Gestión de Auditorias Internas

ESTÁNDAR DE GESTIÓN
GESTIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS

Código: JU-SSO-STG-002 Versión: 0 Páginas: 2 de 10
Área: Gerencia de Seguridad y Salud Ocupacional Fecha:23-05-2019
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0 05/02/2020 Carlos C. Walter L. Pedro T.
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CONTENIDO
1. OBJETIVO ....................................................................................................................................4
2. ALCANCE .....................................................................................................................................4
3. RESPONSABILIDADES ...............................................................................................................4
4. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS ........................................................................5
5. DEFINICIONES .............................................................................................................................5
6. ESPECIFICACIONES DEL ESTÁNDAR ......................................................................................6
6.1 Elaboración del Programa de Auditorías ................................................................. 6
6.2 Elaboración del Plan de Auditorías ............................................................................ 7
6.3 Designación de los Auditores y Observadores ..................................................... 7
6.4 Competencias .................................................................................................................... 7
6.5 Ejecución de los Procesos de Auditoría .................................................................. 8
6.6 Generación de Acciones Correctivas ........................................................................ 8
6.7 Difusión de los Resultados de Auditorías ............................................................... 9
7. INFORMACIÓN DOCUMENTADA ...............................................................................................9
8. ANEXOS .......................................................................................................................................9
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1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos para planificar, ejecutar y monitorear las Auditorías Internas del
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional de Marcobre, con la finalidad de
verificar que se encuentran conformes con los requisitos y que se implementan y mantienen
eficazmente.
2. ALCANCE
El presente estándar aplica a las auditorias bajo el alcance del Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud Ocupacional.
3. RESPONSABILIDADES
Los roles y/o posiciones involucradas en el estándar y sus responsabilidades asignadas se

muestran en el siguiente cuadro:
Rol/ Posición Responsabilidades

• Liderar el cumplimiento del presente estándar, aprobando y
Gerente General / brindando los recursos necesarios para su implementación.
Gerente de Operaciones • Aprobar el Programa Anual de Auditorías de Seguridad y Salud
Ocupacional.
• Revisar el Programa Anual de Auditorías.
• Realizar la consulta ante el Comité de Seguridad y Salud
Gerente de Seguridad y
Ocupacional sobre la selección del auditor y en todas las fases
Salud Ocupacional
de la auditoría externa, incluido el análisis de los resultados
(artículo 43 de la Ley 29783, artículo 145 D.S 024-2016-EM).
• Responder a las auditorías como responsable de su proceso.
Gerentes y
Superintendentes • Asegurar la disponibilidad del personal responsable para el
atendimiento de las auditorías.
Jefes y Supervisores del • Participar en el proceso de auditoría y brindar las facilidades a
Área los auditores.
• Colaborar en el proceso de auditoría y comunicar el resultado de
las auditorías a las partes interesadas.
• Hacer seguimiento a las acciones correctivas resultantes de los
Ingeniero SIG hallazgos de auditoría.
• Mantener el archivo de los expedientes que demuestren las
competencias de los auditores.
• Mantener el archivo de los informes de auditoría.
• Realiza el programa, plan e informe de auditoría.
• Ejecutar la auditoría de manera imparcial.
Auditor
• Cataloga los hallazgos en oportunidades de mejora,
observaciones o No Conformidades.
• Efectuar oportunamente consultas acerca de cuestiones
relativas a la Seguridad y Salud Ocupacional, incluidas las
políticas y los procedimientos en dicha materia.
Colaborador / • Participar en verificaciones, inspecciones, supervisiones,
Representante de los auditorías y/o fiscalizaciones de seguridad realizadas por
Trabajadores Marcobre y/o por la autoridad competente en materia de
• Cumplir las demás funciones como integrantes del Comité de
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4. REFERENCIAS LEGALES Y OTRAS NORMAS
• ISO 45001:2018 - Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

