Universidad San Patricio

Maestría Administración Hospitalaria

Modulo

Auditoria Hospitalaria

Alumna

Marina Ramos

Maestro

Miguel Christ Jacobs

Ñemby-Paraguay

2022
AUDITORIA INTERNA
Objetivos de la auditoria.

Garantizar la objetividad en el análisis, evaluación, seguimiento y mejora

continua en cada una de los procesos, planes, programas y sistemas de
la institución.

Determinar las actividades, operaciones y actuaciones de la auditoría

interna, así como la administración de información y los recursos, el
acceso a los registros, al personal y a los bienes relevantes de acuerdo
con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las
políticas trazadas por la alta dirección; para ello desarrollará el conjunto
de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y
mecanismos de verificación y evaluación para ser adoptados el Hospital.

Evaluar y contribuir efectivamente a la mejora de los procesos, mejora

en la gestión de riesgos, a través de la evaluación sobre la idoneidad de
los controles, para lo cual desarrollará su labor a través de un enfoque
sistemático y disciplinado.

 Lugar donde se realiza la auditoria.

En las instalaciones de organización del Hospital Regional de Luque en

el área del almacén general de suministro

 Fecha, hora y duración de actividades.

El Hospital Regional de Luque, comunica a sus funcionarios que se

llevará a cabo el día 25 de mayo del corriente año. La actividad se
iniciará según el presente
La Auditoria comenzara a las 08:30hs con la inscripción y distribución de
los materiales a 14:00hs con entrega de certificado.

Se realiza reunión de apertura siendo las 09:00, el auditor líder hace

presentación del equipo auditor:

Auditor líder: Marina Ramos

Auditor: José Riera

Auditor: Natalia Orue

Auditor: Daniela Romero

Auditor: Paola Rodríguez

 Alcance.

El presenta plan tiene como alcance a todos los departamentos o áreas,

planes y programas del Hospital.

El alcance de los servicios de Auditoría comprende la verificación de la

existencia, nivel de desarrollo y grado de efectividad del control interno,
así como la gestión de riesgos para el logro de los objetivos
organizacionales.

El alcance de los servicios de asesoría estará enmarcado en actividades

relacionadas con orientaciones técnicas para la mejora en la estructura y
gestión del riesgo, garantizando la independencia y aportando
recomendaciones para el logro de los objetivos. La asesoría se prestará
mediante:

• La participación en Comités permanentes o temporales, formalmente

establecidos. Participación que será con voz, pero sin voto.
• La participación en equipos de proyectos, a solicitud o requerimiento
de las áreas interesadas.

• La participación en la autoevaluación de los controles.

• La contribución al fomento de la cultura del control y del autocontrol,

promoviendo la ética y los valores de la organización y la gestión y
responsabilidad eficaces en el desempeño.

• La formulación de recomendaciones para la atención, con oportunidad

y calidad de los requerimientos que realicen los entes externos de
control, cuando lo soliciten las áreas responsables de atenderlos.

 Documentos y criterios de referencia.

Documentos de auditoría: constituyen la evidencia del trabajo

desarrollado por el auditor en las tres fases del proceso de auditoría;
contienen el registro de la información utilizada, el análisis,
comprobaciones, verificaciones, cálculos, etc., en que se fundamenta el
auditor para determinar y sustentar su conclusión sobre el área, proceso
o aspecto sujeto a examen

El Modelo de Auditoría Interna para la institución hospitalaria propuesto,

se divide en tres ciclos:

Ciclo Fundamental: esta etapa tiene como finalidad definir todos los

aspectos primordiales a tener en cuenta dentro del proceso de gestión

documental, los cuales son:

 Ejecución. Actividades de planeación, generación, valoración,

finalidad de los documentos, análisis de procesos, áreas o personas
competentes o autorizadas para el proceso.
 Prevención. Consiste en realizar capacitación o socialización para la
elaboración de documentos, formas diseñadas, radicación y registro,
recuperación, consulta y préstamo de los documentos e información de
documento electrónico.

 Propósito. Definir aspectos de tratamiento de la información

reservada, eliminación, migración, preservación de documentos físicos y
electrónicos y lineamientos de seguridad de la información.

Ciclo Estratégico: esta etapa tiene como propósito identificar estrategias

que garanticen el proceso de gestión documental, a partir de los
siguientes aspectos:

 Diseño. Corresponde a la agrupación y concentración de instructivos

para la elaboración de inventarios documentales, manuales de archivo,
elaboración de instructivos para TRD y TVD.

 Organización. Desarrollo de lineamientos e instructivos para la

ubicación del documento, de acuerdo con las actividades de ordenación,
clasificación y descripción del documento tomando en cuenta el nivel
pertinente del archivo, que correspondería a archivo de gestión, central
o histórico.

