1

Actividad 6
Proyecto Integrador

Martha Elodia Guzmán Gamarra ID000783292

Angelica María Henao ID000782702
María Nora Restrepo Ortiz ID000786631
Viviana Estefanía Cano Gil ID000793383

Contaduría Pública, Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC. 11638, Contabilidad Financiera IV

Tutor: Sandra Yaneth Cañas Vallejo

Abril 22,2022
 Introducción:

En el siguiente trabajo veremos la depuración de las cuentas, el estado de resultados, Estado de situac
financiera, Estado de cambios en el patrimonio, Estado flujo de efectivo, Analisis Vertical y las notas a
cuentas de activo, pasivo y patrimonio; Según información asignada en el balance de prueba, dichos esta
relacionan ya que el estado de resultados nos indica como los ingresos se transforman en beneficio segú
vamos restando los gastos. Nos ayuda a tener una visión rápida de cuáles han sido los gastos más import
para la empresa, el Estado de Situación Financiera refleja la situación financiera y económica, la liquid
rentabilidad de la empresa, el estado de cambios en el patrimonio refleja las variaciones que sufren lo
elementos que lo conforman, estado de flujo de efectivo es el que nos muestra la liquidez, analisis vert
evidencia la estructura de la empresa y sus componente relacionandolos con el périodo anterior anexand
notas segun las cuentas solicitadas.
Con la realización de estos Estados Financieros podemos identificar la situación economía de la empre
rentabilidad, capacidad y desempeño, así podremos saber si ha tenido beneficios o perdidas en un peri
determinado. Analizar esta información ayuda a los inversores a tomar decisiones, permite a los socio
accionistas tener conocimiento del estado de la empresa y a los directivos establecer estrategias que ayu
mejorar los resultados.
La información que se contiene en los estados financieros se resume en un informe financiero único, qu
permite tener una radiografía o perspectiva más clara del estado de una empresa, su rentabilidad, su liqu
corto plazo o el patrimonio con el que cuenta.
e resultados, Estado de situación
Analisis Vertical y las notas a las
alance de prueba, dichos estados se
transforman en beneficio según le
an sido los gastos más importantes
nciera y económica, la liquidez y
a las variaciones que sufren los
estra la liquidez, analisis vertical
n el périodo anterior anexando las

uación economía de la empresa, la

neficios o perdidas en un periodo
ecisiones, permite a los socios y
establecer estrategias que ayuden a

informe financiero único, que nos

presa, su rentabilidad, su liquidez a
ta.
¿Porque es importante realizar el estado de situacion finaciera y del estado de resultados integral de una empresa?

El objetivo de los estados financieros, es facilitar la información relativa a la situación financiera, su rendimiento y
cambios en las empresas, para que ella sea útil en la toma de decisiones de un amplio grupo de usuarios. Por supuesto, se
requiere que los estados financieros se emitan de forma regular y sean la base para tomar decisiones , determinar
correctamente la capacidad de la entidad para atender sus compromisos con terceros.

¿Cuáles son los elementos que componen el estado de situcion financiera y el estado de resultado integral?
Elementos de Estado de Situacion Financiera:
Activos.
Pasivos.
Patrimonio.
Ingresos.
Gastos.
Ganancia y Perdida

Elementos de Estado de Resultado Integral:

Ventas netas.
Compras totales.
Compras netas.
Costo de lo vendido.
Utilidad en ventas (utilidad bruta).
Gastos de operación.
Utilidad de operación.
El valor neto entre otros gastos y otros productos.
Gastos de operación.
Utilidad de operación.
Utilidad neta del ejercicio.

¿Qué herramientas o actividades propondría para realizar los estados

financieros de una manera adecuada en la organización?

Para realizar un estado finaciero de la manera mas adecuada se debe aplicar los siguientes objetivos:

Prever y corregir situaciones críticas de falta de liquidez. Tener efectivo es esencial.

Fomentar activos eficientes y rentables y mantener un pasivo proporcionado respecto al patrimonio.
Una Utilidad bien analizada revela posibles riesgos (gastos en aumento) y pistas para fortalecer los valores más rentables
(ingresos con más potencial)
Diversificar y buscar alternativas de financiación adecuadas y  eficientes.
El endeudamiento actuaría como palanca para potenciar la actividad manteniendo un riesgo controlado.
Estimar con prudencia los ingresos previstos y ser estrictos en la medición de cada gasto.

¿Qué alternativas sugiere para mejorar el resultado del ejercicio contable de la

organización?

Las estrategias en que se podria mejorar la economia en la empresa es:

Definir y controlar todos los ingresos y gastos. Especialmente, los que repercuten en cobros y pagos reales según la fecha
de vencimiento de cada uno.
La tesorería define el efectivo con el que cuenta una empresa para atender sus pagos inmediatos (salarios, facturas,
impuestos y otras obligaciones). Un buen consejo es analizar el ciclo de caja, donde el periodo medio de cobro sea mas
corto que el de pago para generar excedentes de tesoreria y evitar endeudarse

Preguntas de reflexión

1. ¿Qué conoce sobre las revelaciones de los estados financieros?

