Instituto Profesional AIEP

Actividad Semana 7
Unidad II

ALUMNO : Francisco Vivanco Anziani

CARRERA: Ing. Administración Mención Marketing

MÓDULO : Indicadores de Evaluación de Desempeño

DOCENTE : Matías Rios Kework

FECHA: Junio, 2021

 Índice

Introducción página 3

Objetivos página 4

Construcción de indicadores página 5

- Indicador de gestión de control de producción página 6

- Indicador de gestión de control de presupuesto de gastos página 7
- Indicador de gestión de control de presupuesto de ingresos página 8

Análisis de indicadores página 9

Cuadro de Mando página 11

Conclusión página 12

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 Introducción

En el siguiente informe, se analizará el caso de una empresa de zapatería X, que

presenta “calzado masculino escolar talla 35- 42, para esto se realizará un informe
detallado en donde se puedan obtener datos de indicadores de evaluación de
desempeño, en específico para las áreas de control de producción, control de
presupuestos y de gastos durante los períodos presentados de enero a mayo.

El informe de indicadores de gestión nos servirá para analizar el cumplimiento de

metas por áreas de la empresa, verificar si hay áreas que presentan problemas
como en producción y gastos e ingresos, todo con el fin de tener una visión clara y
detallada de los datos comprendidos en el periodo.

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 Objetivos

 Objetivo General
Analizar el cumplimiento de metas de indicadores de control de
producción, presupuestos y gastos durante los meses de enero – mayo.

 Objetivos Específicos
- Confeccionar los indicadores de gestión de control de producción,
control de presupuesto de gastos e ingresos, con su correspondiente
memoria de cálculo para la empresa de calzado escolar masculino
escogida.

- Entregar los índices obtenidos de los meses Enero – Mayo con la

definición de indicadores.

- Verificar los meses de cumplimiento de metas, versus los meses en que

no se logre cumplir para identificar posibles conflictos en algún proceso
que se esté realizando de forma errónea en la empresa.

- Concluir análisis para ser entregados a la empresa solicitante, en donde

se pueda obtener en detalle las cifras de cumplimento obtenidos.

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 Desarrollo

Una empresa de confección de calzado escolar tiene el siguiente producto:

“Calzado escolar masculino color negro, tallas 35 – 42”

A partir de la misión de la empresa, la gerencia de operaciones ha definido el

siguiente objetivo operacional:

“Abastecer los requerimientos de calzado según requerimientos de proyecciones,

de acuerdo a presupuestos de gastos, maximizando su calidad y en tiempos
requeridos”X

 Presupuesto

ítem Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas (Q) 5.000 5.400 4.000 4.000 4.500
Ventas ($) 50.000.000 54.000.000 40.000.000 40.000.000 45.000.000
Gastos 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000

 Ejecutado

ítem Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas (Q) 4.800 5.500 3.900 4.100 4.500
Ventas ($) 48.000.000 55.000.000 39.000.000 41.000.000 45.000.000
Gastos 31.000.000 28.000.000 30.500.000 30.500.000 33.000.000

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 1. Confeccionar los indicadores de gestión de control de producción, control
de presupuesto de gastos e ingresos, con su correspondiente memoria de
cálculo para el caso propuesto.

 Indicador de gestión de control de producción

Nombre del indicador Control de Producción.

Responsable Gerente Operaciones.

Objetivo Medir el nivel de producción durante los meses de
enero- mayo.

Fuente de Información - Departamento de producción

- Asistente- archivos empresa.
- Personal administrativo.
- Informe de producción mensual durante los
meses abordados.

Frecuencia Reporte mensual desde enero a mayo.

Memoria de Cálculo cantidad de ventas ejecutadas

∗100=% de
cumplimiento
cantidad de ventas presupuestadas
Meta Cumplimiento 100% presupuesto de producción

- Cálculos para el indicador a evaluar :

Mes Logro Meta (U) Memoria de Cálculo Cumplimient

(U) o

Enero 4.800 5.000 4800 96,00 %

∗100
5.000
Febrer 5.500 5.400 5.500 101,85 %
o ∗100
5.400

Marzo 3.900 4.000 3.900 97,50 %

∗100
4.000
Abril 4.100 4.000 4.100 102,50 %
∗100
4.000

6
 Mayo 4.500 4.500 4.500 100,00 %
∗100
4.500

 Indicador de Control de Presupuesto de Gastos

Nombre del indicador Control de Gastos

Responsable Gerente de Finanzas – área de finanzas

Objetivo Medir el flujo de gastos durante el periodo a evaluar de
enero a mayo.

