Plantilla Excel Resuelta en Clase Sobre El Pcge Parte 2

CONTABILIDAD FINANCIERA
HACER CLIC EN EL
BOTON QUE ESTIME
CONVENIENTE PARA
IR AL RESPECTIVO
REGISTRO O LIBRO
CONTABLE
DATOS PARA LA CONTABILIDAD
RUC: 20551124126 RAZON SOCIAL:

EJERCICIO 2020 01 de Enero
PERIODO 01 MES: Enero
COD. REG. RG RÉGIMEN RÉGIMEN GENERAL
DATOS
CODIGO DESCRIPCION
PCGE PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
RUC BASE DE DATOS REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES
TAB TABLAS PARA LOS LRVAT
LRVAT LLEVADO Y PLAZOS DE ATRASO LIBROS Y REGISTROS VICULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
CODIGO DESCRIPCION
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
5.1 LIBRO DIARIO
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6.1 LIBRO MAYOR
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
8.1 REGISTRO DE COMPRAS
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES
CODIGO DESCRIPCION
BV AUXILIAR DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE FISICO O VALORIZADO
CLR CENTRALIZACIONES DE LIBROS Y REGISTROS
LI LIQUIDACION DE IMPUESTOS
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CODIGO_UD
CUENTAS DE ACTIVO
10
101 101
102 102
103 103
104
1041 1041
1042 1042
105
1051 1051
106
1061 1061
1062 1062
107
1071 1071
11
111
1111
11111 11111
11112 11112
1112
11121 11121
11122 11122
1113
11131 11131
11132 11132
1114
11141 11141
11142 11142
1115
11151 11151
11152 11152
112
1121
11211 11211
11212 11212
1122
11221 11221
11222 11222
1123
11231 11231
11232 11232
1124
11241 11241
11242 11242
113
1131
11311 11311
11312 11312
1132
11321 11321
11322 11322
12
121
1211 1211
1212 1212
1213 1213
1214 1214
122 122
123
1231 1231
1232 1232
1233 1233
13
131
1311
13111 13111
13112 13112
13113 13113
13114 13114
13115 13115
1312
13121 13121
13122 13122
13123 13123
13124 13124
13125 13125
1313
13131 13131
13132 13132
13133 13133
13134 13134
13135 13135
1314
13141 13141
13142 13142
13143 13143
13144 13144
13145 13145
132
1321
13211 13211
13212 13212
13213 13213
13214 13214
13215 13215
133
1331
13311 13311
13312 13312
13313 13313
13314 13314
13315 13315
1332
13321 13321
13322 13322
13323 13323
13324 13324
13325 13325
1333
13331 13331
13332 13332
13333 13333
13334 13334
13335 13335
14
141
1411 1411
1412 1412
1413 1413
1419 1419
ELEMENTO 1 142
1421 1421
1422 1422
143
1431 1431
1432 1432
1433 1433
144
1441 1441
1442 1442
1443 1443
148 148
16
161
1611 1611
1612 1612
162
1621 1621
1622 1622
1623 1623
1624 1624
1629 1629
163
1631 1631
1632 1632
1633 1633
164
1641 1641
1642 1642
1644 1644
1649 1649
165
1651 1651
1652 1652
1653 1653
1654 1654
1655 1655
166
1661 1661
1662
16621 16621
16622 16622
168
1681 1681
1682 1682
17
171
1711
17111 17111
17112 17112
17113 17113
17114 17114
17115 17115
1712
17121 17121
17122 17122
17123 17123
17124 17124
17125 17125
173
1731
17311 17311
17312 17312
17313 17313
17314 17314
17315 17315
1732
17321 17321
17322 17322
17323 17323
17324 17324
17325 17325
1733
17331 17331
17332 17332
17333 17333
17334 17334
174 174
175
1751 1751
1752 1752
1753 1753
1754 1754
1755 1755
176 176
178 178
18
181 181
182 182
183 183
184 184
185 185
189 189
19
191
1911 1911
1913 1913
192
1921 1921
1922 1922
193
1931 1931
1932 1932
1933 1933
1934 1934
1938 1938
194
1941 1941
1942 1942
1943 1943
1944 1944
1945 1945
1946 1946
1949 1949
195
1951 1951
1953 1953
1954 1954
1955 1955
1956 1956
1958 1958
20
201
2011
20111 20111
20112 20112
202 202
203
2031 2031
2032 2032
204 204
208 208
21
211 211
212 212
213
2131
21311 21311
21312 21312
2132
21321 21321
21322 21322
214 214
215 215
217 217
218 218
22
221 221
222 222
23
231 231
232 232
233
2331
23311 23311
23312 23312
2332
23321 23321
23322 23322
234 234
235 235
237 237
238 238
24
241 241
242 242
243 243
244 244
25
251 251
252
2521 2521
2522 2522
2523 2523
2524 2524
253 253
26
261 261
262 262
27
271
2711
27111 27111
27112 27112
27113 27113
2712
27121 27121
27122 27122
27123 27123
27124 27124
272
2721
27211 27211
27212 27212
27213 27213
2722
27221 27221
27222 27222
27223 27223
2723
27231 27231
27232 27232
27233 27233
2724
27241 27241
27242 27242
2725
27251 27251
27252 27252
2726
27261 27261
27262 27262
2727
27271 27271
27272 27272
273
2731
27311 27311
27312 27312
2732
27321 27321
27322 27322
2733
27331 27331
27332 27332
2734
27341 27341
27342 27342
2735
27351 27351
27352 27352
2736
27361 27361
27362 27362
2739
27391 27391
27392 27392
274
2741
27411 27411
27412 27412
27413 27413
2742
27421 27421
ELEMENTO 2 27422 27422
27423 27423
275
2752
27521 27521
27522 27522
27523 27523
276
2762
27621 27621
27622 27622
27623 27623
2763
27631 27631
27632 27632
27633 27633
2764
27641 27641
27642 27642
2765
27651 27651
27652 27652
2766
27661 27661
27662 27662
2767
27671 27671
27672 27672
277
2771
27711 27711
27712 27712
2772
27721 27721
27722 27722
2773
27731 27731
27732 27732
2774
27741 27741
27742 27742
2775
27751 27751
27752 27752
2776
27761 27761
27762 27762
2779
27791 27791
27792 27792
278
2781
27812 27812
2782
27822 27822
279
2791
27911 27911
27912 27912
2793
27931 27931
27932 27932
27933 27933
27934 27934
27935 27935
27936 27936
27937 27937
2794
27941 27941
27942 27942
27943 27943
27944 27944
27945 27945
27946 27946
2795
27951 27951
27952 27952
28
281 281
284 284
285 285
286 286
29
291
2911 2911
2912 2912
2913 2913
2914 2914
2918 2918
292
2921 2921
2922 2922
2923 2923
2924 2924
2925 2925
2927 2927
2928 2928
293
2931 2931
2932 2932
294
2941 2941
2942 2942
2943 2943
2944 2944
2945 2945
2947 2947
2948 2948
295
2951 2951
2952 2952
2953 2953
2954 2954
296
2961 2961
2962 2962
2963 2963
297
2971 2971
2972 2972
298
2981 2981
2982 2982
2983 2983
2984 2984
30
301
3011
30111 30111
30112 30112
30113 30113
30114 30114
302
3021 3021
3022
30221 30221
30222 30222
30223 30223
3023
30231 30231
30232 30232
30233 30233
3024
30241 30241
30242 30242
30243 30243
3025
30251 30251
30252 30252
3026
30261 30261
30262 30262
3027
30271 30271
30272 30272
30273 30273
3028
30281 30281
30282 30282
308
3081 3081
3082 3082
31
311
3111
31111 31111
31112 31112
31113 31113
3112
31121 31121
31122 31122
31123 31123
312
3121
31211 31211
31212 31212
31213 31213
31214 31214
32
321
3211 3211
3212 3212
322
3221 3221
3222 3222
3223 3223
3224 3224
3225 3225
3226 3226
3227 3227
33
331
3311
33111 33111
33112 33112
332
3321
33211 33211
33212 33212
33213 33213
3322
33221 33221
33222 33222
33223 33223
3323
33231 33231
33232 33232
33233 33233
3324
33241 33241
33242 33242
33243 33243
333
3331
33311 33311
33312 33312
33313 33313
334
3341
33411 33411
33412 33412
3342
33421 33421
33422 33422
335
3351
33511 33511
33512 33512
3352
33521 33521
33522 33522
336
3361
33611 33611
33612 33612
3362
33621 33621
33622 33622
3363
33631 33631
33632 33632
3369
33691 33691
33692 33692
337
3371
33711 33711
33712 33712
3372
33721 33721
33722 33722
338
3381 3381
3382 3382
3383 3383
3386 3386
3387 3387
339
3391 3391
3392 3392
3393 3393
3394 3394
3397
33971 33971
3398
33981 33981
33982 33982
3399 3399
34
341
3411
34111 34111
34112 34112
3412
34121 34121
34122 34122
3419
34191 34191
34192 34192
342
3421
34211 34211
34212 34212
3422
34221 34221
34222 34222
343
3431
34311 34311
34312 34312
ELEMENTO 3
ELEMENTO 3 344
3441
34411 34411
34412 34412
34413 34413
3442
34421 34421
34422 34422
34423 34423
345
3451
34511 34511
34512 34512
3452
34521 34521
34522 34522
346
3461
34611 34611
34612 34612
3462
34621 34621
34622 34622
3463
34631 34631
34632 34632
3469
34691 34691
34692 34692
347
3471 3471
349
3491
34911 34911
34912 34912
35
351
3511
35111 35111
35112 35112
35113 35113
3512
35121 35121
35122 35122
35123 35123
352
3521
35211 35211
35212 35212
35213 35213
3522
35221 35221
35222 35222
35223 35223
36
361
3611 3611
3612
36121 36121
36122 36122
363
3631 3631
3632
36321 36321
36322 36322
3633
36331 36331
36332 36332
3634 3634
3635 3635
3636 3636
3637 3637
364
3641 3641
3642 3642
3643 3643
3644
36441 36441
36442 36442
3645 3645
3647 3647
3649 3649
365
3651
36511 36511
36512 36512
3652
36521 36521
36522 36522
366
3661 3661
3662 3662
37
371
3711 3711
3712 3712
372
3721 3721
3722 3722
373
3731 3731
3732 3732
38
381
3811 3811
3812 3812
3813 3813
382
3821 3821
3822 3822
3823 3823
3829 3829
39
391
3911
39111 39111
39112 39112
39113 39113
3912
39121 39121
39122 39122
39123 39123
39124 39124
39126 39126
3913
39131 39131
39132 39132
39133 39133
39134 39134
39135 39135
39136 39136
3914
39141 39141
39142 39142
39143 39143
39144 39144
39145 39145
39146 39146
3915
39151 39151
39152 39152
3916
39161 39161
39162 39162
3917
39171 39171
39172 39172
392
3921
39211 39211
39212 39212
39213 39213
39214 39214
39215 39215
39219 39219
3922
39221 39221
39222 39222
39223 39223
39224 39224
39225 39225
39229 39229
3923
39234 39234
393
3931 3931
CUENTAS DE PASIVO
40
401
4011
40111 40111
40112 40112
40113 40113
40114 40114
4012 4012
4015
40151 40151
40152 40152
4017
40171 40171
40172 40172
40173 40173
40174 40174
40175 40175
4018
40181 40181
40182 40182
40183 40183
40184 40184
40185 40185
40186 40186
40189 40189
402 402
403
4031 4031
4032 4032
4033 4033
4034 4034
4039 4039
405 405
406
4061
40611 40611
40612 40612
40613 40613
40614 40614
40615 40615
40616 40616
4062 4062
4063
40631 40631
40632 40632
40633 40633
40634 40634
40635 40635
407 407
408
4081 4081
4082 4082
409 409
41
411
4111 4111
4112 4112
4113 4113
4114 4114
4115 4115
413 413
415
4151 4151
4152 4152
4153 4153
419 419
42
421
4211 4211
4212 4212
422 422
423 423
424 424
43
431
4311
43111 43111
43112 43112
43113 43113
43114 43114
43115 43115
4312
43121 43121
43122 43122
43123 43123
43124 43124
43125 43125
432
4321
43211 43211
43212 43212
43213 43213
43214 43214
43215 43215
433
4331
43311 43311
43312 43312
43313 43313
43314 43314
43315 43315
434
4341
43411 43411
43412 43412
43413 43413
43414 43414
43415 43415
44
441
4411 4411
4412 4412
4419 4419
442
4421 4421
4429 4429
443 443
45
451
4511 4511
4512 4512
452 452
453
4531 4531
4532 4532
4533 4533
4539 4539
454
4541 4541
4542 4542
4543 4543
4544 4544
ELEMENTO 4
4545 4545
4549 4549
ELEMENTO 4
455
4551
45511 45511
45512 45512
4552 4552
4553
45531 45531
45532 45532
45533 45533
45539 45539
4554
45541 45541
45542 45542
45543 45543
45544 45544
45545 45545
45549 45549
456 456
46
461 461
464
4641 4641
4642
46421 46421
46422 46422
465
4651 4651
4652 4652
4653 4653
4654 4654
4655 4655
4656 4656
467 467
469
4691 4691
4692 4692
4699 4699
47
471
4711 4711
4712 4712
4713 4713
4714 4714
4715 4715
472
4721 4721
4722 4722
4723 4723
4724 4724
4725 4725
473
4731 4731
4732 4732
4733 4733
4734 4734
4735 4735
474
4741 4741
4742 4742
4743 4743
4744 4744
4745 4745
475
4751 4751
4752 4752
4753 4753
4754 4754
4755 4755
477
4771
47711 47711
47712 47712
47713 47713
47714 47714
47715 47715
4772
47721 47721
47722 47722
47723 47723
47724 47724
47725 47725
4773
47731 47731
47732 47732
47733 47733
47734 47734
47735 47735
4774
47741 47741
47742 47742
47743 47743
47744 47744
47745 47745
4775
47751 47751
47752 47752
47753 47753
47754 47754
47755 47755
4776
47761 47761
47762 47762
47763 47763
47764 47764
47765 47765
479
4791
47911 47911
47912 47912
47913 47913
47914 47914
47915 47915
48
481 481
482 482
483 483
484 484
485 485
486 486
489 489
49
491
4911 4911
4912 4912
492
4921 4921
4922 4922
493
4931 4931
4932 4932
494 494
495 495
496 496
497 497
CUENTAS DE PATRIMONIO
50
501
5011 5011
5012 5012
502 502
51
511 511
512 512
52
521 521
522
5221 5221
5222 5222
5223 5223
5224 5224
523 523
56
561 561
562 562
563
5631 5631
5632 5632
564
ELEMENTO 5
5641 5641
5642 5642
57
571
5711 5711
5712 5712
5713 5713
572 572
573 573
58
581 581
582 582
583 583
584 584
585 585
589 589
59
591
5911 5911
5912 5912
592
5921 5921
5922 5922
ELEMENTO 6 GASTOS POR NATURALEZA

