FALTA DE PROTOCOLIZACIÓN DE CONTRATOS DE DISEÑO, CONSTRUCCION Y

COMERCIALIZACION DE OBRA.

CONDICION

De la revisión efectuada a los contratos De Diseño, Construcción y Comercialización de Obra,

CAL C.A. 250/2017, CAL C.A. 444/2017, CAL C.A. 293/2019, se apreció que los mismo no están
notariados, por Notario de Fé Pública.

CRITERIO

La vía voluntaria notarial es el trámite ante la notaria o el notario de fe pública por el que se
crea, modifica o extingue relaciones jurídicas, conforme las regulaciones vigentes en el estado
Plurinacional de Bolivia
CAUSA

Falta de consentimiento de las personas al acuerdo suscrito entre partes.

EFECTO

Los efectos jurídicos de las escrituras públicas resultantes adquieren la calidad de cosa juzgada,
son de cumplimiento obligatorio y tienen fuerza coactiva.

RECOMENDACION

Se recomienda al presidente regularizar la Protocolización a los contratos de Diseño, Construcción

y Comercialización de Obra que servirá en casos de incumplimiento, extravío de documentos y en
todo caso en que se necesite utilizar el documento firmado.

AUSENCIA DE REGISTRO HISTÓRICO Y ARCHIVO DE LOS INFORMES DE

AUDITORÍA.

CONDICION
Verificados los informes de Auditoria externa e interna se aprecio que los mismo no
cuentan con el respectivo registro histórico y archivo de los informes de auditoría interna y
externa.

CRITERIO
De acuerdo al Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Telecomunicaciones Cochabamba
R.L. – Resolución Administrativa H-2 Fase N° 236/2017, Artículo 11 (LIBROS DE
REGISTRO) La Cooperativa llevará al menos los siguientes Libros de Registro: 1. Libro de
Registro de Asociados y Asociadas.
2. Libro de Registro de Certificados de Aportación.
3. Libro de Actas de las Asambleas.
4. Libro de Actas de las Reuniones del Consejo de Administración.
5. Libro de Actas de las Reuniones del Consejo de Vigilancia.
6. Registro Histórico y Archivo de los Informes de Auditoría.
7. Libro de Registro de Certificados de Participación. Los libros y registros mencionados
podrán ser emitidos por sistemas computarizados y, legalizados por Notario de Fe Pública.

CAUSA

Se observa ligereza en el cumplimiento de lo establecido de la normativa en actual

vigencia.

EFECTO

Debilidad en el seguimiento a las conclusiones y recomendaciones de los informes de

auditorías internas y externas, así como la evaluación permanente del diseño, alcance y
funcionamiento de un control interno vulnerable.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Vigilancia viabilizar el espacio, ambiente y responsable(s)

para el cumplimiento de sus facultades establecidas en normativa para Cooperativas.