• Ley N° 29783: Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y sus Modificatorias.
• D.S. N° 005-2012-TR: Reglamento de la Ley N° 29783 y sus Modificatorias.
• D.S. N° 024-2016-EM: Reglamento de Seguridad y Salud Ocupacional en Minería y sus
Modificatorias.
5. DEFINICIONES
Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias

de auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en el que se
cumplen los criterios de auditoría. Para el caso de auditoría interna se realiza por personal
que pertenece a la propia organización, o bien por personas externas que actúan con
procedimientos de la propia organización.
Auditoría: Procedimiento sistemático, independiente y documentado para evaluar un
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, que se llevará a cabo de acuerdo
con la regulación que establece el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. (D.S. Nº
005-2012-TR)
Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
Auditor Mintra: Persona natural, independiente del empleador auditado, debidamente
registrada y autorizada por la Autoridad Administrativa de Trabajo para realizar Auditorías al
Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo.
Acción Correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una No Conformidad detectada,
u otra situación indeseable. La acción correctiva se toma para prevenir que algo vuelva a
producirse.
Observador: Persona en entrenamiento, para calificar como auditor interno.
Criterios de Auditoría: Conjunto de requisitos utilizados como referencia contra la cual se
compara la evidencia objetiva. Ejemplo: políticas, prácticas, procedimientos o requisitos.
Conclusión de la Auditoría: Resultados manifestados por el equipo auditor sobre la materia
en cuestión de la auditoría, basado y limitado al razonamiento aplicado para los hallazgos de
la auditoría.
Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades con el fin de alcanzar los
resultados previstos.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
Evidencia de la Auditoría: Información, registros o declaraciones de hechos verificables.
Eficacia: Grado en el que se realizan las actividades planificadas y se alcanzan los resultados
planificados.
Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de
tiempo determinado.
Plan de Auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
Fortalezas: Buenas prácticas que superen lo solicitado por las normas ISO o los requisitos
legales.
No Conformidad (NC): Incumplimiento de un requisito. Se pueden presentar los siguientes
casos:
✓ No Conformidad Mayor: Incumplimiento de un requisito normativo, propio de la
organización y/o legal, que vulnera o pone en serio riesgo la integridad del Sistema
de Gestión. Puede corresponder a la no aplicación de un artículo de una norma, el
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desarrollo de un proceso sin control, ausencia consistente de registros declarados
por la organización o exigidos por la norma, o la repetición permanente y prolongada
a través del tiempo de pequeños incumplimientos asociados a un mismo proceso.
✓ No Conformidad Menor: Desviación mínima en relación con requisitos normativos,
propios de la organización y/o legales. Estos incumplimientos son esporádicos,
dispersos y parciales y no afecta mayormente la eficiencia e integridad del SGSSO.
Observación: Hallazgos o situación específica que no implica desviación ni incumplimiento
de requisitos. Puede ser considerado como una potencial No Conformidad.
Oportunidades de Mejora: Situaciones que no son incumplimientos; sin embargo, el equipo
de auditores tiene una propuesta que podría elevar la eficacia/eficiencia del proceso.
Sistema de Gestión: Conjunto de elemento de una organización interrelacionados o que
interactúan para establecer políticas, y objetivos y procesos para el logro de estos objetivos.
SGSSO: Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional.
SSO: Seguridad y Salud Ocupacional.
6. ESPECIFICACIONES DEL ESTÁNDAR
6.1 Elaboración del Programa de Auditorías

