ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 1,500,000.00
Efectivo y Equivalente de e 200,000.00
Existencias 600,000.00
Ctas. Por Cobrar 300,000.00 50%
Valores Negociables 400,000.00

ACTIVOS NO CORRIEN 4,500,000.00

3 Inm. Maq. Y Equipo 4,500,000.00

TOTAL DE ACTIVOS 6,000,000.00

CICLO DE EFECTIVO Y CICLO OPERATIVO

COMPRA

INVENTARIO
 CUENTAS POR PAGAR

EMPRESA A EMPRESA B

VENTAS 600 600

COMPRAS 300 300

BALANCE
CUENTAS POR COBRAR 100 150
CUENTAS POR PAGAR 80 50

ROTACION DE INVENTARIO 50 50
1 año 360 DIAS
VENTAS PROMEDIO 1.67 1.67
COMPRAS PROMEDIO 0.83 0.83

50
INVENTARIO
EMPRESA A CUENTAS POR PAGAR
96

50
INVENTARIO
EMPRESA B CUENTAS POR PAGAR
60

EJERCICIO 1

DATOS
EFECTIVO $100,000.00 ANUAL
R.I 60 DIAS
RCXC 30 DIAS
RCXP 45 DIAS
COSTO 10%

C.O 90 CICLO OPERATIVO

C.C.E 45 CICLO CONVERSION EFECTIVO
ROTACION C.C.E 8 VECES
SALDO MINIMO $12,500.00 EFECTIVO/360 * C.C.E
COSTO MANTENER EL EFECTI $1,250.00
ON FINANCIERA DE LA EMPRESA

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 1,000,000.00
Otras Cuentas por Pagar 400,000.00
Proveedores 450,000.00
Sobregiro Bancario 150,000.00

PASIVOS NO CORRIENT 1,500,000.00

Deudas a Largo Plazo 1,500,000.00

PATRIMONIO 3,500,000.00
Capital Social 3,000,000.00
Resultados Acumulados 500,000.00

TOTAL DE PASIVOS 6,000,000.00

VENDO

CUENTAS POR COBRAR CICLO OPERATIVO

 CICLO DE EFECTIVO

EMPRESA A EMPRESA B
RCXC 60 90
RCXP 96 60

C.O 110 140 DIAS

C.C.E 14 80 DIAS

C.O R.I + RCXC

C.C.E C.O - RCXP
50 60
NVENTARIO CUENTAS POR COBRAR
CICLO DE EFECTIVO
14

90
NVENTARIO CUENTAS POR COBRAR
NTAS POR PAGAR CICLO DE EFECTIVO
80

ROTACION DE INVENTARIO
ROTACION DE CUENTA POR COBRAR
ROTACION DE CUENTA POR PAGAR

ICLO OPERATIVO
ICLO CONVERSION EFECTIVO
FECTIVO/360 * C.C.E
ICLO OPERATIVO