PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO Julio
Total Ventas (Und.) 12,000
Total Ventas 468,000
IGV 84,240
Precio Venta 552,240
Contado 100% 169,920
Credito 0%

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (Unidades a producir)

Detalle Julio
Total Unidades Vendidas 12,000
Inventario Final de productos terminados 10% 1,200
Total 13,200
(-) Inventario Inicial de productos terminados -
Total Unidades a Producir 13,200

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA DIRECTO

Materia Prima necesaria
Inventario de materia prima
Materia prima necesaria

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN (S/.)

Julio
Materia Prima Consumida (MPC) 57,024
Mano de obra directa 891,000
Gastos de fabricación 75,120
(=) Costo de producción 1,023,144
Costo unitario 77.51

NOTAS Julio
Material Directo (kg) 0.6 7,920
Material Directo (S/.) 7.2 57,024

Mano de obra directa (Min) 30 396,000

Mano de obra directa (S/.) 2.25 891,000

Costo indirectos de fabricación

Costo variable (S/.) 1.6 21,120
Costos Fijos (S/.) 54,000
75,120

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (S/.)

Julio
Costo de producción 1,023,144
Inventario Inicial -
(-) Inventario Final -93,013
(=) Costo de ventas 930,131

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

Julio
Gastos de administración 27,000
Gastos de ventas
Gastos de ventas variables 0.7 8,400
Gastos de ventas fijos 42,000
77,400

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (S/.)

Julio
Ventas 468,000
(-) Costo de ventas -930,131
Utilidad bruta -462,131
Gastos de administración -27,000
Gastos de ventas -50,400
Utilidad operativa -539,531
 JUL-AGO
Agosto Setiembre Total Valor unitario 39.00
12,600 13,230 37,830
491,400 542,430 1,501,830 70
88,452 97,637 270,329 40
579,852 640,067 1,772,159 12
186,912 205,603 1,311,036 10

Agosto Setiembre Total

12,600 13,230 37,830
1,260 1,323 3,783
13,860 14,553 41,613
- 1,200 - 1,260 - 2,460
12,660 13,293 39,153

Agosto Setiembre Total

54,691 57,426 169,141
854,550 897,278 2,642,828
74,256 75,269 224,645
983,497 1,029,972 3,036,613
77.69 77.48

Agosto Setiembre Total

7,596 7,976 23,492
54,691 57,426 169,141

379,800 398,790 1,174,590

854,550 897,278 2,642,828

20,256 21,269 62,645

54,000 54,000 162,000
74,256 75,269 224,645

Agosto Setiembre Total

983,497 1,029,972 3,036,613
 93,222 97,628 190,850
-97,884 -102,509 -293,406
978,836 1,025,091 2,934,058

Agosto Setiembre Total

27,000 27,000 81,000

8,820 9,261 26,481

42,000 42,000 126,000
77,820 78,261 233,481

Agosto Setiembre Total

491,400 542,430 1,501,830
-978,836 -1,025,091 -2,934,058
-487,436 -482,661 -1,432,228
-27,000 -27,000 -81,000
-50,820 -51,261 -152,481
-565,256 -560,922 -1,665,709
SET
41.00