 Integridad. Especificación de procedimientos para la eliminación de

documentos, acciones para la preservación del documento, migración,
integridad y confidencialidad de la información.

Ciclo Normativo: esta etapa tiene como objetivo desarrollar planes de

control, actualización y cumplimiento de las normas, que sirvan de
revisión para el seguimiento del proceso de gestión documental para la
organización, los cuales son:
 Cumplimiento. Vigilar el respeto de estándares, lineamientos, criterios
y procedimientos de trabajo para el mejoramiento del proceso de gestión
documental, bajo lineamientos de las de las normas.

 Práctica. Identificación de controles, planes de continuidad,

socialización y aplicación de la Ley General, para procesos de la gestión
documental.

 Confidencialidad. Identificación del profesional responsable del

archivo del Hospital Distrital San José de la Palma, como encargado de
vigilar por el cumplimiento de todos los procedimientos, normas y leyes,
que determinen estrategias de migración, conservación y eliminación de
los documentos señalados por el proceso de gestión documental, que
garanticen la seguridad de la información.

 Recursos que se emplea.

Documentos de auditoría: Hojas de cálculo, cuestionarios llenados,

fotografías, archivos de datos, oficios, memorándum, copias de contrato,
términos de convenio y cédulas de hallazgos.

Entre los documentos de auditoría, se encuentran:

• Cuestionarios: Es la evidencia de la información obtenida a través de

preguntas a los auditados.

• Cédulas narrativas: Describen el procedimiento, la técnica y los

mecanismos aplicados para la ejecución de un procedimiento de
auditoría.

• Cédula de hallazgos: Contiene el desarrollo de los atributos de los

hallazgos, que respaldan los resultados del informe de auditoría. •
Cédulas proporcionadas por la Entidad: Corresponde a la
documentación proporcionada por los auditados.

• Cartas de confirmación de terceros: Son cédulas que se preparan

de documentos obtenidos de fuentes independientes al área auditada y
consisten en corroboraciones por escrito.

La Guía Didáctica: En un contexto de educación a distancia, la Guía

Didáctica es una pieza clave para la orientar y promover el aprendizaje
autónomo constituyéndose en la referencia o vínculo entre el docente y
el

cursante, y una pauta para ir abordando los diferentes temas a

tratar, y para ir despertando inquietudes respecto de la aplicabilidad

profesional a futuro que se le puede dar a la información que el cursante

analice y pueda tener acceso.

Textos e información disponible: Si bien en la sección de Bibliografía de

la presente guía Didáctica se mencionan textos de referencia básica y
complementaria que deben ser revisados a lo largo del presente módulo,
es de suma importancia hacer un hábito a la consulta permanente a
otras fuentes de información disponibles y accesibles por medio del
internet; de manera de hacer uso de los beneficios, comodidades y
agilidad que nos brinda en la actualidad esta era de la información y
comunicación.

La utilización de Softwares: programas propios de la auditoria, son muy

potentes y flexibles.

El manejo del hardware: será proporcionado por la institución y es

necesario para los procesos que deben efectuarse necesariamente para
la computadora del auditado. Para lo cual habrá de convenir, tiempo de
máquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc.

La lista de chequeo: Para la construcción del check list o lista de

chequeo de auditoría de información, se recomienda como principal
insumo el diseño y aplicación del instrumento de recolección de
información, el cual tiene por objetivo proveer como punto de partida y
de identificación de las situaciones que puedan afectar la planeación y
ejecución del proceso de gestión documental, con la función de controlar
y vigilar aspectos relevantes relacionados con la confidencialidad,
integridad y autenticidad de los documentos, para garantizar la
seguridad de la información.
  Informe final.

Mediante una comunicación formal y oficial del informe de resultados de

la auditoría de información, con un documento debidamente sustentado,
es decir, debe incluir de forma ágil los hallazgos detectados, puntos
débiles y los puntos fuertes, así mismo, los comentarios de los
funcionarios y de la persona responsable de realizar la auditoría.

En este sentido, se sugiere realizar una reunión de cierre, que

consistiría en exponer los resultados y observaciones de la auditoría a la
alta dirección de la organización, como también realizar grupos
primarios con los funcionarios responsables de cada proceso, con el fin
de socializar los hallazgos detectados.

Para la aplicación y solución a los hallazgos o sugerencias resultados en

el ejercicio de cierre del proceso de auditoría son responsabilidad y libre
actuar de la alta dirección o del grupo base de la entidad auditada.

Es importante señalar además que la aplicación y demás

procedimientos planteados en esta auditoría de información es un
procedimiento voluntario que solo pretende apoyar los procesos
definitivos de una auditoría externa.
  Recomendación.

 Desarrollar guías para el seguimiento de los planes de mejora.

 Realizar revisiones periódicas por proceso, identificados como puntos

débiles.

 Socializar con los funcionarios, tanto puntos débiles como puntos

fuertes.