Fuente de Información - Departamento de Finanzas.

- personal del área administrativa
- archivos de la empresa.
- Informe mensual de gastos.
Frecuencia
Mensual , periodos Enero – Mayo.

Memoria de Cálculo Gastos ejecutados∗100= % de cumplimiento

Gastos presupuestados

Meta Cumplimiento al 100% de los gastos que contempla el

presupuesto del área.

- Cálculos para el indicador a evaluar :

Mes Logro ($) Meta ($) Memoria de Cálculo Cumplimient

o

Enero 31.000.00 30.000.00 31.000 .000 103,33 %

0 0 ∗100
30.000 .000
Febrer 28.000.00 30.000.00 28.000 .000 93,33 %
o 0 0 ∗100
30.000 .000
Marzo 30.500.00 30.000.00 30.500 .000 101,67 %
0 0 ∗100
30.000 .000
Abril 30.500.00 30.000.00 30.500 .000 101,67 %
0 0 ∗100
30.000 .000

7
Mayo 33.000.00 30.000.00 33.000 .000 110,00 %
0 0 ∗100
30.000 .000

 Indicador de control de presupuesto de ingresos.

Nombre del indicador Control de ventas

Responsable Gerente comercial – área comercial

Objetivo Medir el flujo de ventas durante el periodo a evaluar de
enero a mayo.

Fuente de Información - Departamento de Ventas.

- personal del área administrativa
- archivos de la empresa.
- Informe mensual de gastos.
Frecuencia
Mensual , periodos Enero – Mayo.
Memoria de Cálculo
Gastos ejecutados∗100= % de cumplimiento
Gastos presupuestados

Meta Cumplimiento al 100% de los gastos que contempla el

presupuesto del área.

- Cálculos para el indicador a evaluar :

Mes Logro ($) Meta ($) Memoria de Cálculo Cumplimient

o

Enero 48.000.0 50.000.00 48.000 .000 96,00 %

00 0 ∗100
50.000.000
Febrer 55.000.0 54.000.00 55.000 .000 101,85 %
o 00 0 ∗100
54.000 .000
Marzo 39.000.0 40.000.00 39.000.000 97,50 %
00 0 ∗100
40.000 .000

8
 Abril 41.000.0 40.000.00 41.000 .000 102,50 %
00 0 ∗100
40.000 .000
Mayo 45.000.0 45.000.00 45.000 .000 100,00 %
00 0 ∗100
45.000 .000

2. Entregar los índices obtenidos de los meses Enero – Mayo con la definición
de indicadores entregada en el punto anterior.

- Análisis de los indicadores evaluados y rangos de evaluación

Clasificación de acuerdo con el Porcentaje de cumplimiento

porcentaje de cumplimiento
Mayor a 100 Sobre cumplimiento
Igual a 100 Cumple
Menor a 100 No cumple

 Control de producción y ventas:

Índi
ce
Indicad Ene Febre Mar Abril Ma
or ro ro zo yo
Control de Producción 96 102% 98% 103% 100
% %
Control de Ventas 96 102% 98% 103% 100
% %

Los indicadores correspondientes a control de producción y de ventas se

analizan en conjunto, debido a la relación que se tiene entre ambos , ya que están
directamente relacionados en los procesos y sus resultados; es así como
podemos ver que durante los meses de enero y marzo representan un porcentaje
menos al deseado que es el 100%, ambos presentando una caída porcentual de 4

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puntos en enero y en marzo 2 puntos, esto puede ser ligado a factores de
producción que iran en directa relación al ingreso de ventas.

