UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO HENRÍQUEZ UREÑA (UNPHU)

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS & SOCIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD & AUDITORIA
2do. PARCIAL DE PRESUPUESTO EMPRESARIAL

Ejercicio.

La compañía de sillones de plásticos La Realeza, ha realizado su plan de ventas

para el 2022; a partir de este plan se requiere un estado de resultado
proyectado según las informaciones detalladas a continuación.

Articulos Enero Febrero Marzo Abril mayo Junio Julio Agosto Septiembre Noviembre Diciembre

Siilones Las Ventas Las Ventas Las Ventas Las Ventas Las Ventas Las Ventas
Reclinables 200 190 130 124 101 incrementan incrementan incrementan incrementan incrementan incrementan
Siilones en L 100 300 155 65 30 un 18% con un 7% con un 5% con un 5% con un 5% con un 5% con
Siilones relacion al relacion al relacion al relacion al relacion al relacion al
Dobles 40 65 75 20 25 mes anterior mes anterior mes anterior mes anterior mes anterior mes anterior

De los sillones reclinables quedó un inventario del 20 sillónes.

En el año 2021 se comenzará la producción de los sillones dobles con altas

expectativas de ventas.

Los sillones en L, son nuestro producto modelo, el inventario incial fue de 47

unidades

La política del inventario de seguridad de nuestra compañía para el 2021 es el

7% de las ventas presupuestadas.

Materia Prima: estándares de consumo.

Armazón
Sillón Armazón Armazón
Articulos Acolchado Reclinable Sillón L Sillón Doble Zipper Patas Piel
Siilones
Reclinables 3 mts 1     5 6 5 Yardas
Siilones en L 4 mts   1   3 7 9 Yardas

Siilones
Dobles 5 mts     1 9 9 10 Yardas

Precios
Materia
 Prima

Armazón
Sillón Armazón Armazón
Acolchado Reclinable Sillón L Sillón Doble Zipper Patas Piel
RD$ 22.50 RD$
Mt US$ 20.00 RD$ 1,345.00 RD$ 3,050.00 RD$ 0.25 cts 24.00 US$ 35.00

Tasa US RD$ 60.00

Personal:
Supervisor (1) RD$ 50,000.00
Gerente (1) RD$ 350,00.00 Fecha entrada 1/marzo/ 2022.

Otros gastos mensuales son: (proyectar hasta diciembre)

Pagos Mensuales  
Comisiones 500.00
Alquileres 1,000.00
Reparaciones y Conservación 3,000.00
Servicios Profesionales 1,000.00
Primas de Seguro 1,000.00
Servicios Bancarios (gastos Financieros) 150.00
Publicidad 1,000.00
Teléfonos y Comunicaciones 3,000.00
Otros Servicios 5,000.00
Gastos Financieros 4,500.00

Notas
El alquiler se vence en marzo y aumenta un 10%.
Se adiciona un nuevo servicio de comunicación en mayo por RD$ 1,000.00.
Los gastos operacionales se distribuyen proporcionalmente a las ventas.
En noviembre por Black Friday los muebles se vendieron con un 15% de descuento.

Costos de ventas: Es el 1% de las ventas totales.

Margen de Beneficio 25%

El ISR es de 27%

Realice:
Estado de Resultado proyectado a diciembre 2022.