NOMINAL
60
601
6011 6011
6012 6012
6013 6013
6014 6014
6018 6018
602
6021 6021
6022 6022
6023 6023
6024 6024
603
6031 6031
6032 6032
6033 6033
604
6041 6041
6042 6042
609
6091
60911 60911
60912 60912
60913 60913
60914 60914
60919 60919
6092
60921 60921
60922 60922
60923 60923
60924 60924
60925 60925
6093
60931 60931
60932 60932
60933 60933
60934 60934
60935 60935
6094
60941 60941
60942 60942
60943 60943
60944 60944
60945 60945
61
611
6111 6111
6112 6112
6113 6113
6114 6114
6115 6115
612
6121 6121
6122 6122
6123 6123
6124 6124
613
6131 6131
6132 6132
6133 6133
614
6141 6141
6142 6142
62
621
6211 6211
6212 6212
6213 6213
6214 6214
6215 6215
622 622
623 623
624 624
625 625
626 626
627
6271 6271
6272 6272
6273 6273
6274 6274
6275 6275
6276 6276
6277 6277
628 628
629
6291 6291
6292 6292
6293 6293
63
631
6311
63111 63111
63112 63112
6312 6312
6313 6313
6314 6314
6315 6315
632
6321 6321
6322 6322
6323 6323
6324 6324
6325 6325
6326 6326
6327 6327
6329 6329
633 633
634
6341 6341
6342 6342
6343 6343
6344 6344
6345 6345
635
6351 6351
6352 6352
6353 6353
6354 6354
6356 6356
636
6361 6361
6362 6362
6363 6363
6364 6364
6365 6365
6366 6366
6367 6367
637
6371 6371
6372 6372
6373 6373
638 638
639
6391 6391
6392 6392
6399 6399
64
641
6411 6411
6412 6412
6413 6413
6414 6414
6415 6415
6416 6416
6419 6419
642 642
643
6431 6431
6432 6432
6433 6433
6434 6434
6439 6439
644
6441 6441
6442 6442
6443 6443
65
651 651
652 652
653 653
654 654
655
6551
65511 65511
65512 65512
65513 65513
65514 65514
65515 65515
6552
65521 65521
65522 65522
65523 65523
65524 65524
65525 65525
656 656
658 658
659
6591 6591
6592 6592
65921 65921
65922 65922
65929 65929
6594 6594
6599 6599
66
661
6611 6611
6612 6612
6613
66131 66131
66132 66132
66133 66133
66134 66134
662
6621 6621
6622 6622
67
671
6711 6711
6712 6712
6713 6713
6714 6714
672 672
673
6731
67311 67311
67312 67312
673121 673121
673122 673122
673123 673123
673129 673129
6732 6732
6733 6733
6734 6734
6735 6735
6736 6736
6737 6737
67371 67371
67372 67372
67379 67379
674
6741 6741
675 675
676 676
677
6771 6771
6772 6772
6773 6773
678
6781 6781
6782 6782
679
6791 6791
6792 6792
68
681
6811
68111 68111
68112 68112
68113 68113
6812
68121 68121
6813
68131 68131
68132 68132
68133 68133
68134 68134
6814
68141 68141
68142 68142
68143 68143
68144 68144
68145 68145
68146 68146
6815
68151 68151
68152 68152
68153 68153
68154 68154
68155 68155
68156 68156
6816
68161 68161
68162 68162
6817
68171 68171
68172 68172
6818
68181 68181
68182 68182
682
6821
68211 68211
68212 68212
68213 68213
68214 68214
68215 68215
68219 68219
6822
68221 68221
68222 68222
68223 68223
68224 68224
68225 68225
68229 68229
683
6831 6831
684
6841
68411 68411
68412 68412
68413 68413
68414 68414
68415 68415
6843
68431 68431
68432 68432
685
6851
68511 68511
6852
68521 68521
68522 68522
68523 68523
68524 68524
68525 68525
68526 68526
6853
68531 68531
68532 68532
68533 68533
68534 68534
68535 68535
68536 68536
68537 68537
6854
68541 68541
68542 68542
686
6861
68611 68611
68612 68612
6862
68621 68621
68622 68622
6863 6863
6864
68641 68641
68642 68642
6866
68661 68661
68662 68662
6869 6869
69
691
6911
69111 69111
69112 69112
6912
69121 69121
69122 69122
6913
69131 69131
69132 69132
6914
69141 69141
69142 69142
6915
69151 69151
69152 69152
692
6921
69211 69211
69212 69212
6922
69221 69221
69222 69222
6923
69231 69231
69232 69232
6924
ES UN GASTO QUE NO
TIENE DESTINO 69241 69241
69242 69242
6925
69251 69251
69252 69252
6926
69261 69261
69262 69262
6927 6927
6928 6928
693
6931
69311 69311
69312 69312
6932
69321 69321
69322 69322
694
6941 6941
6942 6942
695
6951 6951
6952 6952
6953 6953
6954 6954
6955 6955
6956 6956
6957 6957
6958 6958
ELEMNTO 7 70
701
7011
70111 70111
70112 70112
7012
70121 70121
70122 70122
7013
70131 70131
70132 70132
7014
70141 70141
70142 70142
7015
70151 70151
70152 70152
702
7021
70211 70211
70212 70212
7022
70221 70221
70222 70222
7023
70231 70231
70232 70232
7024
70241 70241
70242 70242
7025
70251 70251
70252 70252
703
7031
70311 70311
70312 70312
7032
70321 70321
70322 70322
704
7041 7041
7042 7042
709
7091
70911 70911
70912 70912
70913 70913
70914 70914
70915 70915
7092
70921 70921
70922 70922
70923 70923
70924 70924
70925 70925
7093
70931 70931
70932 70932
70933 70933
70934 70934
70935 70935
7094
70941 70941
70942 70942
70943 70943
70944 70944
70945 70945
7095
70951 70951
70952 70952
7096
70961 70961
70962 70962
71
711
7111 7111
7112 7112
7113 7113
7114 7114
7115 7115
712
7121 7121
7122 7122
713
7131 7131
7132 7132
7133 7133
7134 7134
7135 7135
7138 7138
714
7141 7141
7142 7142
715 715
72
721
7211 7211
INGRESOS POR 722
NATURALEZA
7221 7221
7222 7222
7223 7223
7224 7224
7225 7225
723
7231 7231
7232 7232
7233 7233
724
7241 7241
7242 7242
725
7251
72511 72511
7252
72521 72521
72522 72522
7253 7253
7254
72541 72541
72542 72542
73
731
7311 7311
7312 7312
74
741
7411 7411
7412 7412
75
751 751
752 752
753 753
754
7541 7541
7542 7542
7543 7543
7544 7544
7545 7545
755
7551 7551
7552 7552
7553 7553
756
7561 7561
7562 7562
7563 7563
7564 7564
7565 7565
7566 7566
757
7571 7571
7572 7572
7573 7573
7574 7574
759
7591 7591
7592 7592
7593 7593
7594 7594
7599 7599
76
761
7611 7611
7612 7612
7613
76131 76131
76132 76132
76133 76133
76134 76134
762
7621 7621
7622 7622
77
771 771
772
7721 7721
7722 7722
7723 7723
7724 7724
7725 7725
773 773
774 774
775 775
776 776
777
7771 7771
7772 7772
7773 7773
778
7781 7781
7782 7782
779
7792 7792
78
781 781
CUENTA DE CONTROL 79
791 791
792 792
80
801 801
81
811 811
812 812
813 813
82
821 821
83
831 831
84
841 841
85
851 851
87
871 871
872 872
88
881 881
882 882
89
891 891
892 892
92
921 921
94
941 941
95
951 951
96
961 961
01
011
0111 0111
0112 0112
012
0121 0121
0122 0122
0123 0123
0124 0124
0125 0125
0126 0126
0127 0127
0128 0128
013 013
02
021
0211 0211
0212 0212
0213 0213
022
0221 0221
0222 0222
0223 0223
0224 0224
03
031
0311 0311
0312 0312
032
0321 0321
0322 0322
039 039
04 04
06
061
0611 0611
0612 0612
062
0621 0621
0622 0622
0623 0623
0624 0624
0625 0625
0626 0626
0627 0627
0628 0628
063 063
07
071
0711 0711
0712 0712
0713 0713
072
0721 0721
0722 0722
0723 0723
0724 0724
08
089 089
09 09
E GENERAL PARA EMPRESAS NEGRO
AS ROJO
DENOMINACIÓN AZUL
ELEMENTO 1,2 Y 3
CUENTAS DE ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresa
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda ACTIVO DISPONIBLE
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Gerentes
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos ACTIVO EXIGIBLE
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Intangibles
Activos biológicos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Revaluación
Equipo de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrollo
Valor razonable
Costo ACTIVO REALIZABLE
Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluación
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos inmuebles
Otros productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Certificados de participación de fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Certificados de participación de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Revaluación
Costo de financiación – Edificaciones
Almacenes
Revaluación
Costo de financiación – Almacenes
Edificaciones para producción
Revaluación
Costo de financiación – Edificaciones para producción
Instalaciones
Revaluación
Costo de financiación – Instalaciones
Revaluación
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
ACTIVO FIJO
Costos de exploración y desarrollo ACTIVO FIJO
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Minerales
Costo
Revaluación
Petróleo y gas
Costo
Revaluación
Madera
Costo
Revaluación
Otros recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Costo de financiación
Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción
Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Costo
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Revaluación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
CUENTAS DE PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas EXIGIBILIDAD
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar PASIVO GRATIS
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas PASIVO GRATIS
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
RECURSOS NEGOCIADOS
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar RECURSOS NEGOCIADOS
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias RECURSO NEGOCIADO
Intangibles
Activos biológicos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras PASIVO GRATIS
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biológicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
PROVISIONES
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
PROVISIONES
Provisión para garantías

Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
GANANCIAS DIFERIDAS
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CUENTAS DE PATRIMONIO
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
APORTES DEL DUEÑO
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia RESULTADOS NO REALIZADOS
Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convenci
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inmuebles, maquinaria y equipos REVALUACION DE ACTIVOS
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
UTILIDADES DEL PERIODO
Ingresos de años anteriores UTILIDADES DEL PERIODO
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
GASTOS POR NATURALEZA
COMPRAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
COMPRAS DE BS Y SS EXISTENCIAS
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos de extracción DESTINO DE COMPRAS DE MERCADERIA
DESTINO DE COMPRAS DE MERCADERIA
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad, previsión social y otras contribuciones LAS PLANILLAS
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Intangibles
LOS SERVICIOS
Activos biológicos
Alquileres
LOS SERVICIOS
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Servicios Diversos
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
TRIBUTOS LOCALES
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
LOS GASTOS DE REPRESENTACION Y CUANDO HACEMOS LAS COSAS MAL
Intangibles
Activos biológicos
LOS GASTOS DE REPRESENTACION Y CUANDO HACEMOS LAS COSAS MAL
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
SUNAT-Multas
SUNAT-Derechos Antidumping y Otros
Otras Entidades del Sector Público Nacional
Ajuste por Redondeo
Gastos Diversos
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
PERDIDAS POR COMETER ERRORES
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
empresas vinculadas
accionistas( o socios)
gerentes
otros
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
GASTOS POR RECURSOS NEGOCIADOS
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
SUNAT-Intereses Moratorios
SUNAT-Intereses Compensatorios
Otras entidades del Sector Público Nacional
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociación
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones – Costo
Edificaciones – Revaluación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
LOS GASTOS POR LAS CUENTAS 19,29 Y
Fórmulas, diseños y prototipos 39 POR LAS PROVISIONES
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros COSTO DE VENTAS NO TIENE DESTINO
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de existencias
Mercaderías
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
Terceros
Relacionadas
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías – Terceros
Mercaderías – Relacionadas
Productos terminados – Terceros
Productos terminados – Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
CONTROL LOS PRODUCTOS FABRICADOS
Variación de productos en proceso CONTROL LOS PRODUCTOS FABRICADOS
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas OBTENEMOS Y ENTREGAMOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS DESCUENTOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de existencias
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
VENTAS FUERA DEL NEGOCIO
VENTAS FUERA DEL NEGOCIO
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Ajuste por Redondeo
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
ASIENTO POR DESTINO DE LOS GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos (CENTROS DE COSTOS)
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores – Corriente
Participación de los trabajadores – Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – Corriente
Impuesto a la renta – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DEL SERVICIO
Costo del Servicio
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativos DESTINO DE LOS CENTROS DE COSTOS
GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas
OTROS GASTOS
Otros gastos
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables entregados en consignación
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecución
Contratos en trámite
Bienes dados de baja
Suministros
Diversas
DEUDORAS POR EL CONTRARIO
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en préstamo y custodia
Bienes recibidos en préstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables recibidos en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
PCGE-VERSION MODIFICADA
PCGE-REQUERIMIENTO
PCGE-SUNAT 2020
LIQUIDEZ
LO QUE TENGO QUE COBRAR
RESIDUALIDAD
CONTROLA EL STOCK
ACTIVO + GASTOS=PASIVO+CAPITAL+UTILIDAD
BASE DE DATOS VERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DA
NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO
20551124126 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 20551124126
20111254402 LA ALAMEDA S.A.C. 20111254402
20658236152 LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 20658236152
20365844110 GRIFO MINAYA S.A.C. 20365844110
20857441218 MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 20857441218
20723372187 LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 20723372187
20189329951 EDELSUR S.A.A. 20189329951
10254112201 LUNA DIAZ CLARA 10254112201
10036526872 MEDINA LUNA ISABEL 10036526872
20554866874 SEDAPAL S.A.C. 20554866874
20444211272 TELEFONIA CLARO S.A.C. 20444211272
20152458322 ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 20152458322
20065871121 MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 20065871121
20111542873 JABAS S.A.C. 20111542873
20458722551 AVANTI S.A.C. 20458722551
20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C. 20557872511
20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C. 20054802543
20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 20500025421
20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 20200548852
20004228656 LA ECONOMICA S.A. 20004228656
20519663091 XYZ S.A. 20519663091
20046385018 HOTEL MARAVILLA S.A. 20046385018
20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 20134563898
20124589633 TRANSPORTES TACNA S.A. 20124589633
20457896322 LA IMPORTADORA S.A. 20457896322
20124596322 EL REFUGIO S.R.L. 20124596322
20102032655 CÍA DE TELÉFONOS S.A. 20102032655
20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A. 20204050600
20456389788 CIA ELÉCTRICA S.A. 20456389788
10124578961 ALBERTO RAMIREZ 10124578961
20012568999 LOS INFORMÁTICOS S.A. 20012568999
10454545401 SERGIO LIMA MAMANI 10454545401
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DATOS PERIODO O NOMBRE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EJERCICIO
EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 01 Enero
LA ALAMEDA S.A.C. 02 Febrero
LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 03 Marzo
GRIFO MINAYA S.A.C. 04 Abril
MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 05 Mayo
LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 06 Junio
EDELSUR S.A.A. 07 Julio
LUNA DIAZ CLARA 08 Agosto
MEDINA LUNA ISABEL 09 Septiembre
SEDAPAL S.A.C. 10 Octubre
TELEFONIA CLARO S.A.C. 11 Noviembre
ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 12 Diciembre
MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 13
JABAS S.A.C. 2010
AVANTI S.A.C. 2011
MUEBLES MELINA S.A.C. 2012
MOBILIARIO PLUS S.A.C. 2013
DISTRIBUIDORA TELLO 2014
SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 2015
LA ECONOMICA S.A. 2016
XYZ S.A. 2017
HOTEL MARAVILLA S.A. 2018
LA DISTRIBUIDORA S.A. 2019
TRANSPORTES TACNA S.A. 2020
LA IMPORTADORA S.A. 2021
EL REFUGIO S.R.L.
CÍA DE TELÉFONOS S.A.
EMPRESA DE AGUA S.A.
CIA ELÉCTRICA S.A.
ALBERTO RAMIREZ
LOS INFORMÁTICOS S.A.
SERGIO LIMA MAMANI
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
53
54
55
56
58
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N°
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
40
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
40
41
42
43
44
45
46
49
50
51
52
53
54
55
56
87
88
91
96
97
98
(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

