27. Marzo 3: La empresa gira un cheque a DINAMICA SHOES SAS para

cancelar la segunda factura.1600.

28. Marzo 5: PIE GRANDE SAS (GRAN CONTRIBUYENTE nos cancela

la factura No. 02, nos gira cheque del Banco Av Villas. ($3.058.125).

29. Marzo 6: La Empresa consigna al Banco de Bogotá los dineros

recaudados.
30. Marzo 7. La Empresa compra a DINAMICA SHOES SAS:
(responsable del IVA) 300 pares de sandalias a $ 12.000 c/par IVA 19%
Factura de Venta No 1700, a crédito 30 días. Si cancelamos antes del
30 de marzo, nos hacen un descuento del 15%. Hay que hacer el ajuste
del descuento por pronto pago o descuento financiero.

31. Marzo 8: La Empresa vende a la COMERCIALIZADORA CALZA COSTA SA

(responsable del IVA) (NIT 80945673) 250 pares de sandalias, a $27.000
c/par IVA 19% según Factura de Venta No 7632 – 05, A 30 DIAS, Si
cancela antes de los 15 días se le concederá un descuento del 15%.
Hay que hacer el ajuste del descuento por pronto pago o descuento
financiero.
Video autorrenta.
https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/contabil
izacion-de-autorretencion/
32. Marzo 17: La Empresa luego de haber hecho el devengo O CAUSAR,
cancela Factura de Venta No. 3075 de INMOBILIARIA CASAS & CÍA
LTDA. (responsables) NIT 800543123 la suma de $1.870.000 más IVA
19% por concepto de arriendo del local donde funcionan EL Almacén y
las oficinas correspondientes al mes de marzo del 2020, giramos
cheque del Banco de Bogotá.
33. Marzo 18. La empresa recibe de AUDITORES LOS PILOSOS SA, (Gran
Contribuyente), NIT 8005643. Factura de Venta No. 6432 por concepto
de Auditoría Externa del mes de marzo de 2020 por valor de $
8.765.400. Crédito a 15 días.
34. Marzo 28: La señora JUANITA MENDOZA (No Responsables del IVA), CC.
72890327 nos entrega Cuenta de Cobro No. 129 por concepto de
servicio de aseo de las oficinas del mes de marzo del 2020 por valor de
$ 350.000. nota no es declarante de renta. Se paga de inmediato.
 35. Marzo 30 de 2019. Luego de realizar la Conciliación Bancaria del mes,
se encontraron los siguientes gastos bancarios, para que se realicen los
ajustes necesarios.
Gravamen al movimiento financiero: $ 567.900
Comisiones: $ 45.800
Compra de chequera: $ 234.300

36. Marzo 6 de 2020. La sociedad abre un fondo fijo de caja menor por $
300.000, girándose un cheque del banco de Bogotá. Comprobante
contable – legalización caja menor.

37. Marzo 30 de 2020. Hubo los siguientes pagos con la caja menor:
* Se entrega al mensajero $ 30.000 para taxis y buses
* Compra de elementos de aseo para la oficina: $ 100.000
* Fotocopias Varias: $ 30.000
* Almuerzos varios (Gastos de representación): $ 80.000
38. Marzo 30 de 2020. Se gira el cheque para el reembolso de la caja
menor girando un cheque del banco Bogotá.
39. Marzo 28. Se gira un cheque a DINAMICA SHOES SAS: (responsable
del IVA) por la factura 1700.
40. Marzo 22. El cliente COMERCIALIZADORA CALZA COSTA SA
(responsable del IVA), nos cancela la factura pendiente.
41. Marzo 23. Se consigna el dinero que se encuentra en caja.
42. Marzo 30. La Empresa vende acredito, 30 días, al Almacén ALMACEN
LINDO PIE SAS (responsable del IVA) 350 pares de sandalias, a
$27.000 c/par
43. Marzo 30. La entidad posee 89 Sandalias al cierre del mes de marzo,
año 20X0, con un valor unitario de $11.610. En ese momento la entidad
tiene conocimiento de un nuevo competidor en el mercado, el cual
vende los mismos productos a $11.000, situación que ha dejado por
fuera a muchos otros productores. Dicho lo anterior, la entidad en
cuestión no tiene más remedio que igualar el precio de sus productos.
 Precio estimado de venta $11.000 c/una y el costo estimado para venderla es
de $1.000 c/ una

MOVIMIENTOS DEL MES DE ABRIL

Próximo semestre (III)

Abril 1: La empresa compra a crédito 45 días, un vehículo-Mazda (no
productor de renta) a Contri motors S.A (gran contribuyente) NIT 800.218.155
para uso administrativo en $64.000.000, según factura No 339 y por política
contable interna, la empresa estima una vida útil de cinco (10) años. La
entidad elige el método de depreciación lineal, dado que espera que el
vehículo se deprecie de la misma forma durante su vida útil, y le asigna un
valor residual de $15.000.000.

ingrid.arizar@pca.edu.co

1. Hacer el Kardex método promedio ponderado y los asientos, de compras, ventas

y devolución.

2. Hacer la parametrización:
 Configuración de cuentas contables
 Definición de recibos de caja
 Definición de impuestos
 Definición de formas de pago
 Creación de grupos de inventarios
 Creación de productos
 Creación de terceros
 Creación de bodegas
 Creación de centros de costos
 Configuración de facturas de ventas
 Creación de grupos de activos
 Definición de compras y gastos
 Definición de comprobantes contables
 Saldos por productos
  Valoración de inventarios
 Causación costo de inventarios

3. Del trabajo final que se hizo en SIIGO en la Nube, Exportar en Excel y subirlo al
q10 los siguientes reportes financieros/contables:
 Guía de aprendizaje
 Balance de prueba general
 Estado de resultado integral por función de gastos
 Estado de situación financiera
 Libro Diario
 Libro Mayor y balance

 Entregable por todo el grupo: Hoja de presentación, impreso, anillado

 Un recibo de caja y su contabilización
 Un recibo de consignación y su contabilización
 Una factura de compra y su contabilización
 Una factura de venta y la contabilización
 Una nota de débito y su contabilización
Una nota crédito y su contabilización

Marzo 30. La Empresa posee 389 Sandalias al cierre de 20XX, con un valor unitario de
$12.697. En ese momento la entidad tiene conocimiento de un nuevo competidor en
el mercado, el cual vende los mismos productos a $10.000, situación que ha dejado
por fuera a muchos otros productores. Dicho lo anterior, la entidad en cuestión no
tiene más remedio que igualar el precio de sus productos. Precio estimado de venta
$10.000 c/una y el costo estimado para venderla es de $1.500 c/ una. Calcula y contabiliza el
deterioro