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2
3 Fase 1 Fase 2
Primer Segundo Tercer Cuarto Quinto Sexto Letras blancas y azules de las tablas
4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre la información vinculada a esos tex
5
son para adaptar a cada proyecto.
6 ejm. hay proyectos en los cuales
7 100 100 100 100 100 unidad mínima de producción que
9 puede evaluar es la producción en
unidades que sean pero por hora
10 -4 -4 -4 -4 -4 pero en otros a la semana. O por e
12 proyectos que generan 5 product
13 96 96 96 96 96
15
16
17
18
19 Por estar atadas las tablas, además
números los textos también se
20 vinculan (igual siempre conviene
22 revisar)
24
25
27
En la Fase 1 se supone que aún no
operaciones, porque se está en lo
28 procesos de compra y contratacion
29 por lo que aún no hay producción,
31 eso siempre esas celdas están vací
Pero si el proyecto es de ampliación
32 un negocio que ya está operativo y
33 desea aumentar la producción,
34 entonces las tablas deben modifica
para tener datos desde el prime
35 periodo, eliminando la distinción en
36 Fase 1 y Fase 2
O P
1
2
3
Letras blancas y4azules de las tablas (y
la información vinculada a esos textos)
son para adaptar
5
a cada proyecto. Por
ejm. hay proyectos
6 en los cuales la
unidad mínima7de producción que se
puede evaluar es
9 la producción en las
unidades que sean pero por horas,
pero en otros a10
la semana. O por ejm.
proyectos que12generan 5 productos
13
15
16
17
18
Por estar atadas19las tablas, además de
números los textos también se
20 siempre conviene
vinculan (igual
revisar)
22
24
25
En la Fase 1 se supone
27
que aún no hay
operaciones, porque se está en los
28
procesos de compra y contrataciones
por lo que aún 29no hay producción, por
eso siempre esas31 celdas están vacías.
Pero si el proyecto es de ampliación de
un negocio que32ya está operativo y se
desea aumentar
33 la producción,
entonces las tablas
34 deben modificarse
para tener datos desde el primer
35
periodo, eliminando la distinción entre
Fase361 y Fase 2
A B C D
1 ELEMENTOS DE INFRAESTRUCTURA Y
2 ESTRUCTURA
3 (Expresado en Bolívares Soberanos)
Número de Costo
4
Unidades Unitario
5 Obras civiles:
6
7
8
9
10 Costo de las obras civiles
11 Instalaciones civiles:
12
13
14
15
16
17 Costo de las instalaciones civiles
18 Instalaciones eléctricas:
19
20
21
22 Costo de las instalaciones eléctricas
23 Equipo auxiliar:
24
25
26
27
28
29 Costo del equipo auxiliar
30 Mobiliario y equipo de oficina:
31
32
33 Costo del mob. y equipo de oficina
34
35 Fuente Parámetros
36 Estudio Técnico Según estudio
E
LEMENTOS DE INFRAESTRUCTURA Y 1
ESTRUCTURA 2
3
Costo
4
Total
civiles: 5
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
ciones civiles: 11
12 0
13 0
14 0
15 0
16 0
17 0
ciones eléctricas: 18
19 0
20 0
21 0
22 0
o auxiliar: 23
24 0
25 0
26 0
27 0
28 0
29 0
ario y equipo de oficina: 30
31 0
32 0
33 0
34
35
36
A B C D E F G
1 ESTUDIOS Y PROYECTOS
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3
Número de Costo
4 Estudios
Unidades Unitario
5
6
7 Total Estudios
8
9 Fuente Parámetros
10 Estudio Técnico Según estudio
E
ESTUDIOS Y PROYECTOS 1
2
3
Costo
4
Total
5 0
6 0
7 0
8
9
10
A B C D
1 ACTIVOS INTANGIBLES
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3
Número de Costo
4 Estudios
Unidades Unitario
5
6
7 Total Activos Intangibles
8
9 Fuente Parámetros
10 Estudio Técnico Según estudio
E
ACTIVOS INTANGIBLES 1
2
3
Costo
4
Total
5 0
6 0
7 0
8
9
10
A B C D E F G H I
1 INVERSIÓN TOTAL
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 Inversión Total
Aporte Aporte de Aporte NOTA: Esta es una de las tabla que no está atada a
4