1011
1012
1032
1041
1052
3031
3035
3036
3042
3052
3062
3071
3081
3111
5210
5211
5214
5222
5410
5310
SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE
EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
AGROBANCO
HSBC BANK PERU S.A.
BANCO FALABELLA S.A.
BANCO RIPLEY
BANCO SANTANDER PERU S.A.
BANCO AZTECA DEL PERU
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
021-99/SUNAT
142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
256-2004/SUNAT
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
258-2004/SUNAT
259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de
Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la
Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios
que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la
Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades
que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N°
022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral
7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador

Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros - Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)
DESCRIPCIÓN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo regular de pasajeros,
emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrónicos (BME)
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión – Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de
Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV)
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Ticket o cinta emitido por máquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a
captar recursos del público, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, télex y telegráficos y otros servicios complementarios
que se incluyan en el recibo de servicio público
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado en
vía férrea local
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de la
autoridad competente, en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido por medios electrónicos (BVME).
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se
encuentren bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia
de Entidades Prestadoras de Salud
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades
que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A.
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. Nº
022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo Nº 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las
empresas consecionarias de los Aeropuertos
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
débito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país
Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral
7.6 del artículo 7 de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Manifiesto de Pasajeros
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Comprobante de Percepción
Comprobante de Percepción - Venta Interna.
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito
emitidas por ellas mismas.
Boletos emitidos por las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y
transporte aéreo especial de pasajeros.
Billetes de lotería, rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no
gravadas con tributos administrados por la SUNAT.
Formulario de Declaración - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos – SUNAT.
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211).
Declaración Única de Aduanas - DUA/ Declaración Aduanera de Mercancías - DAM.
Póliza o DUI Fraccionada.
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
Comprobante de pago SEAE
Nota de Crédito Especial - Documentos Autorizados
Nota de Débito Especial - Documentos Autorizados
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

Impuesto General a las Ventas - Cuenta Propia
Liquid. de Compras Retenciones
Reg. Proveedores - Retenciones
Utilización Servicios Prestados No Domiciliados
Régimen de Percepción
Impuesto a la Renta - 3ra.
Anticipo Adicional a la Renta
Renta - Distribución Dividendos
Impuesto a la Renta - Retencion - 4ta.
Impuesto a la Renta - Retencion - 5ta.
No Domiciliados - Retenciones
Regularización - Otras Categorías
Regularización - Tercera Categoría
Impuesto a la Renta - Especial
Seguro Regular - Ley 26790
Seguro Complementario de Trabajo Riesgo
ESSALUD Vida
Seguro Agrario
Fondo Derechos Sociales del Artista
Pensiones Ley 19990
SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA
RÉGIMEN CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT's
RÉGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S
RÉGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000

ESPECIAL
RÉGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO
LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A
RÉGIMEN CONDICION
INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150

HASTA 500 UIT's
RÉGIMEN
GENERAL
RÉGIMEN
GENERAL
INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500

HASTA 1700 UIT's
INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's
RÉGIMEN
ESPECIAL INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000
RÉGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO
PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A

CÓDIGO LIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS
TRIBUTARIOS
1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY

DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE

15 SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8°
19 RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

20 PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-
99/SUNAT

2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

2004/SUNAT

2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

2004/SUNAT

2004/SUNAT
(*) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la
contados desde el primer día del mes siguiente a enero o junio, según corresponda.
(**) En los casos previstos en el numeral 3.2 del artículo 13°, el plazo máximo de atraso será de tres (3) meses computado a partir del día siguiente:
a) A la fecha del balance de liquidación.
b) Al otorgamiento de la escritura pública de cancelación de sucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el
las mismas empresas, sociedades y entidades.
c) A la entrada en vigencia de la fusión o escisión o demás formas de reorganización de sociedades o empresas.
d) Al cierre o cese definitivo de la empresa.
SUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLIC
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Deben llevar Contabilidad Completa:

• Libro Caja y Bancos
• Libro de Inventarios y Balances
• Libro Diario
• Libro Mayor
• Registro de Compras
• Registro de Ventas e Ingresos
Deben llevar Contabilidad Simplificada:

• Un Registro de Ventas,
• un Registro de Compras; y,
• Un Libro Diario de Formato Simplificado
Deberán llevar:
No están obligados a llevar libros y registros

contables.
INCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RÉGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Deberán llevar Contabilidad Simplificada:

• Un Registro de Ventas,
• un Registro de Compras; y,
• Un Libro Diario de Formato Simplificado
Deberán llevar como mínimo los siguientes

libros y registros contables:
• Libro diario.
• Libro mayor.
• Registro de compras.
• Registro de ventas e ingresos.
Deberán llevar como mínimo los siguientes
libros y registros contables:
• Libro de inventarios y balances.
• Libro diario.
• Libro mayor.
• Registro de compras.
• Registro de ventas e ingresos.
Deberán llevar Contabilidad Completa:

• Libro Caja y Bancos
• Libro de Inventarios y Balances
• Libro Diario
• Libro Mayor
Deberán llevar:
No están obligados a llevar libros y registros

contables.
OS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Máximo atraso permitido
Tres (3) meses
Diez (10) días hábiles
Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen General del Impuesto a la Renta:

Tres (3) meses (*) (**)
Tres (3) meses

Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tratándose de deudores tributarios que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Tres (3) meses
Un (1) mes
Tres (3) meses

Tratándose de deudores tributarios que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
centaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la Renta, deberá tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a d
nda.
e atraso será de tres (3) meses computado a partir del día siguiente:
presas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos per
ación de sociedades o empresas.

EL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLICADO: Lima, 22 de julio de 2013 VIGENCI
OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS
Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podrían estar obligados a llevar:

• Libro de Retenciones inciso e) y f) del artículo 34º de la Ley del Impuesto a la Renta
• Registro de Activos Fijos
• Registro de Costos
• Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
• Registro de Inventario Permanente Valorizado
• Registro de Consignaciones
• Registro de Huéspedes
• Registro del Régimen de Percepciones
• Registro del Régimen de Retenciones
• Registro IVAP
• Registros auxiliares para el acogimiento a los Regímenes de Devolución Definitiva y/o
Recuperación Anticipada del IGV

• Registro IVAP

• Registro IVAP
Podría ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
• Un Registro de Ventas, en el que se controlarán que las ventas no excedan del máximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del límite máximo de S/. 30,000 mensuales.
• Un Registro de Compras, en el que se controlarán que las compras no excedan del máximo
anual de S/. 360,000, o del máximo mensual establecido.
• Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarán que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepción de predios y vehículos, no excedan del máximo de S/. 70,000.
GIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT

OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

• Registro IVAP
Estarán obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR así se lo exijan:
• Libro de retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del IR.
• Registro de activos fijos.
• Registro de costos.
• Registro de inventario permanente en Unidades Físicas.
• Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
Estarán obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR así se lo exijan:
• Libro de retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del IR.
• Registro de activos fijos.
• Registro de costos.
• Registro de inventario permanente en Unidades Físicas.
• Registro de inventario permanente valorizado.
Otros
• Registro IVAP
• Registros auxiliares para el acogimiento a los Regímenes de Devolución Definitiva y/o
Recuperación Anticipada del IGV

