UNIDAD 4 administracion de capital de trabajo

CNT=AC-PC

CETES1 5% 5%
CETES 2 6%
CETES 8% 6%
CETES4 10%

VALOR ESPERADO
EJEMPLO MEYER
FUENTE 3,000,000.00 30% 900,000.00
UNIFORME 1,200,000.00 60% 720,000.00
DEBIL 800,000.00 10% 80,000.00
100% 1,700,000.00 VALOR ESPERADO

VALOR ESPERADO EJENPLO AUSTIN

FUENTE 900,000.00 15% 135,000.00

UNIFORME 650,000.00 60% 390,000.00
DEBIL 375,000.00 25% 93,750.00
100% 618,750.00 VALOR ESPERADO

PLANES OBTATIVOS DE FINANCIAMIENTO

OTIS

CIRCULANTES TEMPORALES 200,000.00

CIRCULANTES TEMPORALES 500,000.00
ACTVOS FIJOS 300,000.00
1,000,000.00

PLAN CONCERVADOR
TOTAL DE ACTIVOS PORCENTAJE MONTO TAZA SE INTERES
1,000,000.00 LARGO PLAZO 70% 700000 12%
1,000,000.00 CORTO PLAZ 30% 300000 5%

PLAN AGRECICO

TOTAL DE ACTIVOS PORCENTAJE TAZA DE INTERES

1,000,000.00 LARGO PLAZO 20% 200000 12%
1,000,000.00 CORTO PLAZ 80% 800000 5%
 CONCERVADOR AGRESIVO

AUII 234,000.00 234,000.00

INTERES 99000 64000
UAI 135,000.00 170,000.00
IMPUESTOS 54,000.00 68,000.00
UDI 81,000.00 102,000.00

21,000.00

FLOTACION

LIBROS CONTZBLES LIBROS DE BANCO

MONTO INICIAL 10,000.00 10,000.00

DEPOSITOS 80,000.00 70,000.00
CHEQUES 50,000.00 25,000.00
SALDO 40,000.00 55,000.00 15,000.00
 84000
15000
99000

INTERES
24000
40000
64000
TEMA 2 ADMINISTRACION DE EFECTIVO

CCE CICLO DECONVERCION DE EFECTIVO

EPI+PPC-PPP

EPI EDAD PROMEDIO DE INVENTARIO

PPC PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PPP PERIODO PROMEDIO DE PAGO

CICLO OPERATIVO
CO EPI+PPC

EJERSICIO HURKING

EPI 40
PPC 30
PPP 10

EPI PPC
40 30 70 DIAS

EPI PPC PPP

CCE 40 30 10 60 DIAS

PLAN PROPUESTO

EPI PPC PPP

CCE 40 30 30 40

INVERCION DEL CICLO ANUAL 18,000.00

GASTOS DIARIOS 50,000.00
DISMINUCION DE RECURSOS 1,000,000.00
AUMENTO DE UTILIDADES ANUALES 120,000.00

INVENTARIOS 18,000.00 40 360 2,000.00

CUENTAS POR COBRAR 18,000.00 30 360 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR 18,000.00 10 360 500.00
 3,000.00

INVENTARIOS 18,000.00 40 360 2,000.00

CUENTAS POR COBRAR 18,000.00 30 360 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR 18,000.00 30 360 1,500.00
2,000.00

ejersicio 2
american produc

EPI 90
PPC 60
PPP 30 15

EPI PPC
90 60 150 DIAS

EPI PPC PPP

CCE 90 60 30 120 DIAS

PLAN PROPUESTO

EPI PPC PPP

CCE 90 60 45 105

INVERCION DEL CICLO ANUAL 30,000,000.00

GASTOS DIARIOS 8,333.33
DISMINUCION DE RECURSOS 1,250,000.00
AUMENTO DE UTILIDADES ANUALES 150,000.00

INVENTARIOS 30,000,000.00 90 360 7,500,000.00

CUENTAS POR COBRAR 30,000,000.00 60 360 5,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR 30,000,000.00 30 360 2,500,000.00
10,000,000.00

INVENTARIOS 30,000,000.00 90 360 7,500,000.00

CUENTAS POR COBRAR 30,000,000.00 60 360 5,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR 30,000,000.00 45 360 3,750,000.00
8,750,000.00
INVERCION