Propio Terceros Total las anteriores, porque debe decidirse que se va a
aportar y que se va a financiar. Debe hacerse
5 Activos Fijos manualmente, se sugiere vincularlo con un signo =
a la celda de la tabla que se desee y no
6 Obras civiles 0 simplemente escribir el número, ya que de hacer
7 Instalaciones civiles 0 cambios en tablas previas se verían de este modo
8 Instalaciones eléctricas 0 reflejados
9 Equipo auxiliar 0
10 Maq. y equipos 0
11 Mob. y equipo de oficina 0 Fijarse de las celdas con notas (triángulo rojo en la
12 A Total Activos Fijos 0 0 0 esquina superior)
13 Otros Activos
14 Costo financiero del crédito 0 0
15 Estudios y proyectos 0
16 Activos intangibles 0
17 Varios 0
18 B Total Otros Activos 0 0 0
19 C Total Activos (A+B) 0 0 0
20 D Capital de Trabajo 0
21 E Inversión Total (C+D) 0 0 0
22 F Distribución porcentual #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
23
24 Fuente Parámetros
25 Estudio Técnico Según estudio (y seleccionado de tablas previas)
26 Estudio Econ y Fin Porcentaje de gastos varios 0.0% del total de activos fijos adquiridos en cada periodo de inversión
J
1
2
3
NOTA: Esta es una de las tabla que no está atada a
las anteriores, porque debe decidirse4 que se va a
aportar y que se va a financiar. Debe hacerse
manualmente, se sugiere vincularlo5 con un signo =
a la celda de la tabla que se desee y no
6
simplemente escribir el número, ya que de hacer
cambios en tablas previas se verían7 de este modo
reflejados 8
9
10
11
Fijarse de las celdas con notas (triángulo rojo en la
esquina superior) 12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
A B C D E F G H
1 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 Fase 1 Fase 2
Valor de Periodo de Primer Segundo Tercer Cuarto
4
Activos Deprec/Amort Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
5 Depreciación
6 Obras civiles:
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 Instalaciones civiles:
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 Instalaciones eléctricas:
13 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
14 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
15 Equipo auxiliar:
16 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
17 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
18 Mob. y equipo de oficina:
19 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
20 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
21 Maq. y equipos:
22 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
24 Total Depreciación 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
25 Amortización
26 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
27 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
28 Total Amortización 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
29 Total Depreciación y Amortización 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
30
31 Fuente Parámetros
32 Estudio Econ y Fin Método de cálculo utilizado Línea recta
33 Estudio Econ y Fin Valor de salvamento Ninguno
I J K L M N O
ORTIZACIÓN 1
2
Fase 23
Quinto Sexto NOTA: Esta es otra delas tabla que no
4
Trimestre Trimestre está vinculada, ya que se debe analizar
5 desde el punto de vista contable cuáles
activos se van a depreciar y cuáles
6 amortizar
7 #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0!
9
10 #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0!
12
13 #DIV/0! #DIV/0!
14 #DIV/0! #DIV/0!
15
16 #DIV/0! #DIV/0!
17 #DIV/0! #DIV/0!
18
19 #DIV/0! #DIV/0!
20 #DIV/0! #DIV/0!
21
22 #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0!
24 #DIV/0! #DIV/0!
25
26 #DIV/0! #DIV/0!
27 #DIV/0! #DIV/0!
28 #DIV/0! #DIV/0!
29 #DIV/0! #DIV/0!