• Registro IVAP
Podría ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
• Un Registro de Ventas, en el que se controlarán que las ventas no excedan del máximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del límite máximo de S/. 30,000 mensuales.
• Un Registro de Compras, en el que se controlarán que las compras no excedan del máximo
anual de S/. 360,000, o del máximo mensual establecido.
• Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarán que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepción de predios y vehículos, no excedan del máximo de S/. 70,000.
ROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para el máximo atraso permitido
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o
salida del efectivo o equivalente del efectivo.
Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda categoría: Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposición la renta.
Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categoría: Desde el primer día hábil del mes siguiente
a aquél en que se emita el comprobante de pago.
cientes al Régimen General del Impuesto a la Renta:
Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el pago.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
en el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer día hábil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones según las normas sobre la
materia.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
en el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en que se emita el documento que sustenta las transacciones
realizadas con los clientes.
Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepcione o emita, según corresponda, el documento que
sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.
Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del Molino, según corresponda.
en general del Impuesto a la Renta, deberá tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a dos (2) meses
guiente:
aturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos permanentes de
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Enero 2020
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº
CORRELA. CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGI. O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓD. UNICO OPERACIÓN
DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERA.
TOTALES 0.00 0.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
RUC: 20551124126
ENTIDAD FINANCIERA: Banco Peruano
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 5555-55-5555
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Nº
CORRELA. NÚMERO DE
DEL REGI. O FECHA DE LA TRANSACCIÓN
CÓD. UNICO OPERACIÓN MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O BANCARIA, DE
DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERA. PAGO RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
TOTALES 0.00 0.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20551124126
Nº CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELA.
DEL ASIEN. FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA OPERA. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SALDOS INICIALES
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 101 Caja 26,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1041 Cuentas corrientes operativas 435,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1212 Emitidas en cartera 206,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1231 En cartera 272,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 20111 Costo 224,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39133 Equipo de transporte 30,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39134 Muebles y enseres 30,850.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 40111 IGV – Cuenta propia 3,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4212 Emitidas 429,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 423 Letras por pagar 295,900.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 5011 Acciones 576,250.00
MOVIMIENTO DEL EJERCICIO

01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6011 Mercaderías manufacturadas 60,000.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6323 Auditoría y contable 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6361 Energía eléctrica 150.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6363 Agua 300.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 6364 Teléfono 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 40111 IGV – Cuenta propia 10,971.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 4212 Emitidas 71,921.00
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 20111 Costo 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 941 Gastos administrativos 975.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 951 Gastos de ventas 475.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 6111 Mercaderías manufacturadas 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,450.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 94,400.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 40111 IGV – Cuenta propia 14,400.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 70111 Terceros 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6211 Sueldos y salarios 4,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6271 Régimen de prestaciones de salud 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4031 ESSALUD 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4032 ONP 520.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 951 Gastos de ventas 2,834.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 941 Gastos administrativos 1,526.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,360.00
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 101 Caja 1,180.00
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 101 Caja 500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 93,220.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 4212 Emitidas 70,800.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6391 Gastos bancarios 25.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 941 Gastos administrativos 33.20
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 70,833.20
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 69111 Terceros 54,000.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 20111 Costo 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 68143 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 68144 Muebles y enseres 1,036.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 39133 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 39134 Muebles y enseres 1,036.67
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 941 Gastos administrativos 1,505.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 951 Gastos de ventas 883.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,388.34
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
RUC: 20551124126

CORRELA.
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
TOTAL TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
RUC: 20551124126
Nº
FECHA O
CORRELA. O PERÍODO DE ACTIVOS PASIVOS
CÓD. ÚNICO LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA
OPERA. OPERACIÓN
10 12 14 16 18 20 33 39 40 40111 40171 40172 40173 4031
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 462,000.00 478,000.00 224,000.00 205,500.00 -61,650.00 3,800.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 -10,971.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 94,400.00 14,400.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00 -1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00 -93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,833.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 -54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 -2,388.34
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 485,066.80 478,000.00 0.00 0.00 0.00 230,000.00 205,500.00 -64,038.34 0.00 7,229.00 0.00 0.00 0.00 360.00
RUC: 20551124126
Nº
FECHA O
CORRELA. O PERÍODO DE PASIVOS PATRIMONIO GASTOS
DE LA
OPERA. OPERACIÓN
4032 407 41 42 44 45 46 49 50 58 59 60 61 62 63
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 725,400.00 2,400.00 576,250.00
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014 72,421.00 60,000.00 1,450.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 -60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 520.00 3,480.00 4,360.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,800.00 25.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 520.00 0.00 3,480.00 726,521.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 576,250.00 0.00 0.00 60,000.00 -60,000.00 4,360.00 1,475.00
RUC: 20551124126
Nº
FECHA O
CORRELA. O PERÍODO DE GASTOS INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO
DE LA
OPERA. OPERACIÓN
64 65 67 68 69 70 75 77 79 80 81 82 83 84 85 88 89 92 94
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 1,450.00 975.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00 1,526.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 8.20 33.20 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014 2,388.34
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 2,388.34 1,505.17
01-00014
01-00015
TOTALES 8.20 0.00 0.00 2,388.34 54,000.00 80,000.00 0.00 0.00 8,231.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,039.37
RUC: 20551124126
Nº
FECHA O
CORRELA. O PERÍODO DE CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO
DE LA
OPERA. OPERACIÓN
95
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralización del registro de compras Enero 2014
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 475.00
01-00004 31/01/2014 Centralización del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 2,834.00
01-00008 31/01/2014 Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisión de la depreciación Enero 2014
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 883.17
01-00014
01-00015
TOTALES 4,192.17
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
RUC: 20551124126
NÚMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DEUDOR ACREEDOR
02/01/2014 01-00001 101 Caja Por el inventario inicial 26,500.00

31/01/2014 01-00007 101 Caja Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
31/01/2014 01-00008 101 Caja Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 27,680.00 500.00
SALDO 27,180.00
TOTALES * 27,680.00 27,680.00
NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO
02/01/2014 01-00001 1041 Cuentas corrientes operativas Por el inventario inicial 435,500.00
31/01/2014 01-00009 1041 Cuentas corrientes operativas Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
31/01/2014 01-00010 1041 Cuentas corrientes operativas Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,833.20
TOTALES 528,720.00 70,833.20
SALDO 457,886.80
TOTALES * 528,720.00 528,720.00
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATI
FECHA DE LA VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1212 Emitidas en cartera Por el inventario inicial 206,000.00
31/01/2014 01-00004 1212 Emitidas en cartera Centralización del registro de ventas Enero 2014 94,400.00
31/01/2014 01-00007 1212 Emitidas en cartera Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
31/01/2014 01-00009 1212 Emitidas en cartera Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
TOTALES 300,400.00 94,400.00
SALDO 206,000.00
TOTALES * 300,400.00 300,400.00
NÚMERO
OPERACIÓN
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1231 En cartera Por el inventario inicial 272,000.00
TOTALES 272,000.00 0.00
SALDO 272,000.00
TOTALES * 272,000.00 272,000.00
NÚMERO
OPERACIÓN
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 20111 Costo Por el inventario inicial 224,000.00
31/01/2014 01-00003 20111 Costo Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
31/01/2014 01-00011 20111 Costo Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
TOTALES 284,000.00 54,000.00
SALDO 230,000.00
TOTALES * 284,000.00 284,000.00
NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN LIBRO CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
TOTALES 81,100.00 0.00
SALDO 81,100.00
TOTALES * 81,100.00 81,100.00
RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
NÚMERO
DIARIO (2)
TOTALES 124,400.00 0.00
SALDO 124,400.00
TOTALES * 124,400.00 124,400.00
NÚMERO
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39133 Equipo de transporte Por el inventario inicial 30,800.00
31/01/2014 01-00012 39133 Equipo de transporte Provisión de la depreciación Enero 2014 1,351.67
TOTALES 0.00 32,151.67
SALDO 32,151.67
TOTALES * 32,151.67 32,151.67
NÚMERO
LIBRO
CODIGO DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39134 Muebles y enseres Por el inventario inicial 30,850.00
31/01/2014 01-00012 39134 Muebles y enseres Provisión de la depreciación Enero 2014 1,036.67
TOTALES 0.00 31,886.67
SALDO 31,886.67
TOTALES * 31,886.67 31,886.67
NÚMERO
OPERACIÓN
LIBRO
02/01/2014 01-00001 40111 IGV – Cuenta propia Por el inventario inicial 3,800.00
31/01/2014 01-00002 40111 IGV – Cuenta propia Centralización del registro de compras Enero 2014 10,971.00
31/01/2014 01-00004 40111 IGV – Cuenta propia Centralización del registro de ventas Enero 2014 14,400.00
TOTALES 10,971.00 18,200.00
SALDO 7,229.00
TOTALES * 18,200.00 18,200.00
NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4031 ESSALUD Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00
TOTALES 0.00 360.00
SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00
NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4032 ONP Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 520.00
TOTALES 0.00 520.00
SALDO 520.00
TOTALES * 520.00 520.00
RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
NÚMERO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4111 Sueldos y salarios por pagar Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 3,480.00
TOTALES 0.00 3,480.00
SALDO 3,480.00
TOTALES * 3,480.00 3,480.00
NÚMERO
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 4212 Emitidas Por el inventario inicial 429,500.00
31/01/2014 01-00002 4212 Emitidas Centralización del registro de compras Enero 2014 71,921.00
31/01/2014 01-00010 4212 Emitidas Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,800.00
TOTALES 70,800.00 501,421.00
SALDO 430,621.00
TOTALES * 501,421.00 501,421.00
NÚMERO
OPERACIÓN
LIBRO
02/01/2014 01-00001 423 Letras por pagar Por el inventario inicial 295,900.00
TOTALES 0.00 295,900.00
SALDO 295,900.00
TOTALES * 295,900.00 295,900.00
NÚMERO
OPERACIÓN
LIBRO
31/01/2014 01-00002 424 Honorarios por pagar Centralización del registro de compras Enero 2014 500.00
31/01/2014 01-00008 424 Honorarios por pagar Centralización de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 500.00 500.00
SALDO
TOTALES * 500.00 500.00