Conocemos por revelaciones que son aquellas notas, comentarios y explicaciones que se deben poner en los informes financiero de una empres
claridad de los datos y cifras que se presentan esté.

Actualicese, (2019), https://actualicese.com/notas-y-revelaciones-en-los-estados-financieros-significados-e-implicaciones/

"Trayendo a colacion las Normas Internacionales de Información Financiera esta no cuenta con una definición para el término “revelaciones”,
utiliza para que los preparadores de información financiera den a conocer información relevante sobre hechos económicos, transacciones y otro
interés del público en general."

2. ¿Cuál es la importancia de las notas explicativas de los estados financieros en una organización?

Gerence, (2021) https://www.google.com/amp/s/www.gerencie.com/objetivo-de-las-notas-a-los-estados-financieros.html/amp

"La importación de las revelaciones en los estados financieros es cumplir con el objetivo principal, el cual brindar los elementos necesarios par
los consultan puedan comprenderlos claramente, y puedan obtener la mayor utilidad de ellos. Es de gran relevancia que la persona que trata de
estado financiero, conozca suficientemente sobre asuntos que pueden alterar significativamente los estados financieros."
mes financiero de una empresa, para dar

mplicaciones/

ra el término “revelaciones”, pero este se

onómicos, transacciones y otros eventos de

ncieros.html/amp

r los elementos necesarios para que aquellos usuarios que

ia que la persona que trata de interpretar correctamente un
cieros."
 BALANCE PRUEBA EMPRESA 17
Cuenta Nombre Saldo Anterior Débitos
111005 MONEDA NACIONAL 20,918,101.94 0.00
11100505 BANCOLOMBIA 2982506321 20,918,101.94 0.00
112005 BANCOS 0.00 161,918,809.75
11200505 BANCOLOMBIA # 29825006321 0.00 161,918,809.75
120550 ACTIVIDAD FINANCIERA 206,706,000.00 713,464.00
12055001 INSTRUMENTO FINANCIEROS 120,000,000.00 0.00
12055001 INSTRUMENTO FINANCIEROS 120,000,000.00 0.00
12055002 INVERSION EN ASOCIADAS 86,706,000.00 713,464.00
12055002 INVERSION EN ASOCIADAS 86,706,000.00 0.00
12055002 INVERSION EN ASOCIADAS 0.00 356,732.00
12055002 INVERSION EN ASOCIADAS 0.00 356,732.00
120570 OTRAS ACTIVI. DE SERVICIOS COM 703,032,982.00 348,376,380.00
12057001 OTRAS ACTIVIDADES DE INFORMACI 800,000,000.00 0.00
12057001 OTRAS ACTIVIDADES DE INFORMACI 800,000,000.00 0.00
12057005 SKY PROYECTOS 200,000.00 300,691,380.00
12057005 SKY PROYECTOS 200,000.00 300,691,380.00
12057006 PRAGMACERO S.A.S -97,167,018.00 0.00
12057006 PRAGMACERO S.A.S -97,167,018.00 0.00
12057007 GRUPO IT 0.00 2,500,000.00
12057007 GRUPO IT 0.00 2,500,000.00
12057008 TRUST IT 0.00 45,185,000.00
12057008 TRUST IT 0.00 45,185,000.00
134505 DIVIENDO Y PARTIC X COBRAR 0.00 10,752,688.00
134505 DIVIENDO Y PARTIC X COBRAR 0.00 10,752,688.00
138095 OTROS 204,422,638.00 714,232,843.75
138095 OTROS 0.00 129,612,178.75
138095 OTROS -11.00 234,897,505.00
138095 OTROS 135,931,269.00 1,061,000.00
138095 OTROS 0.00 181,200.00
138095 OTROS 0.00 321,200.00
138095 OTROS 68,491,380.00 303,382,760.00
138095 OTROS 0.00 44,777,000.00
236005 DIVIDENDOS -455,516,873.00 455,516,873.00
23600502 DIVIDENDOS EN EFECTIVO -455,516,873.00 455,516,873.00
23600502 DIVIDENDOS EN EFECTIVO -455,516,873.00 455,516,873.00
238095 OTROS -448,064,478.43 663,744,553.43
23809501 OTROS -448,064,478.43 663,744,553.43
23809501 OTROS 0.00 0.00
23809501 OTROS -428,064,478.43 643,744,553.43
23809501 OTROS -20,000,000.00 20,000,000.00
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE -263,000.00 263,000.00
24040501 PERIODO ACTUAL -263,000.00 263,000.00
24040501 PERIODO ACTUAL -156,580.00 156,580.00
24040501 PERIODO ACTUAL -106,420.00 106,420.00
 240802 SERVICIOS A TERCEROS 0.00 5,849.50
24080217 IVA DESCONTABLE 19% 0.00 5,849.50
24080217 IVA DESCONTABLE 19% 0.00 5,849.50
240899 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS VIGE 1,169.97 0.00
24089901 IVA POR PAGAR PERIODO ANTERIOR 1,169.97 0.00
24089901 IVA POR PAGAR PERIODO ANTERIOR 1,169.97 0.00
310505 CAPITAL AUTORIZADO -86,706,000.00 0.00
310505 CAPITAL AUTORIZADO -86,706,000.00 0.00
330505 RESERVA LEGAL -78,496,111.00 0.00
330505 RESERVA LEGAL -78,496,111.00 0.00
331595 OTRAS 27,883,125.00 0.00
33159502 OTRAS RESERVAS 27,883,125.00 0.00
33159502 OTRAS RESERVAS 27,883,125.00 0.00
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO -93,917,554.48 93,917,554.48
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO -93,917,554.48 93,917,554.48
