COLEGIO UNIVERSITARIO DE ADMINISTRACIÓN Y MERCADEO

C.U.A.M
EXT. SAN FELIPE
SEMESTRE: V CONTADURÍA
CÁTEDRA: SISTEMA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

CONCILIACIÓN BANCARIA
(análisis)

Autor: Br. Mariangel J. Pinto S.

C.I. V- 28.411.341.

San Felipe, mayo 2021

 Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva
una empresa de su cuenta corriente y los ajustes que el propio banco realiza
sobre la misma. En otras palabras, es un proceso que permite confrontar y
conciliar los valores económicos que una empresa tiene registrados sobre
una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus movimientos bancarios, así
como clasificar el libro auxiliar de contabilidad para confrontarlo con el
extracto.

Su principal función es determinar las diferencias entre las cuentas

similares o corresponsables que existen, después, de una vez determinadas,
se procede a investigar las causas o motivos para que puedan ser corregidas
para que solo tengan saldos iguales. Es uno de los procesos de contabilidad
a los que están obligadas todas las empresas, y para realizarlo
correctamente es importante llevar al día las cuentas de la empresa y los
libros contables de la misma.

Ahora bien, su importancia radica ya que a través de ella se pueden evitar

errores, comprobar transacciones, llevar un mejor control del manejo de la
empresa y prevenir perdidas. De igual forma a través de ella se puede llevar
a cabo una doble contabilidad donde permite corregir y enmendar errores no
detectados en una primera revisión, de tal forma que mejore la eficiencia en
los mecanismos de detección y solución de riesgos financieros y no
financieros y a su vez permita también mejorar la reputación de la empresa.

Por último, es importante destacar las ventajas y desventajas de llevar a

cabo una conciliación bancaria:

Ventajas.

Evita errores y complicaciones, ya que a veces aparecen cargos en

los estados de cuenta que desconocemos, pero la conciliación
bancaria detecta estas transacciones a tiempo a fin de corregirlas.
 Comprueba transacciones desde el punto de vista del importe o
ubicación. Es muy común observar en las empresas que, en
administración, exista un recibo o factura que se ha extraviado y por lo
cual no se ha contabilizado, y el estado de cuenta bancario manifiesta
que tal transacción sí existió y que requiere su pronta contabilización.
Controla más eficientemente el rendimiento financiero de la
organización. La conciliación bancaria permite una mejor visualización
para comprender en mayor detalle el avance y estado de los ingresos
y gastos. Esto orientará mejor en la acción empresarial y la toma de
decisiones de forma oportuna.
Para prevenir pérdidas. Es una extensión del punto anterior. Consiste
en detectar un posible mal rumbo de la empresa y actuar a tiempo.

Desventajas.

Al ser un proceso tan practico, necesario y que ayuda en gran parte a

evitar errores dentro de la contabilidad de una empresa, es difícil sostener
razones suficientes como para tildarlas de desventajas en su
implementación, sin embargo, la búsqueda y organización de los apuntes e
informaciones bancarias indican un proceso de adaptación y formación del
personal lo que toma tiempo y se puede generar atraso de igual forma se
necesita de un personal altamente capacitado para realizar dicho proceso.