OPERACIÓN
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 4699 Otras cuentas por pagar Por el inventario inicial 2,400.00
TOTALES 0.00 2,400.00
SALDO 2,400.00
TOTALES * 2,400.00 2,400.00

OPERACIÓN
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 5011 Acciones Por el inventario inicial 576,250.00
TOTALES 0.00 576,250.00
SALDO 576,250.00
TOTALES * 576,250.00 576,250.00
RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 6011 Mercaderías manufacturadas Centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
TOTALES 60,000.00 0.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 6111 Mercaderías manufacturadas Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 60,000.00
TOTALES 0.00 60,000.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6211 Sueldos y salarios Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4,000.00
TOTALES 4,000.00 0.00
SALDO 4,000.00
TOTALES * 4,000.00 4,000.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6271 Régimen de prestaciones de salud Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00
TOTALES 360.00 0.00
SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 6323 Auditoría y contable Centralización del registro de compras Enero 2014 500.00
TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 6361 Energía eléctrica Centralización del registro de compras Enero 2014 150.00
TOTALES 150.00 0.00
SALDO 150.00
TOTALES * 150.00 150.00

CORRELATI
OPERACIÓN
DIARIO (2)
RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00002 6363 Agua Centralización del registro de compras Enero 2014 300.00
TOTALES 300.00 0.00
SALDO 300.00
TOTALES * 300.00 300.00
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00002 6364 Teléfono Centralización del registro de compras Enero 2014 500.00
TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00010 6391 Gastos bancarios Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 25.00
TOTALES 25.00 0.00
SALDO 25.00
TOTALES * 25.00 25.00
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00010 6412 Impuesto a las transacciones financieras Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 8.20
TOTALES 8.20 0.00
SALDO 8.20
TOTALES * 8.20 8.20
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00012 68143 Equipo de transporte Provisión de la depreciación Enero 2014 1,351.67
TOTALES 1,351.67 0.00
SALDO 1,351.67
TOTALES * 1,351.67 1,351.67
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00012 68144 Muebles y enseres Provisión de la depreciación Enero 2014 1,036.67
TOTALES 1,036.67 0.00
SALDO 1,036.67
TOTALES * 1,036.67 1,036.67
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
31/01/2014 01-00011 69111 Terceros Costo de ventas Enero 2014 54,000.00

TOTALES 54,000.00 0.00
SALDO 54,000.00
TOTALES * 54,000.00 54,000.00
RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00004 70111 Terceros Centralización del registro de ventas Enero 2014 80,000.00
TOTALES 0.00 80,000.00
SALDO 80,000.00
TOTALES * 80,000.00 80,000.00
NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 1,450.00
31/01/2014 01-00006 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00
31/01/2014 01-00010 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20
31/01/2014 01-00013 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 2,388.34
TOTALES 0.00 8,231.54
SALDO 8,231.54
TOTALES * 8,231.54 8,231.54
NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 941 Gastos administrativos Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 975.00
31/01/2014 01-00006 941 Gastos administrativos Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 1,526.00
31/01/2014 01-00010 941 Gastos administrativos Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20
31/01/2014 01-00013 941 Gastos administrativos Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 1,505.17
TOTALES 4,039.37 0.00
SALDO 4,039.37
TOTALES * 4,039.37 4,039.37
NÚMERO
CORRELATI
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 951 Gastos de ventas Destino de la centralización del registro de compras Enero 2014 475.00
31/01/2014 01-00006 951 Gastos de ventas Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 2,834.00
31/01/2014 01-00013 951 Gastos de ventas Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2014 883.17
TOTALES 4,192.17 0.00
SALDO 4,192.17
TOTALES * 4,192.17 4,192.17
NÚMERO
OPERACIÓN
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
LIBRO
TOTALES 0.00 0.00

RUC: 20551124126
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
OPERACIÓN
LIBRO
TOTALES 0.00 0.00

SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
FECHA DE LA
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

CORRELATI
OPERACIÓN
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
FECHA DE LA
LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO (2)
TOTALES 0.00 0.00
SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
RUC: 20551124126
DETALLE DEL ACTIVO FIJO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓ

CÓDIGO CUENTA VALOR FECHA DE PORCENTAJE N DEPRECIACIÓ
RELACIONAD CONTABLE SALDO INICIAL ADQUISICIONE HISTÓRICO FECHA DE INICIO DEL DE ACUMULADA DEPRECIACIÓ
N DEL N
O CON EL DEL ACTIVO NÚMERO DE S ADICIONES DEL ACTIVO ADQUISICIÓN USO DEL DEPRECIACIÓ AL AL CIERRE EJERCICIO ACUMULADA
ACTIVO FIJO FIJO MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O FIJO AL 31.12 ACTIVO FIJO N DEL EJERCICIO HISTÓRICA
DESCRIPCIÓN MÉTODO APLICADO ANTERIOR
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL
ACTIVO
33-0001 33411 Vehículos motorizados 81,100.00 81,100.00 Linea Recta 20.00% 30,800.00 1,351.67 32,151.67
33-0002 33511 Muebles 124,400.00 124,400.00 Linea Recta 10.00% 30,850.00 1,036.67 31,886.67
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTALES 205,500.00 0.00 205,500.00 61,650.00 2,388.34 64,038.34
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20551124126
COMPROBA
Nº NTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
CORRELA. FECHA DE PAGO O N° DEL DESTINADAS A OPERACIONES VALOR DE LAS O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
GRAVADAS Y/O DE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE EXPORTACIÓN ADQUISICIONE IMPORTE TIPO DE MODIFICA
CÓD. UNICO EMISIÓN O O FECHAN° DESCRIPCIÓN
O E DE PAGO,
019 TUMBESIDENTIDAD 0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS S NO TOTAL CAMBIO
DE LA DE PAGO 00 Otros DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O GRAVADAS N° DEL N° DESCRIPCIÓ
028 TALARA 1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD
RAZÓN SOCIAL (DNI)
OPERA. BASE 00 Otros
01 TIPO
FacturaSERIE 046 PAITATIPO NÚMERO4 CARNET DE EXTRANJERIA IGV FECHA TIPO SERIE COMPROBANT 01 Factura
FECHA DE 02 Recibo por Honorarios N° DEL055 CHICLAYO 6 REGISTRO ÚNICO DEY CONTRIBUYENTES IMPONIBLE E DE PAGO O
Nº FECHA DE VENCIMIENT03 TIPO APELLIDOS NOMBRES, DENOMINACIÓN O BASE NO IMPORTE DOCUMENTO 02 Recibo por
EMISIÓN Boleta SERIE COMPROBANT
de Venta TIPO
082 SALAVERRY NÚMERO7 PASAPORTE RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE IGV
01-00001 05/01/2014 05/01/2014
O 01 0001de compra
04 Liquidación E0000006500
DE PAGO091 CHIMBOTE 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA
A CÉDULA DIPLOMÁTICA DE S.A.IDENTIDAD 10,000.00 1,800.00 GRAVADAS TOTAL
11,800.00 03 Boleta de V
01-00002 07/01/2014 05 Boletos
07/01/2014 01 de Transporte
0001 Aéreo
118 MARÍTIMA
0000006550 que emiten
6 DEL las CALLAO
CompañíasLA
20134563898 deDISTRIBUIDORA
Aviación Comercial
S.A. por el servicio de transporte aéreo regular de pasajeros,
5,000.00 emitido de
900.00 5,900.00 04 Liquidación
manera 05 Boletos de
01-00003 09/01/2014 09/01/2014 01 manual,
0001 mecanizada 127
0000006580o por
PISCO
medios
6 electrónicos
20134563898 (BME)
LA DISTRIBUIDORA S.A. 5,000.00 900.00 5,900.00 manera manu
06 Carta de porte aéreo por145 el servicio
MOLLENDO de transporte
MATARANI de carga aérea
01-00004 11/01/2014 11/01/2014
07 Nota01 de 0001
crédito 0000006610
154 AREQUIPA 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 10,000.00 1,800.00 11,800.00 06 Carta de po
08 Nota 07 Nota de cré
01-00005 13/01/2014 13/01/2014 01 de 0001
débito 0000006670163 ILO 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 20,000.00 3,600.00 23,600.00 08 Nota de dé
09 Guía de remisión – Remitente172 TACNA
01-00006 15/01/2014 15/01/2014 01 por
10 Recibo 0001 0000006750
Arrendamiento 181 PUNO 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 10,000.00 1,800.00 11,800.00 09 Guía de rem
01-00007 20/01/2014 11 Póliza emitida por0045404545
14 T021 las Bolsas
190 CUZCO
de Valores,
6 Bolsas de Productos
20102032655 CÍA DEo TELÉFONOS
Agentes de Intermediación
S.A. por operaciones realizadas500.00
en las Bolsas de 90.00
Valores o 590.00 10 Recibo por
Productos 11 Póliza emiti
01-00008 21/01/2014 14 o0006fuera de0000201500
las mismas,
217 PUCALLPA
autorizadas
6 por SMV (ex EMPRESA
20204050600 CONASEV)DE AGUA S.A. 300.00 54.00 354.00 Productos o fu
12 Ticket o cinta emitido por 226máquina
IQUITOS registradora
01-00009 21/01/2014 Ticket14o cinta
0004
emitido0012222361
por máquina
235 AÉREA 6DEL CALLAO
20456389788
registradora CIA ELÉCTRICA
- RUC, Nombre, S.A. Copia y C. Testigo
IGV y Original, 150.00 27.00 177.00 12 Ticket o cin
13 Documentos Ticket o cinta
01-00010 31/01/2014 31/01/2014 02 0001 emitidos por
244
0000000100lasPOSTAL
empresas
6 DE LIMA
del sistema financiero
10454545401 SERGIOyLIMA
de seguros,
MAMANI y por las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a 0.00
0.00 captar 500.00 500.00 13 Documento
recursos del público, que se262 encuentren
DESAGUADERObajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, télex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan500.00
271 TARAPOTO TOTALES 60,950.00 10,971.00 72,421.00 recursos del p
en el recibo de servicio público
280 PUERTO MALDONADO 14 Recibo por
15 Boletos emitidos por el servicio
299 LA TINA
de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado en vía férrea local incluyan en el
16 Boletos de viaje emitidos884 porDEPENDENCIA
las empresas de FERROVIARIA
transporte nacional
TACNA de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de la autoridad competente, 15 Boletos em
en las rutas autorizadas. Vía893 terrestre
DEPENDENCIA
o ferroviario
POSTAL
público
TACNAno emitido por medios electrónicos (BVME). 16 Boletos de
17 Documento emitido por910 la Iglesia
DEPENDENCIA
Católica por POSTAL
el arrendamiento
AREQUIPA de bienes inmuebles competente, e
18 Documentos emitidos por 929lasCOMPLEJO
Administradoras
FRONTERIZO
PrivadasSTAdeROSA
Fondos
TACNA
de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se encuentren bajo la 17 Documento
supervisión de la Superintendencia
938 TERMINAL
de Administradoras
TERRESTRE TACNAPrivadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud 18 Documento
19 Boleto o entrada por atracciones
947 AEROPUERTO
y espectáculos
TACNApúblicos supervisión de
20 Comprobante de Retención 956 CETICOS TACNA 19 Boleto o en
21 Conocimiento de embarque 965 DEPENDENCIA
por el servicio de POSTAL
transporte
DE SALAVERRY
de carga marítima 20 Comproban
22 Comprobante por Operaciones No Habituales 21 Conocimie
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen 22 Comproban
o subasten bienes por cuenta de terceros 23 Pólizas de A
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A. o subasten bie
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. Nº 022-98-SUNAT). 24 Certificado
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o 25 Documento
actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto 26 Recibo por
Supremo Nº 003-90-AG, Arts. 28 y 48) actividad acor
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Supremo Nº 0
28 Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las empresas 27 Seguro Com
consecionarias de los Aeropuertos 28 Etiquetas a
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los consecionaria
servicios que presta 29 Documento
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito, emitidas servicios que p
por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país 30 Documento
31 Guía de Remisión - Transportista por bancos e i
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 31 Guía de Re
7 de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural 32 Documento
33 Manifiesto de Pasajeros 7 de la Ley Nº
34 Documento del Operador 33 Manifiesto
35 Documento del Partícipe 34 Documento
36 Recibo de Distribución de Gas Natural 35 Documento
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio 36 Recibo de D
40 Comprobante de Percepción 37 Documento
41 Comprobante de Percepción - Venta Interna. 40 Comproban
42 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito emitidas por ellas 41 Comproban
mismas. 42 Documento
43 Boletos emitidos por las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y transporte aéreo mismas.
especial de pasajeros. 43 Boletos em
44 Billetes de lotería, rifas y apuestas. especial de pa
45 Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no gravadas con 44 Billetes de
tributos administrados por la SUNAT. 45 Documento
46 Formulario de Declaración - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos – SUNAT. tributos admin
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC: 20551124126
Nº INFORMACIÓN DEL CLIENTE OTROS

