Estado de situacion finaciera de los año

Actividad de la empresa:
Ubicacion de la empresa:
Años de actividad:
Regimen tributario:
Regimen laboral:
Capital:

Cuenta del estado de situacion financiera y resultados

Capital Social
Obligaciones financieras largo plazo
Resultados acumulados
Depreciacion acumulada
Servicios y otros contratados por anticipado
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Ventas netas
Mercaderia
Cuentas por pagar comerciales terceros
Sobregiro bancario
Remuneraciones y participaciones por pagar
Obligaciones financieras por pagar
IME (Inmueble, Maquinaria y Equipo)
Tributos por pagar
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad del ejercicio
Cuentas por cobrar al socio y personal
Efectivo y equivalente de efectivo
Impuesto a la renta
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Costos de ventas
Impuesto a la renta por pagar
aciera de los años 2020 - 2021

COMERCIALIZADORA DE UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA

LIMA
10
Regimen general
Regimen general
Peruanos
2018 2019

S/ 300,000.00 S/ 300,000.00
S/ 132,453.00 S/ 33,452.00
S/ 204,535.88 S/ 77,900.00
S/ 54,399.00 S/ 32,764.00
S/ 30,900.00 S/ 32,890.00
S/ 453,290.00 S/ 765,211.00
S/ 243,399.64 S/ 450,951.16
S/ 4,674,320.00 S/ 5,673,211.00
S/ 657,209.00 S/ 543,211.00
S/ 396,220.62 S/ 360,196.04
S/ 25,983.00 S/ 21,987.00
S/ 14,532.00 S/ 9,843.00
S/ 98,431.00 S/ 25,676.00
S/ 456,700.00 S/ 245,670.00
S/ 65,983.00 S/ 54,320.00
S/ 15,642.00 S/ 21,873.00
S/ 98,430.00 S/ 76,322.00
S/ 182,623.98 S/ 126,635.88
S/ 17,900.00 S/ 21,000.00
S/ 27,833.00 S/ 43,211.00
S/ 90,353.38 S/ 63,220.96
S/ 374,972.86 S/ 220,012.88
S/ 3,621,865.00 S/ 4,212,743.00
S/ 90,353.38 S/ 63,220.96
 "COMERCIALIZADORA DE UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA"(Expresado en sole
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2018
VENTAS NETAS S/. 5,673,211.00
COSTOS DE VENTAS S/. 4,212,743.00
UTILIDAD BRUTA S/. 1,460,468.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 450,951.16
GASTOS DE VENTAS S/. 765,211.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 244,305.84
INGRESOS FINANCIEROS S/. 21,873.00
GASTOS FINANCIEROS S/. 76,322.00
Utilidad antes de impuestos S/. 146,110.84
IMPUESTOS A LA RENTA S/. 63,220.96
UTILIDAD NETA S/. 82,889.88
 CUENTAS DEL ESTADO DE SITUAC
OFICINA"(Expresado en soles) ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL Y RESULTADOS
DE SITUACION FINANCIERA 2019- 2018 Capital Social
2018 2019
2019 VAR. ABSOLUTAVAR. RELATIVA Obligaciones financieras, largo p
S/. 4,674,320.00 100% 100% S/. -998,891.00 -18% Resultados acumulados
S/. 3,621,865.00 74% 77% S/. -590,878.00 -14% Depreciación acumulada
S/. 1,052,455.00 26% 23% S/. -408,013.00 -28% Servicios y otros contratados por
S/. 243,399.64 8% 5% S/. -207,551.52 -46% Gastos de ventas
S/. 453,290.00 13% 10% S/. -311,921.00 -41% Gastos de administración
S/. 355,765.36 4% 8% S/. 111,459.52 46% Ventas netas
S/. 15,642.00 0% 0% S/. -6,231.00 -28% Mercaderías
S/. 98,430.00 1% 2% S/. 22,108.00 29% Cuentas por pagar comerciales-te
S/. 241,693.36 3% 5% S/. 95,582.52 65% Sobregiro bancario
S/. 90,353.38 Remuneraciones y participacione
1% 2% S/. 27,132.42 43%
S/. 151,339.98 Obligaciones financieras, corto p
1% 3% S/. 68,450.10 83%
Inmueble maquinaria y equipo
Tributos por pagar
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad del ejercicio
Cuentas por cobrar al socio y pers
Efectivo y equivalente de efectiv
Impuesto a la renta
Cuentas por cobrar comerciales-t
Costo de ventas
Impuesto a la renta por pagar
 CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2019 2018
Y RESULTADOS S/ S/
Capital Social 300,000.00 300,000.00
Obligaciones financieras, largo plazo 132,453.00 33,452.00
Resultados acumulados 204,535.88 77,900.00
Depreciación acumulada 54,399.00 32,764.00
Servicios y otros contratados por anticipado 30,900.00 32,890.00
Gastos de ventas 453,290.00 765,211.00
Gastos de administración 243,399.64 450,951.16
Ventas netas 4,674,320.00 5,673,211.00
Mercaderías 657,209.00 543,211.00
Cuentas por pagar comerciales-terceros 396,220.62 360,196.04
Sobregiro bancario 25,983.00 21,987.00
Remuneraciones y participaciones por pagar 14,532.00 9,843.00
Obligaciones financieras, corto plazo 98,431.00 25,676.00
Inmueble maquinaria y equipo 456,700.00 245,670.00
Tributos por pagar 65,983.00 54,320.00
Ingresos financieros 15,642.00 21,873.00
Gastos financieros 98,430.00 76,322.00
Utilidad del ejercicio 182,623.98 126,635.88
Cuentas por cobrar al socio y personal 17,900.00 21,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo 27,833.00 43,211.00
Impuesto a la renta 90,353.38 63,220.96
Cuentas por cobrar comerciales-terceros 374,972.86 220,012.88
Costo de ventas 3,621,865.00 4,212,743.00
Impuesto a la renta por pagar 90,353.38 63,220.96
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMERCIALIZADORA DE UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 2018
81 TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 1,108,814.86
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 27,833.00
Cuentas por cobrar al socio y personal S/ 17,900.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros S/ 374,972.86
Mercaderia S/ 657,209.00
Servicios y otros contratados por anticipado S/ 30,900.00

ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 402,301.00
Inmbuele, Maquinaria y equipo S/ 456,700.00
Depreciación acumulada -S/ 54,399.00

TOTAL ACTIVO S/ 1,511,115.86

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 2018
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 691,503.00
Cuenta por pagar comerciales-terceros S/ 396,220.62
Sobregiro bancario S/. 25,983.00
Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 14,532.00
Obligaciones financieras, corto plazo S/. 98,431.00
Tributo por pagar S/. 65,983.00
Impuesto a la renta por pagar S/. 90,353.38
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 132,453.00
Obligaciones financieras, largo plazo S/ 132,453.00

TOTAL PASIVO S/ 823,956.00

PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO S/ 687,159.86
Capital social S/ 300,000.00
Resultados acumulados S/ 204,535.88
Utilidad de ejercicio S/ 182,623.98
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 1,511,115.86
ERA
OFICINA ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL 2019- 2018
2019 2018 2019 VAR. ABSOLUTA(S/.) VAR. RELATIVA (%)
S/ 860,324.88 73.38% 80.16% -248489.98 -22.41%
S/ 43,211.00 1.84% 4.03% 15378.00 55.25%
S/ 21,000.00 1.18% 1.96% 3100.00 17.32%
S/ 220,012.88 24.81% 20.50% -154959.98 -41.33%
S/ 543,211.00 43.49% 50.61% -113998.00 -17.35%
S/ 32,890.00 2.04% 3.06% 1990.00 6.44%

S/ 212,906.00 27% 19.84% -189395.00 -47.08%

S/ 245,670.00 30% 22.89% -211030.00 -46.21%
-S/ 32,764.00 -4% -3.05% 21635.00 -39.77%

S/ 1,073,230.88 100.00% 100.00% 437884.98 -28.98%

2019 0.05%
S/ 535,243.00 83.92% 94.12% -156260.00 -22.60%
S/ 360,196.04 48.09% 63.34% -36024.58 -9.09%
S/. 21,987.00 3.15% 3.87% -3996.00 -15.38%
S/. 9,843.00 1.76% 1.73% -4689.00 -32.27%
S/. 25,676.00 11.95% 4.51% -72755.00 -73.91%
S/. 54,320.00 8.01% 9.55% -11663.00 -17.68%
S/. 63,220.96 10.97% 11.12% -27132.42 -30.03%

S/ 33,452.00 16.08% 5.88%

S/ 33,452.00 16.08% 5.88% -99001.00 -74.74%

S/ 568,695.00 100.00% 100.00% 255261.00 -30.98%

S/ 504,535.88 100.00% 100.00% 182623.98 -26.58%

S/ 300,000.00 43.658% 59.46% 0.00 0.00%
S/ 77,900.00 29.765% 15.44% 126635.88 -61.91%
S/ 126,635.88 26.577% 25.10% 55988.10 -30.66%
S/ 1,073,230.88 100.00% 100.00% 437884.98 -28.98%
ELATIVA (%)
Estado de situacion finaciera de los años 2020 - 2021

