Taller semana 2 Programa y plan de auditoría

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la

normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo:

Proporcionar metodología para verificar que el Sistema de Gestión cumpla con los
requisitos internos y externos establecidos y que se ha implementado y mantenido
de manera eficaz, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos.

Alcance:

Este procedimiento es aplicable a los procesos establecidos por la empresa para

los Sistemas de Gestión de Calidad, contemplando desde la planificación,
programación, ejecución, y documentación así como el seguimiento de acciones
correctivas y preventivas que resulten de la Auditoria Interna.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizaran dos Auditorias en el año, cada Auditoria tendrá una duración de dos
a tres días.
La primera auditoria se realizara en la primera semana del mes de Mayo y la
segunda auditoria se realizara en la primera semana del mes de Noviembre
teniendo en cuenta el calendario académico.

c. Criterios de auditoría.

Se realizara el informe final de auditoria en el Formato Informe de Auditoria, el cual

se enviara al ente correspondiente ocho días después de haber realizado la
Auditoria.

d. Auditores seleccionados por procesos.

La auditoría se llevara a cabo con auditores Externos a la Institución a auditar, con

el fin de que el proceso se realice con mayor imparcialidad y objetividad.
Estas personas deberán cumplir con características tales como tener educación
mínima como profesionales universitarios y estas deben estar enfocada en
Auditoria, y tener una experiencia como mínimo de dos años en el proceso de
auditorías.
e. Recursos necesarios.

 Recursos Humanos: Equipo Auditor, Personal de apoyo de la Organización,

Expertos Técnicos, y personal del área de calidad de la Organización.
 Recursos Tecnológicos Hardware: Equipos de cómputo e impresora.
SOFTWARE: Internet, Aplicativos, Office.
 Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina de control Interno

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico y humano para que la

Organización no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando la auditoria
y se pueda ejecutar de manera adecuada tales como:
 Riesgo de control: es aquel que existe y que se propicia por falta de control
de las actividades de la empresa y puede generar deficiencias del sistema de
control Interno.
 Riesgo de Detección: Es aquel que se asume por parte de los Auditores que
en su revisión no detecten deficiencia en el Sistema de Control Interno.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo:

Revisar el sistema de gestión tanto documental como en campo incluyendo el

conocimiento de las personas con respecto al mismo, con el fin de detectar
oportunidades de mejoramiento, estableciendo el grado de conformidad del
sistema de gestión de calidad de la Organización, para evaluar la capacidad del
sistema de gestión de calidad y asegurar el cumplimiento de los reglamentos
legales y contractuales.

Alcance:

Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento

de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con el fin de
identificar el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la organización.

b. Procesos a ser auditados.

 Procesos Estratégicos: Planeación estratégica, Desarrollo del plan

Estratégico, desarrollo de planes operativos anuales.
 Procesos de Apoyo: Gestión financiera y contable, recursos humanos,
gestión de mantenimiento.
 Procesos Misionales: proceso de gestión comercial, prestación de servicio.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el plan de visitas de auditoria.

Precisar los detalles de auditoria tales como:

 Determinación del tipo de auditoria

 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Ubicación: Instalaciones de la Organización a auditar

Fechas: primera Auditoria la primera semana del mes de mayo y segunda

auditoria la primera semana del mes de noviembre del año 2019.

Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera que el

tiempo para realizar cada proceso de auditoria demore máximo tres días.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Se realizara el método deductivo e inductivo para así establecer las fases

generales de la auditoria y determinar:

 Conocimiento general de la organización

 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del control interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Determinación de los procedimientos de auditoria
 Elaboración de los papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimientos, experiencias, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incrementar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria especifica.
 Presentar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

En el desarrollo de las auditorías es importante la comunicación entre el

auditor líder, y el personal auditado, logrando la máxima cooperación de
ambas partes. Dentro del plan de auditoria de Calidad se debe tener claro el
cronograma de trabajo y respetar los tiempos establecidos de esta forma se
garantiza que la auditoria su fue realmente planeada. Igualmente se debe incluir
no solo los requisitos internos de la empresa, sino también los requisitos externos
y su interiorización en la organización.