370505 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL 0.00 0.00
370505 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL 0.00 0.00
421005 INTERESES 0.00 0.00
42100501 INTERESES CUENTA DE AHORRO 0.00 0.00
42100501 INTERESES CUENTA DE AHORRO 0.00 0.00
42100510 INTERES CUENTAS DE AHORRO 0.00 0.00
42100510 INTERES CUENTAS DE AHORRO 0.00 0.00
421505 SOCIEDADES ANONIMAS 0.00 0.00
421505 SOCIEDADES ANONIMAS 0.00 0.00
421505 SOCIEDADES ANONIMAS 0.00 0.00
4218 421810 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00 61,610,197.00
421810 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00 60,896,733.00
421810 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00 356,732.00
421810 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00 356,732.00
514010 REGISTRO MERCANTIL 0.00 1,548,000.00
514010 REGISTRO MERCANTIL 0.00 1,548,000.00
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 0.00 5,200.00
51401503 CERT CAMARA DE CCIO 0.00 5,200.00
51401503 CERT CAMARA DE CCIO 0.00 5,200.00
519595 OTROS 0.00 427,875.00
51959501 OTROS 0.00 427,875.00
51959501 OTROS 0.00 427,875.00
530515 COMISIONES 0.00 30,651.73
53051501 COMISIONES BANCARIAS 0.00 30,651.73
53051501 COMISIONES BANCARIAS 0.00 30,651.73
530595 OTROS 0.00 579,851.44
53059501 CONTRIBUCION DEL 4 X MIL 0.00 579,851.44
53059501 CONTRIBUCION DEL 4 X MIL 0.00 579,851.44
531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS 0.00 46,922.99
53151501 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIO A 0.00 46,922.99
53151501 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIO A 0.00 44,000.00
53151501 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIO A 0.00 2,922.99
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENT 0.00 498,000.00
54050501 PROVISION IMPTO DE RENTA Y COM 0.00 498,000.00
54050501 PROVISION IMPTO DE RENTA Y COM 0.00 498,000.00
SA 17
Créditos Nuevo Saldo
20,918,101.94 0.00
20,918,101.94 0.00
145,547,491.66 16,371,318.09
145,547,491.66 16,371,318.09
713,464.00 206,706,000.00
0.00 120,000,000.00
0.00 120,000,000.00
713,464.00 86,706,000.00
0.00 86,706,000.00
356,732.00 0.00
356,732.00 0.00
406,569,113.00 644,840,249.00
0.00 800,000,000.00
0.00 800,000,000.00
300,691,380.00 200,000.00
300,691,380.00 200,000.00
60,896,733.00 -158,063,751.00
60,896,733.00 -158,063,751.00
0.00 2,500,000.00
0.00 2,500,000.00
44,981,000.00 204,000.00
44,981,000.00 204,000.00
10,752,687.75 0.25
10,752,687.75 0.25
412,123,120.75 506,532,361.00
129,612,178.75 0.00
139,633,513.00 95,263,981.00
136,992,269.00 0.00
181,200.00 0.00
321,200.00 0.00
5,382,760.00 366,491,380.00
0.00 44,777,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
721,959,005.68 -506,278,930.68
721,959,005.68 -506,278,930.68
713,464.00 -713,464.00
215,680,075.00 0.00
505,565,466.68 -505,565,466.68
498,000.00 -498,000.00
498,000.00 -498,000.00
0.00 0.00
498,000.00 -498,000.00
 0.00 5,849.50
0.00 5,849.50
0.00 5,849.50
0.00 1,169.97
0.00 1,169.97
0.00 1,169.97
0.00 -86,706,000.00
0.00 -86,706,000.00
0.00 -78,496,111.00
0.00 -78,496,111.00
455,516,873.00 -427,633,748.00
455,516,873.00 -427,633,748.00
455,516,873.00 -427,633,748.00
0.00 0.00
0.00 0.00
93,917,554.48 -93,917,554.48
93,917,554.48 -93,917,554.48
23,108.81 -23,108.81
18,797.15 -18,797.15
18,797.15 -18,797.15
4,311.66 -4,311.66
4,311.66 -4,311.66
245,650,193.00 -245,650,193.00
10,752,688.00 -10,752,688.00
234,897,505.00 -234,897,505.00
0.00 61,610,197.00
0.00 60,896,733.00 61,253,465.00
0.00 356,732.00
0.00 356,732.00
0.00 1,548,000.00
0.00 1,548,000.00
0.00 5,200.00
0.00 5,200.00
0.00 5,200.00
0.00 427,875.00
0.00 427,875.00
0.00 427,875.00
0.00 30,651.73
0.00 30,651.73
0.00 30,651.73
0.00 579,851.44
0.00 579,851.44
0.00 579,851.44
0.00 46,922.99
0.00 46,922.99
0.00 44,000.00
0.00 2,922.99
0.00 498,000.00
0.00 498,000.00
0.00 498,000.00
 BALANCE PRUEBA EMRPESA 17
2019
Cuenta Nombre Saldo Anterior Débitos
1120 BANCOS 0.00
112005 BANCOS 0.00 161,918,809.75
11200505 BANCOLOMBIA # 29825006321 0.00 161,918,809.75
1205 ACTIVIDAD FINANCIERA 909,738,982.00
120550 ACTIVIDAD FINANCIERA 206,706,000.00 713,464.00
12055001 INSTRUMENTO FINANCIEROS 120,000,000.00 0.00
12055002 INVERSION EN ASOCIADAS 86,706,000.00 713,464.00
120570 OTRAS ACTIVI. DE SERVICIOS COM 703,032,982.00 348,376,380.00
12057001 OTRAS ACTIVIDADES DE INFORMACI 800,000,000.00 0.00
12057005 SKY PROYECTOS 200,000.00 300,691,380.00
12057006 PRAGMACERO S.A.S -97,167,018.00 0.00
12057007 GRUPO IT 0.00 2,500,000.00
12057008 TRUST IT 0.00 45,185,000.00

