El descuento bancario es una modalidad de crédi

cobro de los intereses de forma adelantada. El de

de forma adelantada la institución financiera cob
El descuento bancario se aplica sobre el valor nom
una letra de cambio, un pagare bancario o una fa
Existen dos casos en los que normalmente se apli
- cuando el solicitante del descuento acude a la i
se originó de una transacción comercial que ha
a cambio de efectivo. En este caso, el banco apl
diferencia del valor nominal del documento me
- cuando simplemente se solicita un crédito a la i
cual emite un pagare bancario al cual le calcula
de como resultado el importe del crédito solicit

Cuando el capital inicial

y la tasa de interés son
constantes
 DESCUENTO BANCARIO

a modalidad de crédito que ofrecen las instituciones financieras y que tiene

ma adelantada. El descuento bancario propiamente dicho entonces consis
ución financiera cobrara.
ica sobre el valor nominal (importe o monto bruto) de un documento. Este
are bancario o una factura comercial.
normalmente se aplica del descuento bancario:
escuento acude a la institución financiera con el documento (letra de camb
ón comercial que ha realizado con un determinado cliente y solicita que el
te caso, el banco aplicara el descuento sobre el valor nominal del mismo y
al del documento menos el descuento correspondiente (monto neto).
licita un crédito a la institución financiera y esta lo aprueba bajo la modalid
ario al cual le calcula el valor nominal de manera que luego de aplicado el d
rte del crédito solicitado.

DESCUENTO BANCARIO

Se puede
calcular
Se puede
calcular
O

financieras y que tiene como característica el

dicho entonces consiste en los intereses que

e un documento. Este documento puede ser

mento (letra de cambio o factura comercial) que

iente y solicita que el banco tome el documento
nominal del mismo y abonara al solicitante la
te (monto neto).
rueba bajo la modalidad de descuento para lo
luego de aplicado el descuento correspondiente

Cuando el capital inicial

es constante y la tasa de
interés es variable
 En función de la tasa
efectiva adelantada

D = VN * de

Efectivo = VN - D

VN = Efectivo / (1 - de)

de = i / (1 + i)
donde :
D = Descuento o interés adelantado
VN = Valor nominal o importe del docum
del plazo de la operación
de = tasa efectiva adelantada equivale
Efectivo = dinero que recibe el desconta
i = Tasa efectiva equivalente del plazo
de la operación
 FORMULAS PARA EL DESCUENTO BANCARIO

unción de la tasa En función de la tasa

tiva adelantada nominal adelantada

D = VN * de D = VN * r * n / 360

ectivo = VN - D Efectivo = VN - D

Efectivo / (1 - de) VN = Efectivo / (1 - r * n

de = i / (1 + i) r = (1 - (1 /((1 + i)^(n/360))))

donde :
nto o interés adelantado D = Descuento o interés adelanta
ominal o importe del documento VN = Valor nominal o importe del
o de la operación r = Tasa nominal anual adelanta
ectiva adelantada equivalente corresponde al plazo de la op
ero que recibe el descontante n = Vencimiento de la operación
ctiva equivalente del plazo Efectivo = dinero que recibe el des
i = Tasa efectiva anual
n función de la tasa
ominal adelantada

= VN * r * n / 360

fectivo = VN - D

ectivo / (1 - r * n/360)

/((1 + i)^(n/360)))) * 360/n

nto o interés adelantado

nominal o importe del documento
ominal anual adelantada que
onde al plazo de la operación
iento de la operación expresado en días
nero que recibe el descontante
ctiva anual
 FUNCIONES

CANTIDAD RECIBIDA

PRECIO.DESCUENTO

VA

VF
FUNCIONES DE EXCEL PARA EL DESCUENTO BANCARIO

MENU FINANCIERA

Calcula el Valor Nominal o Importe del documento

Calcula el efectivo a recibir después de descontar el documen

Calcula el efectivo a recibir despues de descontar el documen

Calcula el Valor Nominal o Importe del documento

NCARIO

ocumento

escontar el documento

escontar el documento

ocumento
Ejemplo 24 Usted acude al banco a descontar una letra cuyo
la institución financiera aplicará es 25%. Determinar el descu
se realiza el 5/8/2021.

Valor Nominal (VN o VF)

Fecha de vencimiento
TEA
Fecha de descuento
Plazo del descuento

Método de la tasa efectiva adel

Valor nominal

Método de la tasa nominal ade

 Fecha de operación Fecha de vcto.

