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Indice Var%
2018
Diciembre 110,597,550.2 95.4
Noviembre 56,589,583.5 123.2
Octubre 25,355,573.7 88.1
Septiembre 13,479,980.5 127.7
Agosto 5,919,047.9 76.0
Julio 3,362,789.7 81.4
Junio 1,853,869.6 96.7
Mayo 942,481.0 110.3
Abril 448,124.0 55.8
Marzo 287,622.2 40.9
Febrero 204,074.2 44.7
Enero 141,060.9 66.0
2017
Diciembre 84,970.3 55.6
Noviembre 54,611.0 38.3
Octubre 39,473.9 31.9
Septiembre 29,921.9 26.1
Agosto 23,736.3 19.0
Julio 19,938.2 13.7
Junio 17,537.8 12.3
Mayo 15,610.4 11.7
Abril 13,975.9 8.3
Marzo 12,910.1 10.4
Febrero 11,697.2 12.7
Enero 10,378.1 17.6
FIN
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www.bcv.org.ve/cuadros/4/417.asp?f=Base+2007
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EMPRESA: ALMACENADORA RORAIMA, C.A
RIF:J-12345678-1
CEDULA DE AJUSTE INICIAL DEL ACTIVO DEPRECIABLE Y CALCULO DE LA TASA DEL REGISTRO DE ACTIVOS ACTUALIZADOS
REGISTRO CONTABLE
K:I-H (2)
B I:H*E
C D IPC E: C/D F Costo G : F*E Costo H Depreciacion J : G-F Ajuste L:J-K (1) Cargo Abono
A DESCRIPCION Depreciacion
IPC Cierre Origen Factor Historico Ajustado Historica Ajuste Activo Depreciacio Ajuste Neto Activo ( J ) Depreciacion
Origen Ajustada
n (K)
TERRENO Jan-2017 84,970.3 10,378.1 8.18746 17,620.00 144,263.08 - - 126,643.08 - 126,643.08 126,643.08 -
EDIFICO Feb-2017 84,970.3 11,697.2 7.26416 86,948.00 631,603.94 5,725.00 41,587.30 544,655.94 35,862.30 508,793.64 544,655.94 35,862.30
EQUIPO Jan-2017 84,970.3 10,378.1 8.18746 25,613.00 209,705.47 1,352.00 11,069.45 184,092.47 9,717.45 174,375.02 184,092.47 9,717.45
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TOTALES 130,181.00 985,572.49 7,077.00 52,656.75 855,391.49 45,579.75 809,811.74 855,391.49 45,579.75
855,391.49 855,391.49
809,811.74
3%
24,294.35
REGISTRO CONTABLE (4)
(3) L * 0,03
Abono TASA
Actualizacion R.A.A
Patrimonio ( L )
126,643.08 3,799.29
508,793.64 15,263.81
174,375.02 5,231.25
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
809,811.74 24,294.35
EMPRESA: ALMACENADORA RORAIMA, C.A
RIF:J-12345678-1
J
K:J-H
H>F H<F
F 1:G+I 2: H*G/F
A B C D E G : F*E Inventario H Inventario I:H-F
Inventario Inicial Inventario Final Inventario AJUSTE
DESCRIPCION Origen IPC Cierre IPC Origen Factor Inicial Ajustado Final Historico Incremento
Historico Ajustado Final Ajustado
PRODUCTO A Jan-2017 84,970.3 10,378.1 8.187462 40,480.00 331,428 160,308.00 119,828.00 451,256.46 - 290,948
PRODUCTO B Jan-2017 84,970.3 10,378.1 8.187462 36,253.00 296,820 153,104.00 116,851.00 413,671.06 - 260,567
PRODUCTO C Jan-2017 84,970.3 10,378.1 8.187462 58,072.00 475,462 190,600.00 132,528.00 607,990.30 - 417,390
0 - - - -
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0 - - - -
TOTALES 134,805.00 1,103,710.82 504,012.00 369,207.00 1,472,917.82 0.00 968,905.82
REGISTRO CONTABLE
1,472,917.82 1,472,917.82
Aspecto Legal: en el articulo 182 de la (L.I.S.R.) en lo correspodiente al procedimiento y el Art. 104 del reglamento de la Ley de Impuesto sobre la renta
que establece el contenido de la hoja de trabajo del ajuste inicial de los inventarios existentes a la fecha de cierre del primer ejercicio Gravable.
EMPRESA: ALMACENADORA RORAIMA, C.A
MAYOR DE LA CUENTA DEL LIBRO FISCAL
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
EJERCICIO FISCAL 01/01/2017 AL 31/12/2017
24,294.35 24,294.35
ALMACENADORA RORAIMA, C.A.
BALANCE GENERAL FISCAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(EXPRESADO EN BOLIVARES)
SALDO SALDO
HISTORICO AL AJUSTADO AL
31/12/2017 DEBE HABER 31/12/2017
ACTIVOS:
EFECTIVO 7,530.00 7,530.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 82,298.00 82,298.00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 5,196.00 5,196.00
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 3,497.00 3,497.00
INVENTARIO 504,012.00 1,472,917.82 1,976,929.82
TOTAL CIRCULANTE 602,533.00 2,075,450.82
FIJO
TERRENO 17,620.00 126,643.08 144,263.08
EDIFICIO 86,948.00 544,655.94 631,603.94
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO (5,725.00) 35,862.30 (41,587.30)
EQUIPOS 25,613.00 184,092.47 209,705.47
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO (1,352.00) 9,717.45 (11,069.45)
TOTAL ACTIVO FIJO 123,104.00 932,915.74
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 238,490.00 238,490.00
OTROS PASIVOS 156,583.00 156,583.00
TOTAL PASIVOS 395,073.00 395,073.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 254,820.00 254,820.00
UTILIDAD RETENIDAS 46,161.00 46,161.00
RESERVA LEGAL 29,583.00 29,583.00
TOTAL CAPITAL 330,564.00 330,564.00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 2,282,729.56 2,282,729.56
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 725,637.00 3,008,366.56
2,328,309.31 2,328,309.31
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