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TITULO
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
AUTOR:
ASESOR:
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
AUDITORIA
LIMA – PERÚ
2015
INDICE
I. INTRODUCCIÓN 4
1.1. Realidad Problemática 6
1.2. Trabajos previos 8
1.3. Teorías relacionadas al tema 13
1.4. Formulación del problema 16
1.5. Justificación del estudio 17
1.6. Hipótesis 18
1.7. Objetivos 19
II. MÉTODO 20
2.1. Diseño de investigación 21
2.2. Variables y Operacionalización 21
2.3. Población y muestra 25
2.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos 26
2.5. Métodos de análisis de datos 26
2.6. Aspéctos éticos 26
ANEXOS 35
GENERALIDADES
1.1 Título
1.2 Autor
1.5 Localidad
INTRODUCCION
5
I. INTRODUCCIÓN
Esta investigación partirá de lo más básico del control interno para lograr
demostrar su incidencia en el stock de la entidad, ya que es importante aplicar
controles internos, pero es mejor ubicar esas áreas donde no se está aplicando
correctamente o en su totalidad y no consta de un resultado provechoso para la
empresa.
Desde esa premisa podemos afirmar que hay una problemática en el rubro,
ya que al no ser ni siquiera tomada en cuenta en investigaciones estadísticas, no
se tienen datos exactos de los controles internos aplicados a este rubro y mucho
8
Referencia Internacional
Referencias Nacionales
evitar que cada uno actúe por su cuenta y a su criterio, yendo en desmedro de la
empresa.
VARIABLE: Stock
Roux (2009). Afirma que: “Se llama stock […] de un producto, a la cantidad
de unidades del mismo que tiene un comercio a la espera de su utilización o
venta, o para hacer frente a futuras demandas […].” (p.7)
15
¿Para qué sirve el stock? Según Rubio et al afirma que “Los stocks son un
instrumento para satisfacer las necesidades de los clientes, asegurando que los
productos les lleguen en el momento que los necesita […].” (2012.p.46)
“Según la función Los stocks se pueden clasificar de acuerdo con la función para la
que se crean. Así tendremos: Según su naturaleza física […] es la dimensión física
de los stocks, se puede atender a la vida útil de los productos y, así, hay stocks
perecederos, no perecederos y de artículos con fecha de caducidad determinada.
Stock activo. También conocido como normal, […] es el que se utiliza para hacer
frente a la demanda normal de los clientes […].Stock de seguridad. También
llamado de protección. […] son las existencias que se almacenan, por encima de las
necesarias para hacer frente a circunstancias especiales como incrementos de la
demanda […] Stock medio. El stock de un producto oscila entre un máximo, que se
alcanza cuando el establecimiento acaba de recibir su pedido, y un mínimo,
correspondiente al momento en que las existencias se han ido vendiendo y aún no
ha llegado el pedido […] Stock de anticipación. Se forma cuando sólo es posible
aprovisionarse de un producto determinado en un momento dado. Esto ocurre […]
cuando lo que interesa es comprar el artículo en su nivel de precio más bajo […]
Stock sobrante. Son mercancías en buen estado que, sin embargo, dejan de ser
necesarias. Se les puede dar varias salidas […]” (p.21)
1.7 Hipótesis
1.7 Objetivos
METODO
21
II. MÉTODO
Correlacional Solvey (2012) afirma que: “Este tipo de estudios tiene como
propósito medir el grado de relación que exista entre dos o más conceptos o
variables. Permite saber cómo se puede comportar un concepto o variable
conociendo el comportamiento de otras variables relacionadas […]” (p.53)
2.2.1 Variables
Arias (2012) afirma que: “Según su naturaleza, las variables pueden ser
cuantitativas y cualitativas: [En esta investigación es cuantitativa]. […] son aquellas
que se expresan en valores o datos numéricos” (p.58)
Dimensiones:
1. Personal
2. Confiabilidad de la información
Indicadores:
Dimensiones:
1. Productos almacenados
2. Inventarios de control
Indicadores:
1. Rotación
2. Zona de almacén
3. Criterios de almacenaje
4. Nivel de conocimiento del stock
5. Condiciones de almacenamiento
6. Comprobación periódica
7. Stock mínimo
8. Stock máximo
24
Matriz Operacional
Control Interno y su incidencia en el stock de las empresas de Tecnología
Informática en el Distrito de Pueblo Libre, 2015.
