FACULTAD DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

SÍLABO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

I. DATOS GENERALES
FACULTAD Administración y Negocios
E.A.P. Administración de Empresas, Administración y
Finanzas.
ASIGNATURA Administración Tributaria
CÓDIGO A629
CICLO V ciclo
CARÁCTER Obligatorio
CRÉDITOS 4
PERIODO ACADÉMICO 2012 – I
PRERREQUISITO C110,CN04
HORAS 5 horas semanales

II. SUMILLA DE LA ASIGNATURA

El curso comprende al Sistema Tributario Peruano, y con su conocimiento pueda hacer
que la gestión empresarial no se vea afectada por una mala administración de los
tributos. Para que la gestión empresarial sea exitosa se orientara su estudio:

I. Presentación del Sistema Nacional Tributario, La Obligación Tributaria:

Conceptualización, Características.
II. Conceptualización de Interés Moratorio, Cálculo y Prescripción de Obligación
Tributaria; Facultades de Administración Tributaria.
III. Obligaciones y Derechos de los Contribuyentes; Recursos de Reclamación y
Apelación, Infracciones y Sanciones.
IV. Régimen Tributario Aduanero, Extinción de la Obligación Tributaria y Delitos
Aduaneros.
V Impuesto a la Renta; Renta de:1,2,4, y 5; Renta de 3 Categoría; El Impuesto
General a las Ventas y El Impuesto Selectivo al Consumo.
VI Licencia Municipal, Predial, Arbitrios; Derechos Arancelarios Drawbank
VII Régimen Único Simplificado RUS; Régimen Especial de Renta RER; Régimen
General de Renta RGR.

III. COMPETENCIAS:
A l f ina liza r e l cu rso d e Admi nis tra ci ón Tri buta ria e l a lu mn o ha b rá
a lcan zad o la sig u ien t e co mpe t en cia :
Conceptualización de los fundamentos, alcances y contribuciones de las teorías
normatividad tributaria y su repercusión en la dirección de las organizaciones del
presente y futuro.
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CAP ACI DADE S :

Est a rá e n ca pa cid ad de ef e ct u a r la s sig u ien te s a ccion e s:

I. Con o ce rá y va lo ra rá la imp o rt an cia de la s n o rma s le g a le s

t ribu t a ria s y a du an e ra s.
II. Con o ce rá , ca lcu la rá y va lo ra rá lo s t rib ut o s ref e rid o s a la re n ta ,
e l I G V, e l se le ct ivo a l con su mo, e nt re ot ro s. Ta mb ién con o ce rá
y va lo ra rá lo s t ribu to s a l co me rcio ext e rio r p o r d e re cho s
a ra n ce la rio s, re int e g ro s a la e xp o rt a ció n (Dra wb a ck).
III. Con o ce y eva lúa lo s d if e ren t e s re g í men e s (simp lif ica do ,
esp e cia l y g en e ra l) pa ra co n st it u ir u na e mp re sa .
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IV. CONTENIDOS, METODOLOGÍA Y CRONOGRAMA

CONTENIDOS SE
ESTRATEGIAS MATERIALES MA
CONCEPTUALES PROCEDIMENTALES ACTITUDINALES
NA
UNIDAD I: Presentación del Sistema Nacional Tributario, La Obligación Tributaria: Conceptualización, Características.

Tema 01: Presentación del

1
Presentación del Curso. El Sílabo. Conoce y Aprecia la Proyector
sistema tributario nacional. valora el sistema importancia del  Clase magistral con apoyo audiovisual de
multimedia más
Tributo, concepto y tributario, el tributo y tributo Power Point.
pizarra y plumón.
clasificación. su obligación.
 Presentación del curso.

Tema 02:  Clase magistral con apoyo audiovisual de

Aprecia y acepta el Power Point.
La obligación tributaria, nacimiento de la
concepto, características, obligación y su Proyector 2
sujetos, prelación de deudas y Conoce y valora el extinción. multimedia más
formas de extinción. sistema tributario, el pizarra y plumón.
tributo y su obligación.

UNIDAD II: Conceptualización de Interés Moratorio, Cálculo y Prescripción de Obligación Tributaria; Facultades de Administración Tributaria.
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Analiza,
Calcula y evalúa los
Tema 03: prueba el
intereses moratorios,
efecto de la 3
también conoce y valora
El interés moratorio, concepto y deuda  Clase magistral con apoyo audiovisual de Y
las normas referidas a la
cálculo. Prescripción de la tributaria. Power Point. 4
prescripción.
obligación tributaria. Proyector
multimedia más
pizarra y plumón.

