AMORTIZACION ALEMANA

A diferencia del francés, el sistema de amortización alemán establece que el valor de las cuotas es
variable y decreciente cada mes y hasta la cancelación total de la deuda. Lo que quiere decir que la
primera cuota será la más alta de todas y la siguiente siempre será más baja que la anterior.

EJEMPLO:

PRESTAMO : $ 20.000.000

TIEMPO: 10 AÑOS

INTERÉS: 5% ANUAL

Primero se calcula la amortización dividiendo el saldo inicial entre el periodo de pago

20.000.000 / 10 periodo de pago

Saldo inicial

20.000.000 / 10 = 2.000.000 este resultado será el valor de la amortización y no cambiara

. será igual para todos los periodos de pago.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1     2.000.000  
2     2.000.000  
3     2.000.000  
4     2.000.000  
5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Para calcular el interés se debe realizar una formula de monto compuesto, es decir se multiplica el
saldo actual por la formula (1+i)1 donde “i” es el tipo de interés y “1” es el numero de periodos que
se esta pagando, en este caso “1” permanece igual ya que se calcula solo el interés de 1 solo mes,
es decir se calcula solo el interés del periodo actual de pago el cual es 1 solo.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000 MC =
1   1.000.000 2.000.000  
2
3
 
 
 
 
2.000.000
2.000.000
 
 
C(1+i)1
4     2.000.000  
5     2.000.000  
Es el capital actual
6     2.000.000  
tipo de interés
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
Convirtiendo la
10     2.000.000  
formula al ejemplo
quedaría de la siguiente forma

MC = 20.000.000(1+0.05)
Este resultado se halló dividiendo él
. porcentaje de interés (5%) entre 100 es decir: 5/100 = 0.05

MC = 20.000.000(1+0.05) = 21.000.000

Luego el resultado de la formula se resta con el

saldo . actual dando como resultado el valor del
interés.

MC = 21.000.000 – 20.000.000 = 1.000.000 interés del periodo actual

Para calcular el pago total del periodo actual se suma el valor del interés mas el valor de la
amortización actual y como resultado nos dará el valor total del pago actual.

2.000.000 + 1.000.000 = 3.000.000 valor total del pago del periodo actual

Valor de la amortización valor del interés del periodo actual

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000  
2     2.000.000  
3     2.000.000  
4     2.000.000  
5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Para calcular el valor del saldo actual se debe restar el saldo anterior menos el valor de la
amortización

20.000.000 – 2.000.000 = 18.000.000 valor actual del saldo

Valor del saldo anterior valor de la amortización

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2     2.000.000  
3     2.000.000  
4     2.000.000  
5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Para llenar las siguiente casillas de la tabla se debe iniciar la formula con el saldo actualizado es
decir ya no será la formula MC = 20.000.000(1+0.05), sino que se deberá hacer con el saldo actual
que es de 18.000.000, entonces la formula quedara de la siguiente forma:

MC = 18.000.000(1+0.05) = 18.900.000 se resta con el valor del saldo actual

18.900.000 – 18.000.000 = 900.000 este es el valor del interés del periodo 2 es decir el .
periodo actual.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2   900.000 2.000.000  
3     2.000.000  
 4     2.000.000  
5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Luego se suma el interés actual mas la cuota de amortización :

2.000.000 + 900.000 = 2.900.000 valor de la cuota del pago del periodo actual.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2 2.900.000 900.000 2.000.000  
3     2.000.000  
4     2.000.000  
5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Luego se resta el saldo anterior menos la cuota de amortización:

18.000.000 – 2.000.000 = 16.000.000 valor del saldo actual.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2 2.900.000 900.000 2.000.000 16.000.000
3     2.000.000  
4     2.000.000  
 5     2.000.000  
6     2.000.000  
7     2.000.000  
8     2.000.000  
9     2.000.000  
10     2.000.000  

Y así se repite el proceso hasta que se culminen los periodos de pago o hasta que el saldo quede
en 0.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2 2.900.000 900.000 2.000.000 16.000.000
3 2.800.000 800.000 2.000.000 14.000.000
4 2.700.000 700.000 2.000.000 12.000.000
5 2.600.000 600.000 2.000.000 10.000.000
6 2.500.000 500.000 2.000.000 8.000.000
7 2.400.000 400.000 2.000.000 6.000.000
8 2.300.000 300.000 2.000.000 4.000.000
9 2.200.000 200.000 2.000.000 2.000.000
10 2.100.000 100.000 2.000.000 0
TOTAL        

Al completar los periodos de pago, se realiza la suma de todos los pagos y la suma de todos los
intereses.

PERIODO PAGOS INTERÉS AMORTIZACION SALDO

0       20.000.000
1 3.000.000 1.000.000 2.000.000 18.000.000
2 2.900.000 900.000 2.000.000 16.000.000
3 2.800.000 800.000 2.000.000 14.000.000
4 2.700.000 700.000 2.000.000 12.000.000
5 2.600.000 600.000 2.000.000 10.000.000
 6 2.500.000 500.000 2.000.000 8.000.000
7 2.400.000 400.000 2.000.000 6.000.000
8 2.300.000 300.000 2.000.000 4.000.000
9 2.200.000 200.000 2.000.000 2.000.000
10 2.100.000 100.000 2.000.000 0
TOTAL 25.500.000 5.500.000    

Y así es como se realiza la amortización con el método alemán.