Escala de
Variable Definición Conceptual Dimensiones Indicadores
Medición
El control interno es un proceso,
ejecutado por la junta directiva o
consejo de administración de la -Cultura del control
entidad, por su grupo directivo -Responsabilidades Nominal
Personal -Políticas
(gerencial) y por el resto del
personal, diseñado -Estructura
Organizacional Cuantitativo
específicamente para
Independiente
proporcionarles seguridad
X : Control razonable de conseguir en la Según Likert
empresa las tres siguientes
Interno
categorías de objetivos: -Controles generales 1.Muy poco
Efectividad y eficiencia en las Confiabilidad
-Controles de
operaciones. Suficiencia y de la Aplicación
confiabilidad de la información -Supervisión 2.Poco
financiera. Cumplimiento de las información
-Monitoreo
leyes y regulaciones aplicables.
(Estupiñan, 2012, p.25) 3.Regular
El stock es el conjunto de
productos almacenados en 4.Bueno
espera de su ulterior empleo, más -Rotación
o menos próximo, que permite -Zona de almacén
5.Muy bueno
surtir regularmente a quienes lo Productos -Criterios de
consumen, sin imponerles las almacenaje
almacenados
discontinuidades que lleva -Nivel de
consigo la fabricación o los conocimiento del
Dependiente posibles retrasos en las entregas stock
por parte de los proveedores. El
Y: Stock
objetivo básico de la función de
almacenamiento es la custodia de
los productos, en condiciones -Condiciones de
apropiadas para el suministro al almacenamiento
Inventarios
proceso fabricación-venta, -Comprobación
evitando el deterioro del material de control periódica
y permitiendo la realización de -Stock mínimo
inventarios de control. (Ferrín, -Stock máximo
2010, p.47)
25
2.3.1 Población
Según Arias (2012) define que: “La población, […] es un conjunto finito o
infinito de elementos con características comunes para los cuales serán
extensivas las conclusiones de la investigación […]” (p.81)
En esta presente investigación la población es el Universo de Empresas de
Tecnología Informática en el distrito de Pueblo Libre
2.3.2 Muestra
2.3.3 Muestreo
En este caso nuestra muestra será solo una empresa del rubro ya que es la
única en actividad ubicada en el distrito de Pueblo libre y es la empresa Softnet
Perú S.A.C., 01 almacén de la empresa y 03 personas relevantes el Gerente
Comercial, El encargado de almacén y la encargada en el área contable de
registrar toda la mercadería que ingresa al almacén. El método del muestreo es no
probabilístico intencional ya que utilizaremos una muestra representativa para
obtener el resultado deseado.
Según Arias (2012), define que la: “[…] técnica de investigación, […] [es el]
procedimiento o forma particular de obtener datos o información […] la encuesta
como una técnica que pretende obtener información que suministra un grupo o
muestra de sujetos acerca de si mismos, o en relación con tema particular” (p.72)
Mi técnica es el cuestionario y la encuesta mi instrumento.
ASPECTOS ADMINISTRATIVO
28
Recursos propios.
PRESUPUESTO
3.2 Financiamiento
1. Reunión de Coordinación.
2. Presentación del Esquema
de proyecto de investigación.
3. Asignación de los temas
de investigación.
4. Pautas para la búsqueda
de información.
5. Planteamiento del
problema y fundamentación
teórica.
6. Justificación, hipótesis y
objetivos de la investigación.
7. Diseño, tipo y nivel de
investigación.
8. Variables,
operacionalización.