2360 DIVIENDO O PARTIC X PAGAR -455,516,873.00

236005 DIVIDENDOS -455,516,873.00 455,516,873.00
23600502 DIVIDENDOS EN EFECTIVO -455,516,873.00 455,516,873.00

2380 ACREEDORES VARIOS -448,064,478.43

238095 OTROS -448,064,478.43 663,744,553.43
23809501 OTROS -448,064,478.43 663,744,553.43

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -263,000.00

240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE -263,000.00 263,000.00
24040501 PERIODO ACTUAL -263,000.00 263,000.00
mayor 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGA 1,169.97
subcuen240802 SERVICIOS A TERCEROS 0.00 5,849.50
auxiliar 24080217 IVA DESCONTABLE 19% 0.00 5,849.50
240899 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS VIGE 1,169.97 0.00
24089901 IVA POR PAGAR PERIODO ANTERIOR 1,169.97 0.00
33159502 OTRAS RESERVAS 27,883,125.00 0.00
mayor 4210 FINANCIEROS 0.00
subcuen421005 INTERESES 0.00 0.00
auxiliar 42100501 INTERESES CUENTA DE AHORRO 0.00 0.00
auxiliar 42100510 INTERES CUENTAS DE AHORRO 0.00 0.00

4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 0.00

subcuen421505 SOCIEDADES ANONIMAS 0.00 0.00

4218 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00

subcuen421810 INGRESOS METODO PARTICIPACION 0.00 61,610,197.00
ESA 17
2020
Créditos Nuevo Saldo
16,371,318.09 4
145,547,491.66 16,371,318.09 6
145,547,491.66 16,371,318.09 8
851,546,249.00 4
713,464.00 206,706,000.00 6
0.00 120,000,000.00 8
713,464.00 86,706,000.00 8
406,569,113.00 644,840,249.00 6
0.00 800,000,000.00 8
300,691,380.00 200,000.00 8
60,896,733.00 -158,063,751.00 8
0.00 2,500,000.00 8
44,981,000.00 204,000.00 8
0.00 4
0.00 0.00 6
0.00 0.00 8
-506,278,930.68 4
721,959,005.68 -506,278,930.68 6
721,959,005.68 -506,278,930.68 8
-498,000.00 4
498,000.00 -498,000.00 6
498,000.00 -498,000.00 8
7,019.47 4
0.00 5,849.50 6
0.00 5,849.50 8
0.00 1,169.97 6
0.00 1,169.97 8
455,516,873.00 -427,633,748.00 8
-23,108.81 4
23,108.81 -23,108.81 6
18,797.15 -18,797.15 8
4,311.66 -4,311.66 8
-245,650,193.00 4
245,650,193.00 -245,650,193.00 6
61,610,197.00 4
0.00 123,220,394.00 6
 COOPERATIVA PROGRESAR
NIT.890.637.615
ESTADOS DE RESULTADOS
COMPARATIVO DEL 2019 AL 2020
PESOS COLOMBIANOS

2019

Ingresos Operacionales $ -
(-)Devoluciones $ -
(-)Descuentos $ -
Ingresos Operacionales Netos $ -
(-)CMV
Resultado bruto
Gastos Operacionales
Gastos Legales $ -
Diversos $ -
Resultado Operacional $ -
Ingresos no operacionales
Financieros $ -
Dividendos y Participaciones $ -
Ingresos Metodo Participación $ -
Financieros $ -
Gastos extraordinarios $ -
Impuesto de renta y complementarios $ -
Resultado Antes de Impuesto
impto de renta
Resultado despues de impuesto

Reserva legal
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2020
SAR

OS
L 2020
S

2020

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 1,553,200.00
$ 427,825.00
$ 1,981,025.00

-$ 23,108.81
-$ 245,650,193.00
$ 61,610,197.00
$ 610,503.17
$ 46,922.99
$ 498,000.00
-$ 180,926,654
-$ 57,896,529
-$ 123,030,124