• Marcobre desarrolla auditorías internas de manera periódica, como mínimo una
vez al año y según lo estipulado por la normativa nacional vigente, con el
propósito de comprobar si el SGSSO ha sido implementado y es adecuado y
eficaz.
• Marcobre desarrolla auditorías externas dentro de los tres primeros meses de
cada año a fin de comprobar la eficacia del Sistema de Gestión de Seguridad y
Salud Ocupacional para la prevención de riesgos laborales y la Seguridad y Salud
Ocupacional de los trabajadores, de conformidad a lo establecido en el Artículo
3° del Decreto Supremo N° 016-2009-EM.
• El Ingeniero SIG, en coordinación con el Gerente de Seguridad y Salud
Ocupacional, elabora el Programa Anual de Auditorías, JU-SSO-STG-002.F01,
en función del desempeño del SGSSO, matriz IPERC Línea Base, la importancia
de los procesos y las áreas a auditar, los resultados de las evaluaciones de
riesgos y cambios que afecten a la organización, así como los resultados de las
auditorías internas previas.
• El Programa Anual de Auditorías incluye la frecuencia, los métodos, las
responsabilidades, la consulta, los requisitos de planificación y la elaboración de
los informes de auditoría, asimismo se definen los criterios y el alcance para cada
auditoría.
• El Programa Anual de Auditorías es aprobado por el Gerente de Operaciones
y/o Gerente General, según corresponda, quiénes pueden modificarlo en el
transcurso del año debido por diferentes motivos, debiendo comunicar los
cambios.
• Las Gerencias Corporativas pueden programar auditorías internas adicionales y
pueden ser ejecutadas por colaboradores de la División Minera Breca o terceros,
este tipo de auditorías no requerirán ajustarse al presente estándar.
• Los Programas de Auditorías Internas de Marcobre son comunicados a la
organización a través de los diferentes canales de comunicación como correos
electrónicos y en las reuniones de coordinación, entre otros.
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6.2 Elaboración del Plan de Auditorías
• El Ingeniero SIG y/o Auditor líder elabora el Plan de Auditoría, en el formato JU-
SSO-STG-002.F02.
• Para el caso de las auditorías internas del SGSSO contratadas externamente, el
Ingeniero SIG revisará los procedimientos y los formatos establecidos por la
empresa o auditor independiente, para asegurarse que cumplan con los
lineamientos establecidos en las normas de gestión y posterior a ello poder
emplearse. Adicionalmente la empresa o auditor independiente puede usar los
registros del presente estándar como complemento a sus entregables.
6.3 Designación de los Auditores y Observadores
• El Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional en coordinación con el Ingeniero
SIG designan a los auditores teniendo en cuenta las competencias necesarias y
el alcance de la auditoría.
• Se podrá solicitar apoyo a auditores de otras unidades mineras del grupo o contar
con servicios externos, los cuales deberán demostrar que cumplen las
competencias y ser verificadas por el Ingeniero SIG antes de la generación del
contrato u orden de servicio.
• Por el principio de independencia, objetividad e imparcialidad del proceso de
auditoría, los auditores no pueden auditar su propio proceso.
• Para el caso de la Auditoría Externa de cumplimiento legal, se deberá elegir un
Auditor inscrito en el Registro de la Autoridad Administrativa de Trabajo. Así
mismo la selección del Auditor cuenta con la participación de los trabajadores y
sus representantes, para cuyo efecto se publicará la lista de al menos dos (2)
candidatos para realizar la auditoría. Los trabajadores tendrán un plazo de cinco
(5) días hábiles, a contarse desde el día siguiente de la publicación, para
presentar la tacha sustentada de alguno o todos los candidatos. El Auditor será
determinado por Marcobre entre los candidatos que no cuenten con tacha por
parte de los trabajadores y sus representantes.
• Para el caso de las auditorías periódicas que Marcobre realice a sus empresas
contratistas con el propósito de identificar desviaciones y oportunidades de
mejora podrá ser desarrollada por el auditor interno de Marcobre; el criterio y
herramientas complementarias a emplearse durante el proceso de auditoría son
definidas con el Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional.
6.4 Competencias
• Auditor Líder Marcobre
o Estudios universitarios.
o Curso Auditor Líder en la ISO 45001:2018 “Sistemas de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo”.
o Haber participado como auditor líder en alguna organización asociada al
sector minero o sectores afines (mínimo 2 auditorías).
o Tener mínimo 06 meses trabajando en la unidad minera.
• Auditor Interno Marcobre