INVERCION

INVERCION

INVERCION
 administracion de inventarios

sistema de inventarios ABC

METODO DE CONTROL DE INVENTARIOS EN CONTENEDORES
MODELO DE LA CANTIDAD ECONOMICA DE PEDIDO(CEP)

S USO EN UNIDADES
O COSTO POR PEDIDO
C COSTO DE MANTENER

FORMULA PUNTO DE PEDIDO TIEMPO DE ENTREGA

INVENTARIO PREMEDIO CEP

2

cep 2 60,000.00 200 24,000,000.00 24,000,000.00

1 1

punto de pedido 20 164.38 3,287.60

inicio de la reposicion 4898.98 3,287.60 1,611.38 9.80

inventario promedio 4898.98 2449.49

2

costo por pedido 200 60,000.00 12.25 2,449.49

4898.98

costo de mantener 1 2,449.49 2,449.49

costo total 4,898.98

ejersicio mamejersicio mama leon

2 50,000.00 2.5 250,000.00 500000

cep 0,50 0.50

punto de pedido 3 200 600.00

inicio de la reposicion

inventario promedio 707.11 353.555

2

costo por pedido 2.5 50,000.00 70.71 176.78

707.11

costo de mantener 0.5 353.56 176.78

costo total 353.55

USO DIARIO

$ 48,000,000.00
1250000
ADMINISTRACION DE CUENTAS POR PAGAR

COSTO DE RENUCCIAR DPC * 365

100%-DPC N

DPC VALOR DE DESCUENTO

N #DIAS QUE CORRESPONDE EL DES UENTO

LYMAN
3% 365 75%
97% 15

12 DE ENERO DESCUENTO PAGO

FECHA DE FACTURA FF 29-Jan 13-Feb
FIN DE MES FDM 15-Feb 2 DE MARZO
RELAJACION DE ESTANDAR DE CREDITO

REGENCY

CONTRIBUCION ADICIONALES A LAS VENTAS DE LAS UTILIDADES

4,000.00 32.00 28.00 16,000.00

COSTO DE INVERCION MARGINAL EN CUENTAS POR COBRAR
INVERCION PROMEDIO CON EL PLAN PROPUESTO

76,000.00 28.00 2,128,000.00 279,846.58

365.00 48.00 7.60

INVERCION PROMEDIO ACTUAL

72,000.00 28 2,016,000.00 220,931.51

365 40 9.13

INVERCION MARGINAL 58,915.07

TASA 14%
8,248.11
COSTO DE DEUDAS INCOBRABLES MARGINALES
DEUDAS INCIBRABLES CON EL PLAN PROPUESTO

76,000.00 1.50% 32 36,480.00

DEUDAS INCOBRABLES POR EL PLAN ACTUAL

72,000.00 1% 32 23,040.00
13,440.00
COSTO DE DEUDAS INCOBRABLES MARGINALES

UTILIDAD /PERDIDA DE PUESTA EN MARCHA DEL PLAN PROPUESTO - 5,688.11 ESTE PLAN NO CONVIENE

EJERSICIO 2

CONTRIBUCION ADICIONALES A LAS VENTAS DE LAS UTILIDADES

50,000.00 30.00 20.00 500,000.00

COSTO DE INVERCION MARGINAL EN CUENTAS POR COBRAR
INVERCION PROMEDIO CON EL PLAN PROPUESTO
 300,000.00 20.00 6,000,000.00 1,150,684.93
365.00 70.00 5.21

INVERCION PROMEDIO ACTUAL

250,000.00 20 5,000,000.00 958,904.11

365 70 5.21

INVERCION MARGINAL 0 191,780.82

TASA 12%
23,013.70
COSTO DE DEUDAS INCOBRABLES MARGINALES
DEUDAS INCIBRABLES CON EL PLAN PROPUESTO

300,000.00 7.50% 30 675,000.00

DEUDAS INCOBRABLES POR EL PLAN ACTUAL

250,000.00 5% 30 375,000.00
300,000.00
COSTO DE DEUDAS INCOBRABLES MARGINALES

UTILIDAD /PERDIDA DE PUESTA EN MARCHA DEL PLAN PROPUESTO 176,986.30 ESTE PLAN SI CONVIENE