COMERCIALIZADORA DE UTILES DE ESCRITORIO Y

Actividad de la empresa: OFICINA
Ubicacion de la empresa: LIMA
Años de actividad: 10
Regimen tributario: Regimen general
Regimen laboral: Regimen general
Capital: Peruanos
Cuenta del estado de situacion financiera y 2018 2019
resultados
Capital Social S/ 300,000.00 S/ 300,000.00
Obligaciones financieras largo plazo S/ 132,453.00 S/ 33,452.00
Resultados acumulados S/ 204,535.88 S/ 77,900.00
Depreciacion acumulada S/ 54,399.00 S/ 32,764.00
Servicios y otros contratados por anticipado S/ 30,900.00 S/ 32,890.00
Gastos de ventas S/ 453,290.00 S/ 765,211.00
Gastos administrativos S/ 243,399.64 S/ 450,951.16
Ventas netas S/ 4,674,320.00 S/ 5,673,211.00
Mercaderia S/ 657,209.00 S/ 543,211.00
Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 396,220.62 S/ 360,196.04
Sobregiro bancario S/ 25,983.00 S/ 21,987.00
Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 14,532.00 S/ 9,843.00
Obligaciones financieras, corto plazo S/ 98,431.00 S/ 25,676.00
IME (Inmueble, Maquinaria y Equipo) S/ 456,700.00 S/ 245,670.00
Tributos por pagar S/ 65,983.00 S/ 54,320.00
Ingresos financieros S/ 15,642.00 S/ 21,873.00
Gastos financieros S/ 98,430.00 S/ 76,322.00
Utilidad del ejercicio S/ 182,623.98 S/ 126,635.88
Cuentas por cobrar al socio y personal S/ 17,900.00 S/ 21,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 27,833.00 S/ 43,211.00
Impuesto a la renta S/ 90,353.38 S/ 63,220.96
Cuentas por cobrar comerciales - terceros S/ 374,972.86 S/ 220,012.88
Costos de ventas S/ 3,621,865.00 S/ 4,212,743.00
Impuesto a la renta por pagar S/ 90,353.38 S/ 63,220.96
0 - 2021

TILES DE ESCRITORIO Y
NA
A

general
general
nos

2019

S/ 300,000.00
S/ 33,452.00
S/ 77,900.00
S/ 32,764.00
S/ 32,890.00
S/ 765,211.00
S/ 450,951.16
S/ 5,673,211.00
S/ 543,211.00
S/ 360,196.04
S/ 21,987.00
S/ 9,843.00
S/ 25,676.00
S/ 245,670.00
S/ 54,320.00
S/ 21,873.00
S/ 76,322.00
S/ 126,635.88
S/ 21,000.00
S/ 43,211.00
S/ 63,220.96
S/ 220,012.88
S/ 4,212,743.00
S/ 63,220.96
 "COMERCIALIZADORA D
FORMULA

ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE

(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS)/PASIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS/PASIVO CORRIENTE
CTAS X COBRAR COMERCIALES/CTAS X PAGAR COMERCI
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

VTAS AL CRÉDITO/CTAS X COBRAR

360/ROTACIÓN DE CTAS X COBRAR
COSTO DE VTAS/ PROMEDIO DE INVENTARIOS
360/ROTACION INVENTARIOS
COMPRAS AL CRÉDITO/CTAS X PAGAR
360/ROTACION CTAS X PAGAR

S
PASIVO TOTAL/PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE/ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO/ ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL/ ACTIVO TOTAL

RE
UTILID NETA / PROMEDIO DEL PATRIMONIO
UTILID NETA /PROMEDIO DEL TOTAL ACTIVOS

OTROS RAT
UTILIDAD BRUTA/VTAS
UTILIDAD OPERATIVA/ACTIVOS FIJOS
UTILIDAD OPERATIVA/ VTAS
UTILIDAD NETA / VTAS
 "COMERCIALIZADORA DE UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA"
RAZONES FINANCIERAS 2018 2019
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL 1.603 1.607
PRUEBA ÁCIDA 0.65 0.59
LIQUIDEZ ABSOLUTA AVERIGUAR AVERIGUAR
LIQUIDEZ COMERCIAL 0.95 0.06
CAPITAL DE TRABAJO (KW) 417311.86 325081.88

GESTIÓN
ROTACION DE CxC (Veces) 15.13 21.25
PPC (Días) 23.79 16.94
ROTACION DE INVENTARIOS (Veces) 6.41 6.67
PPI (Días) 56.16 53.99
ROTACION DE CxP (Veces) 10.63 10.06
PPP (Días) 33.86 35.80

SOLVENCIA
PALANCA FINANCIERA 1.20 1.13
ENDEUDAMIENTO 0.19 0.07
RESPALDO 0.08 0.16
GRADO PROPIEDAD ACCIONISTAS 0.45 0.47
GRADO PROPIEDAD TERCEROS 0.55 0.53

RENTABILIDAD
ROE 0.12 0.30
ROA 0.05 0.14

OTROS RATIOS DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO 0.26 0.23
PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS FIJOS 0.16 0.33
MARGEN OPERATIVO 0.04 0.08
MARGEN NETO 0.01 0.03
VARIACIÓN

0.004 0.002
-0.061 -0.093
#VALUE! #VALUE!
-0.888 -0.938
-92229.980 -0.221

6.12 40.42%
-6.85 -28.79%
0.26 4.02%
-2.17 -3.86%
-0.58 -5.43%
1.94 5.74%

-0.07 -6.00%
-0.13 -65.60%
0.07 88.96%
0.02 3.38%
-0.02 -2.82%

0.18 148.67%
0.09 157.07%

-0.03 -12.54%
0.17 105.04%
0.03 76.74%
0.02 121.60%