30
31
32
33
A B C D E F G
1 FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 ETAPA 1: PERÍODO DE RECEPCIÓN DEL CRÉDITO
4 Desembolsos del Banco Saldo de la Cuenta Capital Costo Financiero del Créd
5 Porcentaje Montos Balance Balance Costo por
Mes mensual Entregados Inicial Final Comisión Flat
6
7 1 100.00% 0 0 0 0
8 Costo Financiero del Crédito
9 ETAPA 2: PERÍODO DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
10 Saldo de la Cuenta Capital Pagos Mensuales
ROS 1
Costo Financiero
4 del Crédito
5 Esta tabla está diseñada bajo los siguientes
Costo por supuestos, los cuales deben adaptarse
6 intereses necesariamente a cada proyecto:
7 0
8 0 1. Se supone que el banco otorga el monto
completo a financiar durante el primer mes (eso
9
puede cambiar)
Pagos10Mensuales de Amortización
2. El banco otorga un solo periodo de gracia (de un
Pagos de Pagos de mes)
11
Capital Intereses
12 0 0 3. El préstamo es de 12 meses en total
13 0 0
14 0 0 4. La tabla inferior de pagos mensuales agrupados
15 0 0 por periodos es necesaria por si acaso en tablas
posteriores se necesitan agrupar los valores de
16 0 0 amortización y depreciación por ejm. en
17 0 0 trimestres
18 0 0
19 0 0
20 0 0
21 0 0 5. La tasa de interés mensual efectiva, está como
lo señala para pagos mensuales de la deuda, si el
22 0 0 periodo de amortización cambia a semestre, esa
23 0 0 fórmula debe cambiar también a semestre
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
to del crédito 39
tal del crédito 40
41
42
43
H I J K L M N
44
mes 45
A B C D
1 NÓMINA
2 (Expresado en Bolívares Soberanos y número de empleados)
3
ajo (copiando, pegando25y verificando fórmulas) tantas veces como salarios distintos tengan y los
ados los enlazan arriba26
en donde corresponda.
27
28
29
30
31
32
33
34 meses
35 trimestres
36 del costo total mensual según datos del BCV
37 días abonados trimestralmente
38 sobre el salario normal mensual
39 sobre el salario integral mensual
40 sobre el salario normal mensual
41 sobre el salario normal mensual
42
43
Bono vacacional Salario integral
44 Salario integral diario
(etimación diaria) mensual
45 0 0 0
46
47 Monto mensual Monto por periodo
48 0 0
49 0 0
E F G
50 0 0
51 0 0
52 0 0
53 0 0
54 0 0
55 0 0
56 0 0
57 0 0
58 0 0
59 0 0
60 0 0
61 0 0
62 0 0
A B C D E
1 NÓMINA PROYECTADA
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3
4 Fase 1
Primer Fase 2
Segundo Tercer
5 Personal
Trimestr Trimestre Trimestre
Mano de obra directa e
6
7 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
11 0 0 0
12 0 0 0
13 Costo total de mano de obra directa 0 0
14 Personal administrativo
15 0 0 0
16 0 0 0
17 0 0 0
18 0 0 0
19 0 0 0
20 0 0 0
21 Costo total de personal administrativo 0 0
22 Personal de ventas
23 0 0 0
24 0 0 0
25 0 0 0
26 0 0 0
27 Costo total de personal de ventas 0 0
28 Costo total de nómina 0 0
29
30
31 Fuente Parámetros
32 Estudio Técnico Incremento periódico por productividad 10%
F G H I
ÓMINA PROYECTADA 1
2
3
4 Fase 2
Cuarto Quinto Sexto
5
Trimestre Trimestre Trimestre
6
7 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
11 0 0 0
12 0 0 0
13 0 0 0
14
15 0 0 0
16 0 0 0
17 0 0 0
18 0 0 0
19 0 0 0
20 0 0 0
21 0 0 0
22
23 0 0 0
24 0 0 0
25 0 0 0
26 0 0 0
27 0 0 0
28 0 0 0
29
30
31
32 incremento sobre el periodo anterior
A B C D E F G H I
1 COSTOS DE PRODUCCIÓN
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 Fase 1 Fase 2
Base de Primer Segundo Tercer Cuarto
4
Cálculos Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
5 Costos de producción
6 Insumo A 0 0 0 0