9. Presenta el diseño
metodológico.
10. JORNADA DE
INVESTIGACIÓN N.º1:
Presentación del primer
avance
11. Problema y muestra.
15. JORNADA DE
INVESTIGACIÓN N.º2:
Sustentación del Proyecto de
investigación.
CAPITULO IV
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA
31
Estupiñan Gaitán, Rodrigo. 2012. Control Interno y fraudes con base en los ciclos
transaccionales análisis de informe COSO I y I. (2da ed.). Colombia:
Imagen Editorial Impresores.
Roux, M. (2009). Manual de logística para la gestión de los almacenes: las claves
para crear o mejorar el almacén. Recuperado de
https://books.google.com.pe/books?id=AenKKK2Z4XoC&printsec=frontcove
r&dq=gestion+de+inventario&hl=es&sa=X&ved=0CCEQ6AEwAjg8ahUKEwi
Yw7Ge45_IAhXHnIAKHTGGBww#v=onepage&q&f=false
Rubio F., J., Villarroel V., S. (2012). Gestión de pedidos y stock. Recuperado de
https://books.google.com.pe/books?id=1C8bAgAAQBAJ&printsec=frontcove
r&dq=gestion+de+inventario&hl=es&sa=X&ved=0CDkQ6AEwBjgUahUKEwi
BsazB4p_IAhVN4IAKHdWMBOY#v=onepage&q=gestion%20de%20inventa
rio&f=false
Solvey B., E. (2012). Mi tesis en cien días: una guía práctica e instructiva para el
universitario exitoso. Recuperado de
https://books.google.com.pe/books?id=J4PJGE_EP0YC&pg=PA55&dq=dis
e%C3%B1o+no+experimental&hl=es-
419&sa=X&ved=0CB4Q6AEwATgKahUKEwjRxIrclsLIAhWB1YAKHdcdAEM
#v=onepage&q=dise%C3%B1o%20no%20experimental&f=false
4.1 ANEXOS
Instrumento
Matriz de consistencia
Certificado de validez de los expertos
Fichas Ruc
ANEXO 1
38
CUESTIONARIO
Fecha: __/__/__
La presente encuesta tiene por finalidad buscar información relacionada con el tema “CONTROL INTERNO Y SU INCIDENCIA
EN EL STOCK DE LA EMPRESA SOFTNET PERU SAC EN EL DISTRITO DE PUEBLO LIBRE EN EL PERIODO 2015”. En este
sentido, solicitamos que en las preguntas que a continuación se le presentan, tenga a bien elegir la alternativa que considere
correcta, marcando con un aspa (X). Se agradece su participación, que será de gran interés para la presente investigación. Se les
recuerda que esta técnica es anónima, se agradece su participación.
Nivel de conocimiento
Preguntas Muy Muy
Poco Regular Bueno
poco bueno
¿Cree usted que existe manual de procedimientos que describa lo
1 2 3 4 5
relacionado en cuanto a la cultura de control interno?
¿Cree usted que las supervisiones tienen personal que asumen
1 2 3 4 5
responsabilidades en el área de control interno?
¿Existen políticas claramente definidas y expresas en cuanto a la
1 2 3 4 5
recepción, almacenamiento y conservación del stock?
¿Cree que usted que la estructura organizacional de control interno este
establecido de manera que cada persona sabe cuáles son sus 1 2 3 4 5
obligaciones?
¿Conoce usted si en los ajustes de los registros del stock, son controles
1 2 3 4 5
generales autorizados previamente por un jefe responsable?
¿Cree que usted que los controles de aplicación del control interno son
revisados, aprobados y autorizados por personal involucrado en la 1 2 3 4 5
responsabilidad del manejo y registro?
¿Conoce usted si existe personal competente en el área de control
1 2 3 4 5
interno para realizar la supervisión de sus actividades?
¿Conoce usted al personal de monitoreo de control interno, de las
actividades del almacén, específicamente al ingreso y salida del stock de 1 2 3 4 5
la empresa?