Ejemplo 25 Se solicita un crédito para capital de trabajo por

de descuento de pagare cobrando una TEA de 25%. El plazo p
Determinar el valor nominal del pagare o monto a pagar con

Crédito (Efectivo a recibir)

TEA
Plazo del crédito
Fecha de operación
Fecha de vencimiento

Método de la tasa efectiva adel

Efectivo

Método de la tasa nominal ade

Fecha de operación Fecha de vcto.
ontar una letra cuyo valor nominal es S/. 15,000 y que vence el 22/10/2021. L
Determinar el descuento correspondiente y el efectivo a recibir si la operación

a tasa efectiva adelantada:

i eq = (1 + i)^(a/b) - 1 de = i / (1 + i)
TEA idea (78 días) de (78 días)

a tasa nominal adelantada

Valor nominal TEA r

r = (1 - (1 /((1 + i)^(n/360)))) *

Valor nominal TEA

 Valor nominal TEA r

r = (1 - (1 /((1 + i)^(n/360)))) *

ital de trabajo por S/.10,000. La institución financiera otorgara el crédito baj

A de 25%. El plazo para pagar el crédito es de 60 días.
monto a pagar considerando como fecha de operación el 22/7/2021.

a tasa efectiva adelantada:

i eq = (1 + i)^(a/b) - 1 de = i / (1 + i)
TEA ieq (60 días) de (60 días)

a tasa nominal adelantada

Efectivo TEA r

r = (1 - (1 /((1 + i)^(n/360)))) *

Efectivo TEA

Efectivo TEA r

r = (1 - (1 /((1 + i)^(n/360)))) *
ence el 22/10/2021. La TEA que la
recibir si la operación de descuento

D = VN * de Efectivo = VN - D
Descuento Efectivo

D = VN * r * n / 360 Efectivo = VN - D
Descuento Efectivo

- (1 /((1 + i)^(n/360)))) * 360/n

VA D = VN - Efectivo
Efectivo Descuento
 PRECIO.DESCUENTO D = VN - Efectivo
Efectivo Descuento

- (1 /((1 + i)^(n/360)))) * 360/n

otorgara el crédito bajo la modalidad

el 22/7/2021.

VN = Efectivo / (1 - de) D = VN - Efectivo

Valor Nominal Descuento
 VN = Efectivo / (1 - r * n/360) D = VN - Efectivo
Valor Nominal Descuento

- (1 /((1 + i)^(n/360)))) * 360/n

VF D = VN - Efectivo
Valor Nominal Descuento

CANTIDAD.RECIBIDA D = VN - Efectivo
Valor Nominal Descuento

- (1 /((1 + i)^(n/360)))) * 360/n

Ejemplo 26 Usted descuenta una letra que tiene un va
banco se aplicaran tres tasas efectivas anuales durante
la segunda 20% por los 30 días siguientes y la tercera 1
descontar el documento considerando como fecha de d

Valor Nominal (VN o VF)

Fecha de vencimiento
TEA 1
Vigencia
TEA 2
Vigencia
TEA 3
Vigencia
Fecha de operación

Método de la tasa efectiva adelantada:

Fechas Valor Nominal

 Valor Nominal

Ejemplo 27 Se solicita un préstamo al banco por S/.30,

La primera será 30% con una vigencia de 10 días, la seg
Si la fecha de operación es el 10/6/2021, determinar el

Préstamo o efectivo
Plazo
TEA 1
Vigencia
TEA 2
Vigencia
TEA 3
Vigencia
Fecha de operación

Método de la tasa efectiva adelantada:

Fechas Efectivo
Efectivo
 ue tiene un valor nominal de S/.50,000 y un vencimiento el 18/10/2021. Segú
nuales durante el plazo de la operación, la primera de 22% por los primeros 2
s y la tercera 18% por el resto del plazo. Calcular el efectivo a recibir después
omo fecha de descuento el 12/8/2021.

i eq = (1 + i)^(a/b) - 1
de = i / (1 + i)
TEA Plazo (días) de

Descuento total

VA
 TEA Plazo (días) Efectivo

Descuento total

anco por S/.30,000 a 75 días y este aplicara 3 tasas efectivas anuales durante
10 días, la segunda de 32% por 60 días y la tercera de 34% por el resto del p
determinar el valor nominal del pagare o monto a pagar.

i eq = (1 + i)^(a/b) - 1
de = i / (1 + i)
TEA Plazo (días) de
 VF
TEA Plazo (días) Valor Nominal

Descuento total
o el 18/10/2021. Según el
2% por los primeros 25 días,
tivo a recibir después de

D = VN * de Efectivo = VN - D
Descuento Efectivo

D = VN - Efectivo
 Descuento

tivas anuales durante dicho plazo.

34% por el resto del plazo.

VN = Efectivo / (1 - de) D = VN - Efectivo

Valor Nominal Descuento
Descuento total

D = VN - Efectivo
Descuento