7 Insumo B 0 0 0 0
8 Insumo C 0 0 0 0
9 Costo total de producción 0 0 0
10
11 Fuente Parámetros Fuente Parámetros
12 Estudio Técnico Costo Insumo A 0 Estudio Técnico Porcentaje utilización
13 Estudio Técnico Costo Insumo B 0 Estudio Técnico Porcentaje utilización
14 Estudio Técnico Costo Insumo C 0 Estudio Técnico Porcentaje utilización
15 Estudio Técnico Inflación del periodo 0%
16 Estudio Técnico Meses por trimestre 3
J K L M N O P Q R
CCIÓN 1
2
Fase 23
Quinto Sexto
4
Trimestre Trimestre Esta tabla tal como está se utiliza si la
producción requiere de distintos
5 insumos que se utilizan en distinta
6 0 0 proporción (por ejm. elaboración de
tortas donde cada ingrediente tiene un
7 0 0 costo y un peso particular en el
8 0 0 resultado final)
9 0 0
10
11 Si no es posible discriminar pesos
específicos de cada insumo se debe
12 Insumo A 0% modificar la tabla para obviar esos
13 Insumo B 0% pesos de porcentaje de utilización
14 Insumo C 0%
15 0%
16
A B C D E F
1 GASTOS OPERATIVOS
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 Fase 1 Fas
Base de Primer Segundo Tercer
4
Cálculos Trimestre Trimestre Trimestre
5 Gastos de Administración
6 Energía eléctrica 0 0 0
7 Telefonía fija 0 0 0
8 Telefonía celular 0 0 0
9 Internet 0 0 0
10 Alquileres / Condominio 0 0 0
11 Artículos de oficina 0 0 0
12 Varios 1.5% 0 0
13 Gas 0 0 0
14 Combustibles 0 0 0
15 Seguridad e higiene laboral 0 0 0
16 Repuestos y/o mantenimiento 2.5% 0 0
17 Total Gastos de Administración 0 0
18 Gastos de Ventas
19 Canales de comercialización 0 0 0
20 Total Gastos de Ventas 0 0
21 Gastos Operativos Totales 0 0
22
23 Fuente Parámetros
24 Estudio Técnico Meses por trimestre 3
25 Estudio Econ y Fin Energía eléctrica 0 BsS por mes
26 Estudio Econ y Fin Telefonía fija 0 BsS por mes
27 Estudio Econ y Fin Telefonía celular 0 BsS por mes
28 Estudio Econ y Fin Internet 0 BsS por mes
29 Estudio Econ y Fin Alquileres / Condominio 0 BsS por mes
30 Estudio Econ y Fin Artículos de oficina 0 BsS por mes
31 Estudio Econ y Fin Varios 1.5% de los ingresos totales
32 Estudio Econ y Fin Gas 0 BsS por mes
33 Estudio Econ y Fin Combustibles 0 BsS por mes
34 Estudio Econ y Fin Seguridad e higiene laboral 0 BsS por mes
35 Estudio Econ y Fin Repuestos y/o mantenimiento 2.5% del valor total de los activos fijos
36 Estudio Mercado Canales de comercialización 0 BsS por mes
37 Estudio Econ y Fin Inflación del periodo 0.00%
G H I J K L
OS 1
2
3 Fase 2
Cuarto Quinto Sexto
4 Se debe ajustar a cada
Trimestre Trimestre Trimestre
particularidad de proyecto
5 que hagan
6 0 0 0
7 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
La inflación puede ser distinta
10 0 0 0 para cada gasto, por lo que de
11 0 0 0 hacer falta debe incorporarse
12 0 0 0 las distintas tasas a la tabla de
parámetros
13 0 0 0
14 0 0 0
15 0 0 0
16 0 0 0
17 0 0 0
18
19 0 0 0
20 0 0 0
21 0 0 0
22
23
24
S por mes 25
S por mes 26
S por mes 27
S por mes 28
S por mes 29
S por mes 30
los ingresos totales 31
S por mes 32
S por mes 33
S por mes 34
valor total de los activos fijos 35
S por mes 36
37
A B C D E F
1 INGRESOS
2 (Expresado en Bolívares Soberanos)
3 Fase 1 Fase 2
Base de Primer Segundo Tercer
4
Cálculos Trimestre Trimestre Trimestre
5 Capacidad utilizada neta (Volumen de producción)
6 Luces LED 96 96
7 Producto 2 0 0
8 Ingresos por ventas
9 Luces LED 0 0 0
10 Producto 2 0 0 0
11 Ingresos totales por ventas 0 0
12
13 Fuente Parámetros
14 Precio de venta (en BsF):
15 Estudio Mercado Luces LED 0
16 Estudio Mercado Producto 2 0
