CONTABILIDAD FISCAL.

EJERCICIO. TASA 16% Y EXENTOS

UNA SOCIEDAD ANÓNIMA (INMOBILIARIA) EN SU BALANCE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

PRESENTA LOS SIGUIENTES VALORES:
BANCOS 550,000.00
EDIFICIO DE OFICINAS:2,800.000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA: 560,000.00
EDIFICIO DE DEPARTAMENTOS: 2,000,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA: 400,000.00
CAPITAL SOCIAL 3,000,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS 1,390,000.00

1.- COBRA RENTAS DEL MES DE ENERO COMO SIGUE:

OFICINAS 75,000.00 DEPARTAMENTOS 60,000.00
2.- SE ADQUIRIÓ UN AUTOMÓVIL POR 300,000.00 MÁS IVA, SE PAGÓ CON TF.
3.- SE HICIERON GASTOS DE MANTENIMIENTO DE LOS EDIFICIOS POR 10,000.00 MÁS IVA SE PAGARON CON CHEQUE(COBR
4.- SE PAGARON SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS POR 30,000.00, SE RETUVIERON 2,000.00 DE ISR
Y 1,500.00 DE CUOTAS IMSS DE LOS TRABAJADORES, REGISTRAR EL GASTO EN GASTOS GENERALES.
5.- SE PAGARON COMISIONES A PERSONAS FÍSICAS POR 10,000.00 MÁS IVA MENOS RETENCIÓN. SE PAGARON CON TF, GAS
6.- SE PAGARON HONORARIOS A UNA PERSONA FÍSICA POR 5,000.00 MÁS IVA, MENOS RETENCIONES.
SE PAGO CON TF. CARGAR A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
7.-ADQUIRIMOS PAPELERÍA Y ÚTILES POR 4,000.00 MÁS IVA CON CHEQUE(COBRADO).
8.- DETERMINAR LA DEPRECIACIÓN DE LOS EDIFICIOS POR EL MES DE ENERO 2021:
5% ANUAL, CARGARLAS A GASTOS DE VENTA.

1.- REGISTRAR EN ESQUEMAS DE MAYOR.

2.- DETERMINAR EL IVA POR PAGAR O SALDO A FAVOR.
3.- ELABORAR LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.
4.- ELABORAR BALNCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS.
GARON CON CHEQUE(COBRADO EN EL MES)

N. SE PAGARON CON TF, GASTOS DE VENTA.