BASE TRIBUTOS Y REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
CORRELA. COMPROBANTE DE PAGO O IMPORTE O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
FECHA DE DOCUMENTO IMPONIBLE DE CARGOS QUE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENTO DE LA IGV Y/O IPM NO FORMAN TOTAL DEL TIPO DE MODIFICA
CÓD. UNICO EMISIÓN IDENTIDAD 0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS COMPROBANT CAMBIO
DE LA O Y/O PAGON° DESCRIPCIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O OPERACIÓN PARTE DE LA E DE PAGO N° N°
DESCRIPCIÓN
DEL
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
RAZÓN SOCIAL GRAVADA OTROS
BASE
Nº
OPERA. 00 Otros 00 Otros
CORRELA. TIPO SERIE NÚMERO TIPO NÚMERO 4 CARNET DE EXTRANJERIA BASE TRIBUTOS
IMPONIBLEY IMPORTE FECHA TIPO SERIE COMPROBANT
FECHA DE01 Factura 6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES IMPONIBLE DE CARGOS QUE E01
DEFactura
PAGO O
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT02 Recibo
TIPO por Honorarios
SERIE NÚMERO TIPO NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O LA IGV Y/O IPM NO FORMAN TOTAL DEL 02 Recibo por Honorarios
DOCUMENTO
CÓD. UNICO EMISIÓN 7 PASAPORTE RAZÓN SOCIAL
01-00001 02/01/2014 O 02/01/2014
Y/O PAGO 01 de Venta
03 Boleta 001 0000000500 6 20111542873 JABAS S.A.C.DIPLOMÁTICA
A CÉDULA DE IDENTIDAD 10,000.00
OPERACIÓN 1,800.00 PARTE DE LA COMPROBANT
11,800.00 03 Boleta de Venta
DE LA 04 Liquidación de compra GRAVADA BASE E DE PAGO 04 Liquidación de compra
01-00002
OPERA. 06/01/2014 06/01/2014 01 001 0000000501 6 20458722551 AVANTI S.A.C. 5,000.00 900.00 5,900.00
05 Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo regular de pasajeros, emitidoIMPONIBLE de 05 Boletos de Transporte Aér
01-00003 10/01/2014 10/01/2014
manera01manual,001mecanizada
0000000502 6 electrónicos
o por medios 20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C.
(BME) 15,000.00 2,700.00 17,700.00 emiten las Compañías de Avia
01-00004 14/01/2014 06 Carta
14/01/2014 01de porte
001 aéreo por el servicio 6de transporte
0000000503 de carga
20054802543 aérea
MOBILIARIO PLUS S.A.C. 21,000.00 3,780.00 24,780.00 Comercial por el servicio de t
07 Nota de crédito aéreo regular de pasajeros, e
01-00005 18/01/2014 18/01/2014 01 001
08 Nota de débito 0000000504 6 20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 5,000.00 900.00 5,900.00 manera manual, mecanizada
01-00006 22/01/2014 22/01/2014
09 Guía01de remisión
001 –0000000505
Remitente 6 20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 10,000.00 1,800.00 11,800.00 electrónicos (BME)
01-00007 26/01/2014 10 Recibo
26/01/2014 01 por001Arrendamiento
0000000506 6 20004228656 LA ECONOMICA S.A. 12,000.00 2,160.00 14,160.00 06 Carta de porte aéreo por e
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o transporte de carga aérea
01-00008 30/01/2014 30/01/2014
Productos o fuera de 0000000507
01 001 6
las mismas, autorizadas 20519663091 XYZ S.A.
por SMV (ex CONASEV) 1,000.00 180.00 1,180.00 07 Nota de crédito
01-00009 15/01/2014 12 Ticket
15/01/2014 03 o cinta
001emitido por máquina registradora
0000000200 500.00 90.00 590.00 08 Nota de débito
Ticket o cinta emitido por máquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo 09 Guía de remisión – Remite
01-00010 20/01/2014 20/01/2014 03
13 Documentos 001emitidos
0000000201
por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito500.00
no autorizadas a 90.00
captar 590.00 10 Recibo por Arrendamiento
recursos del público, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia deTOTALES Banca, Seguros y AFP 80,000.00 14,400.00 0.00 94,400.00 11 Póliza emitida por las Bols
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, télex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan Bolsas de Productos o Agente
en el recibo de servicio público Intermediación por operacion
15 Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado en vía férrea local en las Bolsas de Valores o Pro
16 Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de la autoridad competente, fuera de las mismas, autoriza
en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido por medios electrónicos (BVME). (ex CONASEV)
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 12 Ticket o cinta emitido por
18 Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se encuentren bajo la registradora
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud Ticket o cinta emitido por má
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos registradora - RUC, Nombre, I
20 Comprobante de Retención Original, Copia y C. Testigo
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 13 Documentos emitidos por
22 Comprobante por Operaciones No Habituales del sistema financiero y de se
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen las cooperativas de ahorro y c
o subasten bienes por cuenta de terceros autorizadas a captar recursos
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A. que se encuentren bajo el con
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. Nº 022-98-SUNAT). Superintendencia de Banca, S
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o 14 Recibo por servicios públic
actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto suministro de energía eléctric
Supremo Nº 003-90-AG, Arts. 28 y 48) teléfono, télex y telegráficos y
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo servicios complementarios qu
28 Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las empresas en el recibo de servicio públic
consecionarias de los Aeropuertos 15 Boletos emitidos por el se
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los transporte terrestre regular u
servicios que presta pasajeros y el ferroviario púb
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito, emitidas pasajeros prestado en vía férr
por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país 16 Boletos de viaje emitidos p
31 Guía de Remisión - Transportista empresas de transporte nacio
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo pasajeros, siempre que cuent
7 de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural autorización de la autoridad c
33 Manifiesto de Pasajeros en las rutas autorizadas. Vía t
34 Documento del Operador ferroviario público no emitido
35 Documento del Partícipe electrónicos (BVME).
36 Recibo de Distribución de Gas Natural 17 Documento emitido por la
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio Católica por el arrendamiento
40 Comprobante de Percepción inmuebles
41 Comprobante de Percepción - Venta Interna. 18 Documentos emitidos por
42 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito emitidas por ellas Administradoras Privadas de
mismas. Pensiones y por las Entidades
43 Boletos emitidos por las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y transporte aéreo de Salud, que se encuentren
especial de pasajeros. supervisión de la Superintend
44 Billetes de lotería, rifas y apuestas. Administradoras Privadas de
45 Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no gravadas con Pensiones y de la Superintend
tributos administrados por la SUNAT. Entidades Prestadoras de Salu
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 224,000.00
(+) Compras 60,000.00
Disponible 284,000.00
(-)Inventario final -230,000.00
Costo de ventas 54,000.00
CENTRALIZACION DE LIBROS Y REGISTROS
RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE COMPRAS
Centralización del registro de compras Enero 2020
6011 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas -
6323 Asesoría y consultoría - Auditoría y contable -
6361 Servicios básicos - Energía eléctrica -
6363 Servicios básicos - Agua -
6364 Servicios básicos - Teléfono -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
424 Honorarios por pagar - -
Destino de la centralización del registro de compras Enero 2020
20111 Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Costo
941 Gastos administrativos - -
951 Gastos de ventas - -
6111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE VENTAS