-12,303,012.45
-$ 110,727,112.03
 COOPERATIVA PROGRESAR
NIT.890.637.615
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DESDE 01/01/2020 AL 31/12/2020
PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS 2019

Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al efectivo 930,657,083.94
Otras cuentas por cobrar 204,422,638.00

Total Activos Corrientes $ 1,135,079,722

TOTAL ACTIVOS $ 1,135,079,722

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar - 455,516,873.00
Impuesto a las ventas por pagar 1,169.97
Impuesto de renta por pagar - 263,000.00
Otras deducciones - 448,064,478.43

Total Pasivos corrientes -$ 903,843,181

TOTAL PASIVOS -$ 903,843,181

PATRIMONIO

Capital social 86,706,000.00

Utilidades o perdidas acumuladas
Reserva legal 78,496,111.00
Reserva legal
Reservas Ocasionales - 27,883,125.00
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 93,917,554.48
Utilidad o perdidad del ejercicio 2020

Total patrimonio -$ 231,236,540

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO -$ 1,135,079,722
Representante Legal Contador (a) Contador (a)
T.P. XXXXX - T T.P. XXXXX - T
PROGRESAR
37.615
ON FINANCIERA
020 AL 31/12/2020
MBIANOS

2020

867,917,567.09
506,532,361.25

1,374,449,928.34
1,374,449,928.34

7,019.47
- 58,394,529.17
- 506,278,930.68

-$ 564,666,440

86,706,000.00
93,917,554.48
12,302,962.45
78,496,111.00
427,633,748.00

110,727,112.03

809,783,487.96
- 1,374,449,928.34
 Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del 31 de Diciembre de 2020)
 COOPERATIVA PROGRESAR
NIT.890.637.615
ESTADO CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Desde 01/01/2020 hasta 31/12/2020
PESOS COLOMBIANOS

Cuenta Contable 2019

Capital social -$ 86,706,000
Utilidades o perdidas acumuladas
Reserva legal -$ 78,496,111
Reserva legal
Reservas Ocasionales $ 27,883,125
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 -$ 93,917,554
Utilidad o perdidad del ejercicio 2020
Total -$ 231,236,540

LA

ESTADO
De

Cuenta Contable Capital social

Capital social $ -
Utilidades o perdidas acumuladas
Reserva legal
Reserva legal
Reservas Ocasionales
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019
Utilidad o perdidad del ejercicio 2020

TOTAL

Representante Legal Contador

T.P. XXXXX - T
 ROGRESAR
7.615
EL PATRIMONIO
sta 31/12/2020
MBIANOS

2020 Variaciones
-$ 86,706,000 $ -
-$ 93,917,554 -$ 93,917,554
-$ 78,496,111 $ -
-$ 12,302,962 -$ 12,302,962
-$ 427,633,748 -$ 455,516,873
$ 93,917,554
-$ 110,727,112 -$ 110,727,112
-$ 809,783,488 -$ 578,546,947

LA EMPRESA PROGRESAR
NIT.890.637.615
ESTADO CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Desde 01/01/2020 hasta 31/12/2020
PESOS COLOMBIANOS

Utilidades o perdidas ac Reserva legal Reserva legal Reservas Ocasionales

-$ 93,917,554
$ -
-$ 12,302,962
-$ 455,516,873

Contador Revisor Fiscal

T.P. XXXXX - T T.P. XXXXX - T
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 Utilidad o perdidadSaldo Actual
$ -
-$ 93,917,554
$ -
-$ 12,302,962
-$ 455,516,873
$ 93,917,554 $ 93,917,554
-$ 110,727,112 -$ 110,727,112

-$ 578,546,947
Hoja de trabajo
Saldo inicial Saldo final
Efectivo y Equivalentes al efectivo $ 930,657,084 $ 867,917,567
Otras cuentas por cobrar $ 204,422,638 $ 506,532,361
Cuentas por pagar $ 455,516,873
Impuesto a las ventas por pagar $ 1,170 $ 7,019
Impuesto de renta por pagar $ 263,000 $ 58,394,529
Otras deducciones $ 448,064,478 $ 506,278,931
Capital social $ 86,706,000 $ 86,706,000
Utilidades o perdidas acumuladas $ 93,917,554
Reserva legal $ 78,496,111 $ 12,302,962
Reserva legal -$ 78,496,111
Reservas Ocasionales -$ 27,883,125 $ 427,633,748
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 $ 93,917,554
Utilidad o perdidad del ejercicio 2020 $ 110,727,112

COOPERATIVA PROGRESAR
NIT.890.637.615
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
DESDE 01/01/2020 AL 31/12/2020
PESOS COLOMBIANOS

Resultado del ejercicio actual

Actividades de operación

Aumentos

Impuesto de renta por pagar $ 58,131,529

Otras deducciones $ 58,214,452

Disminuciones
Otras cuentas por cobrar -$ 302,109,723
Cuentas por pagar -$ 455,516,873
Impuesto a las ventas por pagar -$ 5,850
Total actividades de operación