17 Estudio Mercado Inflación del periodo 0%
G H I J K L M N
OS 1
2
3 Fase 2
Cuarto Quinto Sexto
4 Se puede obviar la inflación en esta
Trimestre Trimestre Trimestre
tabla y hacer lo que llama "castigar al
5 proyecto" o sea, no considerar
6 96 96 96 incremento en los precios de venta y
así observar como se comporta el
7 0 0 0 proyecto bajo este escenario
8
9 0 0 0
10 0 0 0
11 0 0 0
12
13
14
15
16
17
A B C D E F
1 ESTADO DE RESULTADOS
2
3 (Expresado en Bolívares Soberanos)
4 Fase 1 Fase 2
Primer Segundo Tercer Cuarto
5
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
6 Ingresos por ventas 0 0 0
7 Materia prima 0 0 0
8 Mano de obra directa 0 0 0
9 Depreciación/amortización #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 Costo total #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 Ganancia Bruta en Ventas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 Nómina de personal administrativo 0 0 0
13 Gastos administrativos 0 0 0
14 Gastos de administración 0 0 0
15 Nómina de personal de ventas 0 0 0
16 Gastos de ventas 0 0 0
17 Gastos de ventas 0 0 0
18 Total Gastos de Operaciones 0 0 0
19 Ganancia Neta en Operaciones #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
20 Otros ingresos y otros egresos 0 0 0
21 Ganancia Neta antes de ISLR #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
22 Impuesto Sobre La Renta #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
23 Ganancia del periodo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
24
25 Fuente Parámetros
26 Estudio Econ y Fin TABLA DEL CÁLCULO DEL ISLR
27 Escala Tributaria SENIAT Base Tasa a Deducible
Impositiva pagar
28 Desde 0 hasta 2.000 Unidades Tributarias 0 15.00% 0
29 Entre 2.001 y 3.000 Unidades Tributarias 0 22.00% 0
30 Desde 3.001 Unidades Tributarias 0 34.00% 0
31
32 Valor de la Unidad Tributaria 0
G H
ESTADO DE RESULTADOS
1
2
3
Fase 24
Quinto Sexto
5
Trimestre Trimestre
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0!
12 0 0
13 0 0
14 0 0
15 0 0
16 0 0
17 0 0
18 0 0
19 #DIV/0! #DIV/0!
20 0 0
21 #DIV/0! #DIV/0!
22 #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0!
24
25
26
27
28
29 140 Unidades Tributarias
30 500 Unidades Tributarias
31
32
PUNTO DE EQUILIBRIO
(Expresado en Bolívares Soberanos y porcentaje)
Fase 1 Fase
Primer Segundo
Trimestre Trimestre
Luces LED 96
Producto 2 0
Costo Variable
Materia prima 0
Mano de obra directa 0
Gastos de ventas 0
Depreciación y amortización #DIV/0!
Costo Variable Total #DIV/0!
Costo Fijo
Gastos de administración 0
Costo Fijo Total 0
Costo Total #DIV/0!
Intereses crediticios 0
Impuesto sobre la renta #DIV/0!
Ganancia del periodo #DIV/0!
Ingreso Total 0
Fuente Parámetros
Estudio Econ y Fin Estudios previos varios
Sin Punto de
Para graficar producción equilibrio
Producción total 0 #DIV/0!
Costo Variable Total 0 #DIV/0!
Costo Fijo Total 0 #DIV/0!
Costo Total 0 #DIV/0!
Ingreso Total 0 #DIV/0!
RIO
Fase 2
Tercer Cuarto Quinto Sexto
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
96 96 96 96
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0
0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0
5
La fórmula del periodo de recuperación se debe
6 adaptar cambiando el 6 que está predeterminado
por el número de periodo en el cual el SCN
7 Acumulado aún es negativo (por ejm. si es en el
8 tercer periodo el SCN se vuelve positivo, en la
9 fórmula se cambia el 6 por el 2 de dos periodos
negativos)
10
11
12
ja después de recuperar la inversión
13 total
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17
18
19