o Estudios universitarios o técnicos.
o Curso de formación de auditor interno en la ISO 45001:2018 “Sistemas de
Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo”.
o Haber participado como mínimo una vez en auditorías de Sistemas de Gestión
de Seguridad y Salud Ocupacional, en alguna organización asociada al sector
minero o sectores afines, en calidad de observador o auditor.
o Tener mínimo 03 meses trabajando en la unidad minera.
• Externos que realizarán auditorías internas
o Estudios universitarios o técnicos.
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o Conocimiento de la normativa legal y reglamentaria del sector minero.
o Curso de Auditor Líder Certificado (IRCA/ERCA).
o Experiencia mínima de 02 años ejerciendo la labor de auditor en distintos
rubros y acreditar su participación en 4 auditorías de gestión bajo la norma
ISO 45001, en el sector minero, para el caso del auditor líder y 2 auditorías
para el caso del auditor que forma parte del equipo de auditoría.
o En el caso del auditor que desarrollará la auditoría interna solicitada por la Ley
29783 y el D.S 024-2016-EM deberá estar inscrito en el Registro de la
Autoridad Administrativa de Trabajo.
6.5 Ejecución de los Procesos de Auditoría
• Reunión de Apertura
Representa el inicio de la auditoria en donde el Auditor Líder expone el alcance
de la auditoría, las actividades a realizar durante la auditoria, explica los roles de
los miembros del equipo auditor, explica la metodología a seguir durante las
entrevistas y visita en campo y cómo calificará los hallazgos encontrados.
• Ejecución de Auditoria
Los auditores deben desempeñar sus funciones de acuerdo con el Plan de
Auditoría. Quedará a decisión de cada auditor el uso de una Lista de Verificación
de los ítems a revisar. Los métodos para recopilar información son las entrevistas,
observación de Actividades en Proceso, revisión de documentos, muestreo de
juicio de la información, entre otros.
• Categorización de Hallazgos
Al finalizar cada día de auditoría el equipo auditor se reunirá para calificar los
hallazgos identificados como fortalezas, No Conformidades (Mayores o
Menores), observaciones u oportunidades de mejora. En caso de que el equipo
auditor no llegue a un consenso, el Auditor Líder será quién decida en última
instancia la categorización.
• Reunión de Cierre
El auditor líder presenta las conclusiones de la auditoría. Se debe iniciar con las
fortalezas, luego las No Conformidades y finalmente con las observaciones y
oportunidades de mejora.
• Informe de Auditoría
El Informe de Auditoría contiene: el objetivo, alcance, auditores, plan de auditoria
ejecutado, resultados de la auditoria (descripción de fortalezas, No
Conformidades, observaciones y oportunidades de mejora), eficacia del SIG y
conclusiones. Se utilizará el formato JU-SSO-STG-002.F03. El Auditor Líder
redacta el informe de auditoría el cual debe ser entregado máximo una semana
después de terminar la reunión de cierre.
Para el caso del informe de auditoría externa del Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud Ocupacional debe ser presentado por el Área Legal de
Marcobre, dentro de los primeros cinco (5) días hábiles del mes de abril de cada
año calendario, al Ministerio de Energía y Minas, al Organismo Supervisor de la
Inversión en Energía y Minería (OSINERGMIN), al Gobierno Regional
correspondiente y a la Dirección Regional de Trabajo y Promoción del Empleo de
la jurisdicción donde se encuentra ubicada Mina Justa. Así mismo el Ingeniero
SIG con el soporte del Auditor inscrito elabora el JU-SSO-STG-002.F04 “Registro
de Auditorías” solicitado por la normativa nacional vigente.
6.6 Generación de Acciones Correctivas
• Los responsables de proceso, dónde se identificaron las No Conformidades,
luego del análisis de causas deberán generar Acciones Correctivas (AC), con el
soporte del Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional, Ingeniero SIG y el
8
auditor; y siguiendo lo estipulado en el Estándar JU-SSO-STG-003 “Gestión de
No Conformidades y Acciones Correctivas”.
6.7 Difusión de los Resultados de Auditorías
• El Ingeniero SIG envía mediante correo electrónico y de ser requerido entrega el
informe de auditoría en físico al Gerente General, Gerente de Operaciones y
Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional. Así mismo los resultados de las
auditorías son revisados y analizados en la Revisión por la dirección.
• Los resultados de la auditoría son informados a los representantes de los
trabajadores en el comité paritario de Seguridad y Salud Ocupacional, y a otras
partes interesadas pertinentes que lo requieran.
7. INFORMACIÓN DOCUMENTADA
• JU-SSO-STG-002.F01 Programa Anual de Auditorías.