Actividades de Financiacion

Aumentos

Utilidades o perdidas acumuladas $ 93,917,554

Capital social $ -
Reservas Ocasionales $ 455,516,873
Reserva legal $ 78,496,111
Disminuciones

Reserva legal -$ 66,193,149

Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 -$ 93,917,554

Total Actividad de Financiacion

Total Variaciones
Saldo Inicial
Total Efectivo
 Variacion Aumento Disminucion Tipo de actividad
-$ 62,739,517
$ 302,109,723 $ 302,109,723 Operacional
-$ 455,516,873 $ 455,516,873 Operacional
$ 5,850 $ 5,850 Operacional
$ 58,131,529 $ 58,131,529 Operacional
$ 58,214,452 $ 58,214,452 Operacional
$ - Financiacion
$ 93,917,554 $ 93,917,554 Financiacion
-$ 66,193,149 -$ 66,193,149 Financiacion
-$ 78,496,111 $ 78,496,111 Financiacion
$ 455,516,873 $ 455,516,873 Financiacion
-$ 93,917,554 -$ 93,917,554 Financiacion
$ 110,727,112

ROGRESAR
7.615
E EFECTIVO
0 AL 31/12/2020
BIANOS

$ 110,727,112

-$ 641,286,464

$ 116,345,981

-$ 757,632,446
$ 984,705,539

$ 467,819,835

$ 627,930,538

-$ 160,110,703

-$ 62,739,517
$ 930,657,084
$ 867,917,567
ACTIVOS 2019

Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al efectivo 930,657,083.94 82%
Otras cuentas por cobrar 204,422,638.00 18%

Total Activos Corrientes $ 1,135,079,722

TOTAL ACTIVOS $ 1,135,079,722

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar - 0%
Impuesto a las ventas por pagar - 448,064,478.43 -39%
Impuesto de renta por pagar - 455,516,873.00 -40%
Otras deducciones - 0%

Total Pasivos corrientes -$ 903,581,351 -80%

TOTAL PASIVOS -$ 903,581,351 -80%

PATRIMONIO

Capital social 86,706,000.00 8%

Utilidades o perdidas acumuladas 0%
Reserva legal 78,496,111.00 7%
Reserva legal 0%
Reservas Ocasionales - 27,883,125.00 -2%
Utilidad o perdidad del ejercicio 2019 93,917,554.48 8%
Utilidad o perdidad del ejercicio 2020 0%

Total patrimonio -$ 231,236,540 -20%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO -$ 1,134,817,892
 2020

867,917,567.09 63%
506,532,361.25 37%

1,374,449,928.34
1,374,449,928.34

0%
- 506,278,930.68 -37%
- 58,394,529.17 -4%
0.25 0%

0%
-$ 564,673,460 -41%

0%

86,706,000.00 6%
93,917,554.48 7%
12,302,962.45 1%
78,496,111.00 6%
427,633,748.00 31%
0%
110,727,112.03 8%

809,783,487.96 59%
- 1,374,456,947.56
NOMBRE DE LA EMPRESA COOPERATIVA PROGRESAR

La Cooperativa Progresar se dedica al servicio de ahorro y credito para sus

OBJETO SOCIAL usuarios y asociados, inversiones y servicios adicionales.

La Empresa Progresar fue creada en año 2019, como Entidad sin animo de
lucro, con la participacion de 10 asociados, mediante resolucion 2018 del 14
de junio de 2019, dedicada al ahorro y credito, nuestra empresa se
caracteriza por tener una excelente Atención a Clientes y Asociados, ya que
RESEÑA DE LA EMPRESA para nosotros como Cooperativa lo más importante es que ellos estén a gusto
y se sientan muy satisfechos con el servicio prestado, por lo que siempre
aspiramos a comprender y solucionar todos los problemas que se les
presenten con nuestros productos y servicios
PROGRESAR

vicio de ahorro y credito para sus

os adicionales. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

2019, como Entidad sin animo de

s, mediante resolucion 2018 del 14 El efectivo comprende el efectivo en caja relacionado con billetes y monedas y
edito, nuestra empresa se equivalente al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que se
ción a Clientes y Asociados, ya que mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo mas que pa
mportante es que ellos estén a gusto proposito de inversion u otros.
io prestado, por lo que siempre
os los problemas que se les
cios

RECONOCIMIENTO INICIAL

Se reconocera como efectivo , el valor encontrado en caja en monedas y bille

cuando se recaude por distintos conceptos, asi mismo, el efectivo en otras enti
financieras autorizadas por la ley

MEDICIONES POSTERIORES

El efectivo se medira por el valor dado en los conteos de monedas y billetes

contenidos en la cooperativa. En caso de algun faltante de dinero se generara u
cuenta por cobrar y si hay un sobrante que no sea justificable se tendra como u
ingreso no operacional.

CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

Cumplir los compromisos de pago a corto plazo, debe ser facilmente convertibl
una cantidad determinada de efectivo y en caso de inversion debe tener al me
un plazo de 3 meses de vencimiento desde la fecha de adquisicion.

NOTA # 1

Con lo referente a lo anterior la Cooperativa Progresar al corte del 30 de diciem

de 2020 con el 63% , presenta una baja respecto al año 2019 que fue del 82%.
Con lo referente a lo anterior la Cooperativa Progresar al corte del 30 de diciem
de 2020 con el 63% , presenta una baja respecto al año 2019 que fue del 82%.