 Clase magistral con apoyo audiovisual de

Aprecia la
Tema a 04: Conoce y valora las importancia de Power Point.
Facultades de Administración normas referidas a las las facultades
5
Tributaria. facultades. que tiene el
Acreedor
Proyector
tributario.
multimedia más
pizarra y plumón.

CAPITULO III: Obligaciones y Derechos de los Contribuyentes; Recursos de Reclamación y Apelación, Infracciones y Sanciones

Tema 05: Conoce y valora los Aprecia los

deberes y derechos del deberes y
Obligaciones y derechos de los contribuyente, las fases derechos de  Clase magistral con apoyo audiovisual de 6
contribuyentes. Procedimiento de de la cobranza. los deudores Power Point. Proyector
cobranza coactiva. tributarios. multimedia más
pizarra y plumón.
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Valora el  Clase magistral con apoyo audiovisual de

derecho que Power Point.
tiene el deudor
Tema 06: Conoce y valora los
tributario
Recurso de reclamación y de recursos con que cuenta
cuando 7
apelación. Infracciones y y sus penalidades.
discrepa con el
sanciones
Administrador Proyector
tributario. multimedia más
pizarra y plumón.

UNIDAD IV: Régimen Tributario Aduanero, Extinción de la Obligación Tributaria y Delitos Aduaneros

 Clase magistral con apoyo audiovisual de

Valora que el
Power Point.
Tema 07: comercio
Conoce y valora las .
exterior está
normas referidas al 8
Régimen tributario aduanero. afecto a
comercio exterior.
Obligación tributaria aduanera. tributos
arancelarios. Proyector
multimedia más
pizarra y plumón.

Acepta las  Clase magistral con apoyo audiovisual de

formas de Power Point.
Tema 08:
Conoce y valora las extinguir la
Extinción de la Obligación
normas referidas al obligación y Proyector
tributaria. Los delitos aduaneros. 9
comercio exterior. toma multimedia más
conciencia de pizarra y plumón.
los delitos
aduaneros.
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UNIDAD V: Impuesto a la Renta; Renta de:1, 2,4, y 5; Renta de 3 Categoría; El Impuesto General a las Ventas y El Impuesto Selectivo al Consumo.

Toma  Clase magistral con apoyo audiovisual de

Tema 09: Conoce y valora el conciencia del Power Point. Proyector
10
Impuesto a la renta. tributo a la renta. tributo a la multimedia más
renta. pizarra y plumón.
Separata

Tema 10:
Conoce, calcula y valora Analiza y Proyector
los diferentes tipos de valora estas  Clase magistral con apoyo audiovisual de multimedia más 11
Rentas de: 1°, 2°, 4° y 5°
rentas. rentas. Power Point. pizarra y plumón.
categoría.
Separata

Analiza y  Clase magistral con apoyo audiovisual de

Conoce, calcula y valora Power Point. Proyector
Tema 11: valora la renta
la renta generada por los multimedia más
generada por 12
diferentes tipos de pizarra y plumón
Rentas de: 3°categoría. tener una
negocios.
empresa.

 Clase magistral con apoyo audiovisual de

Tema 12: Conoce, calcula y valora Comprende y
Power Point. Proyector
el impuesto al valor valora este 13
multimedia más
El IGV. El ISC. agregado y el selectivo tributo.
pizarra y plumón.
Video.

UNIDAD VI: Licencia Municipal, Predial, Arbitrios; Derechos Arancelarios Drawbank

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Tema 13: Comprende y  Clase magistral con apoyo audiovisual de Proyector

Conoce, calcula y valora
valora este Power Point. multimedia más 14
los tributos manejados
Licencia municipal, predial, tributo. pizarra y plumón.
por las municipalidades.
arbitrios

Conoce, valora los Proyector

Tema 14: Comprende y multimedia más
tributos originados por el
valora este  Clase magistral con apoyo audiovisual de pizarra y plumón. 15
comercio exterior y sus
Derechos arancelarios. tributo. Power Point. Video
beneficios.
Drawback

UNIDAD VII: Régimen Único Simplificado RUS; Régimen Especial de Renta RER; Régimen General de Renta RGR

Tema 15: Comprende y  Clase magistral con apoyo audiovisual de

Conoce y valora este Proyector
Régimen único simplificado - valora este Power Point. 16
régimen multimedia más
RUS tributo.
pizarra y plumón.

