Consultorio legal y administrativo ONISAN S. de R.L.

(Sociedad de Responsabilidad limitada)

Al 31 de diciembre del 2009 ARTIHOGAR, S. A. DE C. V., presenta los siguientes saldos tomados del libro mayor de
su negocio.
L
Caja . 80,000.00
155,000.0
Bancos 0
980,000.0
Inventario 0
213,000.0
Clientes 0

Estimación para cuentas incobrables 20,000.00

Propaganda y Publicidad 10,000.00

Gastos financieros 12,000.00

100,000.0
Mobiliario y equipo 0

Depreciación acumulada mobiliario y equipo 19,800.00

400,000.0
Edificio 0

Depreciación acumulada Edificio 47,520.00

240,000.0
Equipo de transporte 0

Depreciación acumulada Equipo de Transporte 29,700.00

302,980.0
Proveedores 0
360,000.0
Documentos por pagar 0

Rentas cobradas por anticipado 20,000.00

Gastos de administración 60,000.00

Gastos de venta 80,000.00

Gastos de compra 20,000.00

Devolución sobre ventas 6,000.00

Rebajas sobre compras 20,000.00

800,000.0
Ventas 0
300,000.0
Compras 0

Capital 1000,000.00

Impuesto sobre la renta 36,000.00

El propietario de este negocio le proporciona la siguiente información:

S.A. de C.V. Sociedad Anónima de Capital Variable

 Consultorio legal y administrativo ONISAN S. de R.L. (Sociedad de Responsabilidad limitada)
1.       Se cargó un faltante del almacén por L. 2,750.00 al encargado José
Matamoros por no encontrar justificación alguna, antes del inventario final. |

2. Las ventas al crédito ascendieron a L. 710,000.00.

3. La vida útil estimada para los activos de propiedad, planta y equipo es: Edificio 40 años, Equipo de Transporte 5
años, Mobiliario y Equipo de Oficina 10 años. (utilice valor residual conforme a la ley).

4. La Propaganda y Publicidad se pagó el 30 de1 julio por un periodo de 10 meses.

5. La renta cobrada por anticipado cubre 5 meses a partir del 1º de septiembre de este año.

6. Dentro de los gastos financieros existen intereses no devengados por valor de L. 9,000.00.

7. La existencia final de inventario asciende a L. 800,000.00

Se pide:

a)       Elabore la Balanza de comprobación

caja L80,000.00
L155,000.
bancos 00
L980,000.
inventario 00
L213,000.
Clientes 00
L20,000.0
Estimación para cuentas incobrables 0
L10,000.0
Propaganda y Publicidad 0
L12,000.0
Gastos financieros 0
L100,000.
Mobiliario y equipo 00
L19,800.0
Depreciación acumulada mobiliario y equipo 0
L400,000.
Edificio 00
L47,520.0
Depreciación acumulada Edificio 0
L240,000.
Equipo de transporte 00
L29,700.0
Depreciación acumulada Equipo de Transporte 0
L302,980.
Proveedores 00
L360,000.
Documentos por pagar 00
L20,000.0
Rentas cobradas por anticipado 0
L60,000.0
Gastos de administración 0
L80,000.0
Gastos de venta 0
L20,000.0
Gastos de compra 0

S.A. de C.V. Sociedad Anónima de Capital Variable

 Consultorio legal y administrativo ONISAN S. de R.L. (Sociedad de Responsabilidad limitada)

Devolución sobre ventas L6,000.00

L20,000.0
Rebajas sobre compras 0
L800,000.
Ventas 00
L300,000.
Compras 00
L1,000,00
Capital 0.00
L36,000.0
Impuesto sobre la renta 0
L2,656,00 L2,656,00
Suma 0.00 0.00

b)       Prepare los asientos de ajuste y los mayores correspondientes

Ajustes
1.       Se cargó un faltante del almacén por L. 2,750.00 al encargado José Matamoros por no encontrar justificación
alguna, antes del inventario final.

pda 1

deudores varios L2,750.00

inventario L2,750.00

2. Las ventas al crédito ascendieron a L. 710,000.00.

ventas netas al credito 710000*1%=7100

saldo de clientes 213000*10%=21300

Estimacion

20000

  1300

21300

Pda 2

gastos de administración L1,300.00

S.A. de C.V. Sociedad Anónima de Capital Variable

 Consultorio legal y administrativo ONISAN S. de R.L. (Sociedad de Responsabilidad limitada)

estimacion por cuentas incobrables L1,300.00

3. La vida útil estimada para los activos de propiedad, planta y equipo es: Edificio 40 años, Equipo de Transporte 5
años, Mobiliario y Equipo de Oficina 10 años. (utilice valor residual conforme a la ley).

edificio

L400,000.00 L40,000.00 L9,900.00

40 años

L47,520.0
Equipo de transporte L240,000.00 L2,400.00 0

5 años

L10,000.0
Mobiliario y equipo L100,000.00 0 L9,900.00

10 años .
L67,320.0
total de gastos depresiacion 0

partida 3

gastos de administración L67,320.00

Depresicaion acumulada de edificio L9,900.00

L47,520.0
Depresicaion equipo y transporte 0

Depresiacion mobiliario y equipo L9,900.00

Registrar el gasto por periodo

4. La Propaganda y Publicidad se pagó el 30 de1 julio por un periodo de 10 meses.

propaganda L10,000.00 *5% L5,000.00

meses 10

Partida 4

Gastos de venta L5,000.00

Propaganda y publicidad L5,000.00

Pago de propaganda

5. La renta cobrada por anticipado cubre 5 meses a partir del 1º de septiembre de este año.

S.A. de C.V. Sociedad Anónima de Capital Variable

 Consultorio legal y administrativo ONISAN S. de R.L. (Sociedad de Responsabilidad limitada)
L16,000.0
ranta anticipada 20000 *4 0

meses 5

partida 5
L16,000.0
rentas cobradas por anticipado 0
L16,000.0
otros ingresos 0

6. Dentro de los gastos financieros existen intereses no devengados por valor de L. 9,000.00.

Pda 6

intereses pagados por anticipado L9,000.00

Gastos financieros L9,000.00

Ajuste de rigor

Pda 7
L977,250.
compras 00
L977,250.
inventario 00

Para cancelar el inventario inicial menos el faltante

Pda 8
L800,000.
inventario 00
L800,000.
compras 00

S.A. de C.V. Sociedad Anónima de Capital Variable