DENOMINACIÓN 2019
Efectivo y Equivalente 930,657,083.94

CUENTAS POR PAGAR

Definición general

Dinero que debe la empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el

acreedor por la compra de bienes y servicios. Las cuentas por pagar son obligac
basadas en condiciones de crédito normales, se reconocen y miden por el costo
transacción que les dio origen. Se dará de baja una cuenta por pagar cuando se
extingan todas las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación
pague, el acreedor renuncie a ella o se ransfiera a un tercero.
RECONOCIMIENTO INICIAL

Registra el valor de los prestamos u otras obligaciones a cargo de la Cooperativ

concepto de dividendos y otras deudas con acreedores varios.

MEDICIONES POSTERIORES

Para el año 2020 se registra el pago total de las obligaciones y deudas contraída
Entidades financieras y acreedores varios.

CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

Por regla general, las cuentas por pagar contraídas generan intereses y otros
rendimientos a favor del acreedor y a cargo del deudor por virtud de los crédito
obligaciones otorgados, los cuales se deben registrar por separado.

NOTA # 3

Las cuentas por pagar para el año 2020 fueron canceladas en su totalidad, lo cu
indica una disminución en las obligaciones adquiridas en el año 2019.
 DENOMINACIÓN 2019
CUENTAS POR PAGAR $ 455,516,873

UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS

Definición general

La utilidad o perdida acumula es el resultado de las ganancias o perdidas, esta s

despues de un ejercicio neto mensual y se saca cada año despues de un cierre a
a su vez se van acumulando, se pueden capitalizar o divirse entre los inversioni

RECONOCIMIENTO INICIAL

Se puede observar que para el año 2019 la Cooperativa progresar no contaba

utilidad acumulada y así inicia el 2020 con un saldo en 0 pesos. Ya que su inic
dio en el 2019.

MEDICIONES POSTERIORES

La cooperativa al finalizar el 2020 paso de tener 0% en utilidades o perdida

acumuladas para tener un 7% con valor de $93,917,554,48.

CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

La cooperativa registra las pérdidas o utilidades anualmente, Este registro tend

naturaleza de un crédito cuyo efecto será aumentar el valor patrimonial de la
entidad, la cual se distribuye a los asocios con el carácter de ingresos no
constitutivos de renta ni de ganancia ocasional.
NOTA # 5

El saldo aumentó debido a que se presentó una utilidad en el año 2020, con un
de $93,917,554,48 corresponde al 7 % de la utilidad.
 DENOMINACIÓN 2019
UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS $ -
 ACTIVO

L EFECTIVO OTRAS CUENTAS POR COBRAR

con billetes y monedas y Cuentas por cobrar representan el derecho a percibir un efectivo por la venta de bien
e gran liquidez, que se o prestacion de servicio. Son el conjunto de derechos de cobro de creditos a favor de
a corto plazo mas que para entidad procedentes de la actividad principal.

CIAL RECONOCIMIENTO INICIAL

en caja en monedas y billetes

La Cooperativa reconocera cuentas por cobrar cuando se hayan prestado los servicio
, el efectivo en otras entidades prestamos a los asociados, cuotas de sostenimiento.entre otros
la ley

ORES MEDICIONES POSTERIORES

de monedas y billetes Las cuentas por cobra por concepto de pago a los asociados se mediran con respecto
e de dinero se generara una
tificable se tendra como un suma total de las cuotas de sostenimiento adeudadas mas la suma de las respectiv
sanciones economicas.

E CUMPLIR CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

ser facilmente convertible a Las cuentas por cobrar deben de pagarse en el tiempo estipulado por la entidad , el n
version debe tener al menos pago de estas genera un aumento en la cuenta por cobrar, utilizando la tasa de intere
adquisicion. establecida por la cooperativa para cada credito.

NOTA # 2

al corte del 30 de diciembre La cuenta por cobrar en el año 2019 fue de $204,422,638 un 18% y en el año 2020 fu
o 2019 que fue del 82%. $506,532,361, un 37% lo que indica obtener beneficios por los servicios prestados y e
mantener el flujo de efectivo sano.
 al corte del 30 de diciembre La cuenta por cobrar en el año 2019 fue de $204,422,638 un 18% y en el año 2020 fu
o 2019 que fue del 82%. $506,532,361, un 37% lo que indica obtener beneficios por los servicios prestados y e
mantener el flujo de efectivo sano.

2020 DENOMINACIÓN 2019

867,917,567.09 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 204,422,638.00

PASIVOS
AR OTRAS DEDUCCIONES

Definición general

ecibos enviados por el

tas por pagar son obligaciones
ocen y miden por el costo de la Registra los valores adeudados por la Cooperativa por conceptos como: participación
dividendos, comisionistas de bolsas, sociedades administradoras de fondos de invers
enta por pagar cuando se reintegros y fondos de perseverancia.
es, cuando la obligación se
ercero.
CIAL RECONOCIMIENTO INICIAL

s a cargo de la Cooperativa por Para el inicio del año 2020 en otras deducciones la cooperativa presenta un saldo
n acreedores varios. 448.064.478,43, lo cual representa en el pasivo el 39% de las deudas adquiridas.