Tema 16: Comprende y Proyector

Conoce y valora este multimedia más
Régimen especial de renta - valora este  Clase magistral con apoyo audiovisual de 17
régimen pizarra y plumón.
RER tributo. Power Point.
Video

Conoce y valora este

Tema 17: régimen. Así también Comprende y Proyector
Régimen general de renta - RGR puede comparar los pros valora este  Clase magistral con apoyo audiovisual de multimedia. 18
y los contras de los tributo. Power Point.
regímenes anteriores.
EXAMEN FINAL 19
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V. EVALUACIÓN
5.1. EVALUACIÓN ACTITUDINAL

INDICADOR ACTITUDINAL INSTRUMENTOS

En las sesiones de aprendizaje se considera

Presenta una actitud positiva
proactiva ante el curso.
Asume retos con responsabilidad y está
potenciado para lograr metas en tiempo
real y evidencia un alto grado de trabajo
en equipo.
la participación activa de los estudiantes para
y desarrollar los contenidos y actividades
educativas previstas, dentro y fuera del aula,
contando con la asesoría estratégica del
docente responsable de la asignatura.
La asignatura se desarrollará mediante la
exposición didáctica del docente, induciendo
la participación activa de los estudiantes en el
desarrollo teórico y práctico de los temas
administrativos, reforzando el conocimiento
con seminarios, desarrollo de casos grupales,
individuales, trabajos de investigación y
controles de lectura.

5.2. EVALUACIÓN CONCEPTUAL Y PROCEDIMENTAL

Tipo “N”:

Sistema de evaluación que se aplica a la asignatura que ha sido diseñada bajo

el modelo por competencias.

PC1 + PC2 + PC3 + PC4 + PC5 + 3EF

PF = -----------------------------------------------------------------
8
Donde:

PF = Promedio final del curso

PCi = Nota de Práctica i
EF = Nota de examen final del curso
Durante el período lectivo se tomarán 6 prácticas calificadas, utilizando diversas
estrategias de evaluación. Se eliminará la práctica con la nota más baja. No es
aplicable el examen sustitutorio.
Igualmente el docente podrá considerar como examen final (EF): trabajos finales
de investigación donde se consolide lo tratado en el curso o examen escrito,
todos ellos bajo el modelo de competencias coordinado previamente y
autorizado por los Directores de las Carreras Profesionales según corresponda.
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VI. BIBLIOGRAFÍA

7.1 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA-SUNAT

(www.sunat.gob.pe)
7.2 ADRIAZOLA ZEVALLOS, Juan Carlos. Derecho Aduanero Tributario.
7.3 BERRIO B. V. Nueva Legislación de Normas Aduaneras.
7.4 CARRASCO BULEJE, Luciano. Manual del Sistema Tributario.
7.5 CASTIGLIONI GHIGLINO, Julio Cesar. Manual de Derecho Municipal.
7.6 COSIO JARA, Fernando. Comentarios a la ley general de aduanas.
7.7 CHAVEZ ACKERMAN, Pascual. Tratado de Derecho Tributario.
7.8 CHIRINO SOTO, Enrique. Lectura y comentario constitución de 1993.
7.9 DEL VALLE NOGUERAL, Noriega. Principales impuestos.
7.10 LINO CASTILLO. Juan. Interpretación de las leyes tributarias.
7.11 SANABRIA ORTIZ, Rubén. Derecho tributario e ilícitos tributarios.
Textos de la ley Nº 28008. Ley de los delitos aduaneros.
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PLAN DE CLASE POR TEMA

PERIO LECTIVO 2012-I

I. DATOS GENERALES

DOCENT
ASIGNATURA SECCIÓN
E

AULA:_________________ CICLO:_____________ TURNO;________

II. UNIDAD Y CAPACIDAD DEL TEMA TRATADO

III. SEMANA: ……………………….

IV. SECUENCIA DIDÁCTICA

HORA CONTENIDOS ESTRATEGIA MATERIALES

1ª

2ª

3ª

4ª

----------------------------------------------- ---------------------------------
Docente Responsable Nombres y Apellidos Delegado

Fecha: __________________________