PRESUPUESTO DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO VENTAS

PRODUCTO UDS P.V. TOTAL

KOLIN 12000 100 $ 1,200,000.00
LENTRY 24000 110 $ 2,640,000.00
$ 3,840,000.00

PRESUPUESTO PRODUCCION
KOLIN LENTRY
VENTAS PRESUPUESTADAS 12,000 24,000
(+) INVENTARIO FINAL 1,000 2,000
(=) NECESIDAD PRODUCIR 13,000 26,000
(-) INVENTARIO INICIAL - -
(=) PRODUCCION REQUERIDA 13,000 26,000

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO UDS KG TOTAL KG COSTO M.P. A UDS

KOLIN 13,000 4 52,000 $ 2.50 $ 130,000.00 13,000
LENTRY 26,000 5 130,000 $ 2.50 $ 325,000.00 26,000
39,000 182,000 $ 455,000.00 39,000

PRESUPUESTO DE COMPRA
KG PZAS
MATERIA PRIMA M.P.A M.P.B
REQUERIMIENTO PARA LA PRODUCCION 182,000 260,000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 11,000 16,000
(=) NECESIDADES A COMPRAR 193,000 276,000
(-) INVENTARIO INICIAL 10,000 15,000
(=) TOTAL A COMPRAR 183,000 261,000
(X) COSTO POR KILOGRAMO $ 2.50 $ 1.00
(=) COSTO DE COMPRAS $ 457,500.00 $ 261,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

KOLIN LENTRY
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION 13,000 26,000
(*) HORAS POR PRODUCTO 4 5
(=) TOTAL DE HORAS 52,000 130,000
 (X) COSTO POR HORA $5.00 $6.00
(=) TOTAL COSTO DE M. OBRA $ 260,000.00 $ 780,000.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO UNIT. KOLIN COSTO UNIT.
MAT. PRIMA "A" ( 4 * 2.5 ) 10 ( 5 * 2.5 )
MAT. PRIMA "B" ( 10 * 1 ) 10 (5* 1)
MANO DE OBRA (4* 5) 20 (5* 6)
$ 40.00

INV. FINALES M.P.A 11000 $ 2.50 $ 27,500.00

INV. FINALES M.P.B 16000 $ 1.00 $ 16,000.00
INV. FINALES KOLIN 1000 $ 40.00 $ 40,000.00
INV. FINALES LENTRY 2000 $ 47.50 $ 95,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

IMPORTE
MATERIA PRIMA REQUERIDA $ 715,000.00
(+) MANO DE OBRA $ 1,040,000.00
(+) GASTOS INDIRECTOS FABRICACION 0 GIF
(=) COSTO DE PRODUCCION $ 1,755,000.00
(+) INV. INICIAL DE ARTS TERMINADOS 0
(=) DISPONIBLE $ 1,755,000.00
(-) INV FINAL DE ART. TERM $ 135,000.00
(=) COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADOS $ 1,620,000.00

ESTADO DERESULTADOS

VENTAS $ 3,840,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,620,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 2,220,000.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 0
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 2,220,000.00
 39,000 UDS

PZAS TOTAL PZAS COSTO M.P. B

10 130,000 $ 1.00 $ 130,000.00
5 130,000 $ 1.00 $ 130,000.00
260,000 $ 260,000.00 $ 715,000.00

$ 718,500.00

182,000 HORAS
 $ 1,040,000.00

LENTRY
12.5
5
30
$ 47.50