Para los meses de febrero y abril hubo un aumento en ambos indicadores

presentando un sobrecumplimiento de dos puntos más arriba del porcentaje
esperado , y 3 puntos más arriba en abril del mismo periodo, esto tiene relación en
que podemos inferir que una mayor producción y los factores ligados a este item ,
producirán una mayor cantidad de ventas. El mes que arrojo cumplimiento al 100
fue mayo para ambos indicadores.

 Control de Gastos

Clasificación de acuerdo con el Porcentaje de cumplimiento

porcentaje de cumplimiento
Mayor a 100 No cumple
Igual a 100 Cumple
Menor a 100 Sobre cumplimiento
Índic
e
Indicad Enero Febre Marzo Abril May
or ro o
Control de Gastos 103% 93% 102% 102% 110
%

De los indicadores evaluados, este corresponde al indicador con peores

resultados, no siendo menor que es una área importante dentro del
funcionamiento de una empresa, ya que para los meses de enero, marzo, abril y
mayo no hubo cumplimiento del indicador, hubo un aumento de gastos que para el
mes de Mayo corresponde a 10 puntos en alza , lo que es una cifra importante,
para el mes de enero 3 puntos , marzo y abril 2 puntos.

También es importante destacar que en febrero hubo una disminución de los

gastos en 7 puntos, lo que puede significar que este relacionado con la cantidad
de producción y ventas, pero tampoco se cumple la meta propuesta para el
indicador.

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 Análisis período enero – mayo

Gerencia General
Panel de Mando Enero – Mayo
MEMORIA
DECALCULO
INDICADOR MET RESPONSABL RESULTADOS OBSERVACION
A E
(Cantidad Cumple
ventas satisfactoriam
PRODUCCIÒ CONTROL
ejecutada GERENTE ente e a pesar
N PRODUCCI 1 ≈
ÒN s/ OPERACION de su caída en
cantidad 0 100 enero y marzo
ES
ventas 0 %
presupue %
stadas) x
100

1 No cumple
0 con
(Total 0 presupuesto,
GASTO CONTROL gastos GEREN
S DE
% 102 los gastos
ejecutada TE disminuyeron
GASTOS s / total %
FINANZ solamente en
gastos AS febrero.
presupue
stadas) x
100

(Total Cumple 100%

ventas a pesar de
VENTAS CONTROL
ejecutada GERENTE caída en
DE VENTAS 1 ≈
s / total COMERCI enero y
ventas 0 100 marzo.
AL
presupue 0 %
stadas) x %
100

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Luego de construido los indicadores y realizando nuestro cuadro de mando
podemos concluir que de acuerdo con los resultados se cumple satisfactoriamente
los ítems de producción y ventas a pesar de la caída que se tuvo en enero y
marzo, esto en directa relación a lo que se había planteado anteriormente que el
indicador de producción y ventas están ampliamente ligados.

Sin embargo, se puede concluir que en el ítem de gastos no se cumple con el

presupuesto en la mayoría del periodo, lo que requeriría hacer un exhaustivo
análisis de otros indicadores de la empresa, para ver sus procesos y verificar en
donde esta la falla en la mantención del presupuesto, que solo se pudo lograr el
cumplimiento en febrero. Es un ítem de relevancia ya que afecta directamente al
área de finanzas y en la cadena de procesos.

Conclusión

En relación a la empresa que se realizó el análisis de indicadores y control de

mando empresa de zapatería X, que presenta “calzado masculino escolar talla 35-
42, se realizó un análisis correspondiente a los meses de enero y mayo , de
acuerdo a la información entregada.

Durante los meses de enero, abril y mayo existió un cumplimiento de las metas de
los indicadores de producción, ventas, cumpliendo de forma satisfactoria.

De acuerdo a esto, durante el mes de enero y marzo no representó lo esperado en

cuanto a ventas, durante los meses de enero a mayo se fue aumentando los
gastos presupuestados para estos meses, solo existiendo cumplimiento durante el
mes de febrero que se logró disminuir en gastos, el valor presupuestado es
superado, llegando en mayo a sobrepasar en un 10% lo previsto. El resultado para
el periodo analizado da como resultado un gasto superior en un 2% al presupuesto
(102% gastado).

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