• JU-SSO-STG-002.F02 Plan de Auditoría.
• JU-SSO-STG-002.F03 Informe de Auditoría Interna.
• JU-SSO-STG-002.F04 Registro de Auditorías.
• JU-SSO-STG-003 Estándar de Gestión de No Conformidades y Acciones Correctivas.
8. ANEXOS
• Anexo 1: Flujograma de Auditorías Internas.
9
JU-SSO-STG-002.ANEXO 1: FLUJOGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS
GERENTE GENERAL / GERENTE DE SEGURIDAD Y

INGENIERO SIG AUDITOR LIDER
GERENTE DE OPERACIONES SALUD EN EL TRABAJO
INICIO
En coordinación con el
Gerente de Seguridad y
Salud Ocupacional elabora
el Programa Anual de
Auditorías JU-SSO-STG-
002.F01.
Revisa y/o aprueba el

Programa Anual de
Auditorías
¿Conforme? NO Dispone las modificaciones
SI
Comunica el Programa
Anual de Auditorías a
través de los diferentes En coordinación con el
Valida el Programa Anual
canales de comunicación, Ingeniero SIG designa a los
de Auditorías
como correos electrónicos y auditores, teniendo en
en las reuniones de cuenta las competencias
coordinación, entre otros. necesarias y el alcance de
la auditoría. Elabora el Plan de Auditoría
en conjunto con el
Para el caso de la Auditoría Ingeniero SIG, según el
Externa de cumplimiento formato JU-SSO-STG-
legal, con la participación 002.F02.
de los representantes de
los trabajadores, elige un
Auditor inscrito en el
Registro de la Autoridad
Administrativa de Trabajo.
Organiza y ejecuta la
Auditoría con el soporte del
equipo auditor. Finaliza
cada día categorizando e
informando los hallazgos y
concluyendo la auditoría
con una reunión de cierre.
Redacta el informe de
auditoría, el cual debe ser
entregado máximo una
semana después de
terminada la auditoría.
Envía mediante correo

electrónico y de ser
requerido entrega el
informe de auditoría en Acompaña a los
físico al Gerente General, al responsables de los
Gerente de Operaciones y procesos en la generación
Gerente de SSO. de AC.
Así mismo informa el
resultado de la auditoría a
los representantes de los
trabajadores y otras partes
interesadas pertinentes.
FIN
10

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GESTIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS

Los roles y/o posiciones involucradas en el estándar y sus responsabilidades asignadas se

Rol/ Posición Responsabilidades

• ISO 45001:2018 - Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias

6. ESPECIFICACIONES DEL ESTÁNDAR

6.1 Elaboración del Programa de Auditorías

• JU-SSO-STG-002.F01 Programa Anual de Auditorías.

• Anexo 1: Flujograma de Auditorías Internas.

JU-SSO-STG-002.ANEXO 1: FLUJOGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS

GERENTE GENERAL / GERENTE DE SEGURIDAD Y

Revisa y/o aprueba el

¿Conforme? NO Dispone las modificaciones

Envía mediante correo

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