¿Cree usted que hay personal encargado de verificar la rotación del
1 2 3 4 5
stock?
¿Sabe usted si existe una zona de almacén adecuado para el stock de la
1 2 3 4 5
empresa?
¿Conoce usted si existen criterios de almacenaje del stock, reflejado en
1 2 3 4 5
peso, tipo, modelo, fecha de ingreso, entre otros?
¿Conoce usted si existe personal que sepa el nivel de conocimiento del
1 2 3 4 5
stock?
¿Conoce usted si las condiciones de almacenamiento de la mercadería
1 2 3 4 5
que ingresa al stock tienen condiciones óptimas?
¿Conoce usted si existe personal encargado de realizar comprobación
periódica, ya sea diario, semanal, mensual, trimestral, semestral o anual 1 2 3 4 5
el stock de la empresa?
¿Cree usted que existe criterio de stock mínimo en la empresa? 1 2 3 4 5
¿Cree usted que existe criterio de stock máximo en la empresa? 1 2 3 4 5
ANEXO 2
40
MATRIZ DE CONSISTENCIA CONTROL INTERNO Y SU INCIDENCIA EN EL STOCK DE LA EMPRESA EN EL DISTRITO DE PUEBLO LIBRE EN EL PERIODO DEL 2015
PROBLEMA OBJETIVO HIPOTESIS
HIPOTESIS VARIABLES DEFINICION CONCEPTUAL DIMENSIONES INDICADORES
GENERAL GENERAL GENERAL
CONSULTA RUC
Padrones :
Nro. Fecha
Documento Nombre Cargo
Documento Desde
PERALTA SALCEDO GERENTE
DNI 09995796 27/05/2008
PAOLA MARINA GENERAL
51
CONSULTA RUC
Número de
20515366734 - SYSTEM FOR BUSINESS EIRL
RUC:
Tipo
EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP. LTDA
Contribuyente:
Nombre
-
Comercial:
Fecha de Fecha de Inicio de
01/03/2007 01/04/2007
Inscripción: Actividad:
Estado del
ACTIVO
Contribuyente:
Condición del
HABIDO
Contribuyente:
Dirección del
JR. CUZCO NRO. 892 INT. 801 (LECTRA C ALT DEL MERCADO MAGDALENA)
Domicilio
LIMA - LIMA - MAGDALENA DEL MAR
Fiscal:
Teléfono(s): 4623490 / 995855312 Fax: -
Sistema de
Actividad de IMPORTADOR/EXPORT
Emisión de MANUAL/COMPUTARIZADO
Comercio Exterior: ADOR
Comprobante:
Sistema de
MANUAL/COMPUTARIZADO
Contabilidad:
Actividad(es)
Económica(s):
Comprobantes
de Pago c/aut.
de impresión
(F. 806 u 816):
Sistema de
Emisión
-
Electrón
ica:
Afiliado al PLE: -
Padrones :
52
Para obtener mayor información sobre estas(s) deudas(s), puede dirigirse al área de Cobranza Coactiva
de la oficina de la SUNAT de su Jurisdicción.
53
Leyenda:
NE = No existe declaración presentada para el período / ejercicio
54
Nro. Fecha
Documento Nombre Cargo
Documento Desde
GALLEGOS HUAMANI GERENTE
DNI 10713307 21/05/2012
LUIS ENRIQUE GENERAL
55
CONSULTA RUC
Padrones :
Nro. Fecha
Documento Nombre Cargo
Documento Desde
CALVO ARANA GERENTE
DNI 10285031 07/03/2008
ERNESTO GENERAL
56
CONSULTA RUC
Padrones :
57
Nro. Fecha
Documento Nombre Cargo
Documento Desde
PEÑA MANRIQUE
DNI 07217873 GERENTE 25/08/2004
AQUILES EDUARDO
CASANOVA TOVAR GERENTE
DNI 09731931 09/09/2004
LARISSA GENERAL