ORES MEDICIONES POSTERIORES

ciones y deudas contraídas con Después del reconocimiento inicial, para el saldo final del año 2020 termina
es varios. incrementandose este ítem, pasando de $ 448.064.478,43, a $ 506.278.930,68.

E CUMPLIR CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

neran intereses y otros Cuando un pasivo aumenta en el balance de situación, al mismo tiempo se reconoce
r por virtud de los créditos y aumento de un activo.En consecuencia, se produce una disminución de otro pasivo o
por separado. reconoce un gasto.

NOTA # 4

adas en su totalidad, lo cual Otras deducciones para el 2020 representa un 37 % de los pasivos de la empresa y se
en el año 2019. encuentra discriminado de la siguiente manera:
 2020 DENOMINACIÓN 2019
$ - OTRAS DEDUCCIONES $ 448,064,478

PATRIMONIO
UMULADAS UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

Definición general

nancias o perdidas, esta se dan En un estado financiero se representan la rentabilidad o el detrimento de la empres
ño despues de un cierre anual; un periodo determinado; Si la empresa presenta aumento en los ingresos, y menos
ivirse entre los inversionistas. costos, gastos esto nos reflejaria una utilidad en el ejercicio.

CIAL RECONOCIMIENTO INICIAL

tiva progresar no contaba con

La cooperativa inició actividades el año 2019, con los aportes de los socios, y un sal
n 0 pesos. Ya que su inicio se inicial en utilidades o perdidas del ejercicio en el año 2020 de 0 pesos.

ORES MEDICIONES POSTERIORES

% en utilidades o perdidas Los ingresos fueron mayores a los gastos y costos,por lo cual se generó una utilidad
de $93,917,554,48. 110.727.112, es decir, de un 8% en el año 2020.

E CUMPLIR CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR

mente, Este registro tendrá la Estas utilidades, una vez se distribuyen, se contabilizan en una cuenta del pasivo. Si la
valor patrimonial de la utilidades distribuidas o decretadas, se pagan en dinero, se debitará la cuenta de pas
ter de ingresos no y se acreditará la cuenta de bancos.

NOTA # 6

d en el año 2020, con un valor La utilida en el año 2020 fue positiva por que se generaron mas ingresos que gastos,
utilidad formará parte del patrimonio; Quedará para capitalizar la Cooperativa.
 2020 DENOMINACIÓN 2019
93,917,554.48 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ -
RAR

fectivo por la venta de bienes

obro de creditos a favor de la

AL

hayan prestado los servicios de

miento.entre otros

RES

os se mediran con respecto a la

as la suma de las respectivas

CUMPLIR

pulado por la entidad , el no

utilizando la tasa de interes

un 18% y en el año 2020 fue de

r los servicios prestados y el
un 18% y en el año 2020 fue de
r los servicios prestados y el

2020
506,532,361.25

ceptos como: participación en

adoras de fondos de inversión,

AL

erativa presenta un saldo de

% de las deudas adquiridas.

RES

al del año 2020 termina

8,43, a $ 506.278.930,68.

CUMPLIR

mismo tiempo se reconoce el

sminución de otro pasivo o se

pasivos de la empresa y se
 2020
$ 506,278,931

ERCICIO

l detrimento de la empresa en
en los ingresos, y menos
o.

AL

ortes de los socios, y un saldo

año 2020 de 0 pesos.

RES

ual se generó una utilidad de $

año 2020.

CUMPLIR

una cuenta del pasivo. Si las

e debitará la cuenta de pasivo

mas ingresos que gastos, esta

alizar la Cooperativa.
 2020
110,727,112.03
 Conclusión

Despues de haber realizado los estados de situacion financiera, donde se hizo un comparativo
entre los años 2019 y 2020, llegamos a la conclusion que la Cooperativa PROGRESAR en este ultimo
obtuvo una rentabilidad favorable en la utilidad del ejercicio.
los estados de situación financiera nos permite reconocer la realidad que este viviendo la compañia
y asi tomar las desiciones mas favorables para aumentar su rentabilidad, estos estados de situacion
financiera es una informacion general sobre los rendimientos y perdidas que obtenga la compañía
en un determinado periodo, y es de util importancia para nuevos inversionistas.
Al recolectar toda la información nos damos cuenta de la importancia de los métodos de análisis financ
en la empresa para llevar todos los movimientos realizados de forma ordenada y comparada de un perío
otro.
Los estados financieros de una empresa, son el resumen donde se presenta la información sobre la posi

financiera, donde muestra un listado del valor de los bienes y derechos que la compañía posee,
de los créditos que la empresa tiene con terceros, incluyendo los montos del capital aportados por
los accionistas o dueños de la empresa.
de se hizo un comparativo
PROGRESAR en este ultimo año
l ejercicio.
ue este viviendo la compañia
ad, estos estados de situacion
das que obtenga la compañía
evos inversionistas.
os métodos de análisis financiero
nada y comparada de un período a

a la información sobre la posición

hos que la compañía posee,

tos del capital aportados por