Centralización del registro de ventas Enero 2020
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia
70111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros
RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - EFECTIVO

Centralización de caja efectivo ingresos Enero 2020
101 Caja - -
Centralización de caja efectivo egresos Enero 2020
424 Honorarios por pagar - -
101 Caja - -
RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - CUENTA CORRIENTE - Banco Peruano
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2020
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
Centralización de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2020
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
6391 Otros servicios prestados por terceros - Gastos bancarios -
6412 Gobierno central - Impuesto a las transacciones financieras -
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
791
RESUMEN DE CUENTAS DE LA DEPRECIACION

Provisión de la depreciación 2020
68143 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
68144 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
39133 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
39134 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
Destino de los gastos de la provisión de depreciación 2020
951 Gastos de ventas - -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
Enero 2020
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
150.00 0.00 OK
300.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
10,971.00 0.00 OK
0.00 71,921.00 OK
0.00 500.00 OK
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
975.00 0.00 OK
475.00 0.00 OK
0.00 60,000.00 OK
0.00 1,450.00 OK
133,871.00 133,871.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
94,400.00 0.00 OK
0.00 14,400.00 OK
0.00 80,000.00 OK
94,400.00 94,400.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
0.00 0.00
0.00
ASIENTO
0.00
0.00
0.00 0.00 CUENTAS
ano UTILIZADAS
ASIENTO
0.00 0.00
0.00
ASIENTO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
1,351.67 OK
1,036.67 OK
1,351.67 OK
1,036.67 OK
ASIENTO
1,505.18 OK
883.17 OK
2,388.35 OK
4,776.69 4,776.69 OK
LIQUIDACION DE TRIBUTOS
RUC: 20551124126
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

TASA DEL I.G.V. 18%
BASE IGV
(+) VENTAS NETAS 80,000 14,400
(-) COMPRAS NETAS 60,950 (10,971)
IMPUESTO RESULTANTE 3,429
(-) SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR
TRIBUTO A PAGAR 3,429
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS 0
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 3,429
IMPUESTO A LA RENTA
I.R. COEFICIENTE 0.0131
I.R. PORCENTAJE 1.50%
BASE RENTA
(+) INGRESO NETO 80,000 1,200
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 1,200

0
2 0 5 5 1 1 2 4 1 2 6 0
01 2020
TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS,
CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE
1011 Cuenta Propia
Impuesto General a las
1011 1012 Liquid.
Ventas de Compras
- Cuenta PropiaRetenciones
1032 Reg. Proveedores - Retenciones
1041 Utilización Servicios Prestados No Domiciliados
1052 Régimen de Percepción
3,429
3031 Impuesto a la Renta 3ra.
3111 Impuesto a la Renta Especial
3035 Anticipo Adicional a la Renta
3036 Renta - Distribución Dividendos
3062 No Domiciliados - Retenciones
3071 Regularización - Otras Categorías
3081 Regularización - Tercera Categoría
5210 Seguro Regular - Ley 26790
5211 Seguro Complementario de Trabajo Riesgo
5214 ESSALUD Vida
5222 Seguro Agrario
5410 Fondo Derechos Sociales del Artista
5310 Pensiones Ley 19990
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS - DETALLE DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS
RUC: 20551124126
COMPROBA INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

NTE DE
FECHA DE PAGO O N° DEL
FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE
EMISIÓN O O FECHA O E DE PAGO, IDENTIDAD
DE PAGO DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
TIPO SERIE TIPO NÚMERO
FECHA DE FECHA DE N° DEL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
EMISIÓN VENCIMIENT TIPO SERIE COMPROBANT TIPO NÚMERO RAZÓN SOCIAL
O E DE PAGO
TOTALES
VALOR DE LAS
ADQUISICIONE VERIFICADOR DE REPETICION DEL
S NO PROVEEDOR
GRAVADAS
NO
GRAVADAS 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.00
HOJA DE TRABAJO DESPUES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
RUC: 20551124126
TRANSFERENCIAS Y
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES CANCELACIONES SITUACION FINANCIERA RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
CUENTA DENOMINACION
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
101 Caja 27,680.00 500.00 27,180.00 27,180.00

1041 Cuentas corrientes operativas 528,720.00 70,833.20 457,886.80 457,886.80
1212 Emitidas en cartera 300,400.00 94,400.00 206,000.00 206,000.00
1231 En cartera 272,000.00 272,000.00 272,000.00
20111 Costo 284,000.00 54,000.00 230,000.00 230,000.00
33411 Costo 81,100.00 81,100.00 81,100.00
33511 Costo 124,400.00 124,400.00 124,400.00
39133 Equipo de transporte 32,151.67 32,151.67 32,151.67
39134 Muebles y enseres 31,886.67 31,886.67 31,886.67
40111 IGV – Cuenta propia 10,971.00 18,200.00 7,229.00 7,229.00
4031 ESSALUD 360.00 360.00 360.00
4032 ONP 520.00 520.00 520.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00 3,480.00 3,480.00
4212 Emitidas 70,800.00 501,421.00 430,621.00 430,621.00
423 Letras por pagar 295,900.00 295,900.00 295,900.00
424 Honorarios por pagar 500.00 500.00
4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00 2,400.00 2,400.00
5011 Acciones 576,250.00 576,250.00 576,250.00
6011 Mercaderías manufacturadas 60,000.00 60,000.00 60,000.00
6111 Mercaderías manufacturadas 60,000.00 60,000.00 54,000.00 6,000.00
6211 Sueldos y salarios 4,000.00 4,000.00 4,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 360.00 360.00 360.00
6323 Auditoría y contable 500.00 500.00 500.00
6361 Energía eléctrica 150.00 150.00 150.00
6363 Agua 300.00 300.00 300.00
6364 Teléfono 500.00 500.00 500.00
6391 Gastos bancarios 25.00 25.00 25.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20 8.20 8.20
68143 Equipo de transporte 1,351.67 1,351.67 1,351.67
68144 Muebles y enseres 1,036.67 1,036.67 1,036.67
69111 Terceros 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
70111 Terceros 80,000.00 80,000.00 80,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,231.54 8,231.54 8,231.54
941 Gastos administrativos 4,039.37 4,039.37 4,039.37 4,039.37
951 Gastos de ventas 4,192.17 4,192.17 4,192.17 4,192.17
SUB-TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08 1,529,029.88 1,529,029.88 62,231.54 62,231.54 1,398,566.80 1,380,798.34 68,231.54 86,000.00 62,231.54
5911 Utilidades acumuladas 17,768.46 17,768.46 17,768.46
TOTALES 1,398,566.80 1,398,566.80 86,000.00 86,000.00 80,000.00
RESULTADOS POR FUNCION FILTRO DE
CUENTAS
ACTIVAS
GANANCIAS
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
80,000.00 OK
OK
OK
OK
80,000.00 OK
OK
80,000.00 OK
ORDEN DE
CUENTAS DEL CUENTA SUB CUENTA DIVISIONARIA SUB
LIBRO MAYOR DIVISIONARIA
101 10 101 101 101

1041 10 104 1041 1041
1212 12 121 1212 1212
1231 12 123 1231 1231
20111 20 201 2011 20111
33411 33 334 3341 33411
33511 33 335 3351 33511
39133 39 391 3913 39133
39134 39 391 3913 39134
40111 40 401 4011 40111
4031 40 403 4031 4031
4032 40 403 4032 4032
4111 41 411 4111 4111
4212 42 421 4212 4212
423 42 423 423 423
424 42 424 424 424
4699 46 469 4699 4699
5011 50 501 5011 5011
6011 60 601 6011 6011
6111 61 611 6111 6111
6211 62 621 6211 6211
6271 62 627 6271 6271
6323 63 632 6323 6323
6361 63 636 6361 6361
6363 63 636 6363 6363
6364 63 636 6364 6364
6391 63 639 6391 6391
6412 64 641 6412 6412
68143 68 681 6814 68143
68144 68 681 6814 68144
69111 69 691 6911 69111
70111 70 701 7011 70111
791 79 791 791 791
941 94 941 941 941
951 95 951 951 951

Plantilla Excel Resuelta en Clase Sobre El Pcge Parte 2

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Plantilla Excel Resuelta en Clase Sobre El Pcge Parte 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CONTABILIDAD FINANCIERA

RUC: 20551124126 RAZON SOCIAL:

LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

ELEMENTO 6 GASTOS POR NATURALEZA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO

Provisión para garantías

GASTOS POR NATURALEZA

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Documento del Operador

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Guía de Remisión - Transportista

(*) Modificada por R.S. N° 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT's

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

RÉGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's

PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A

2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER