UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD GENERAL I CON (119)

EJERCICIO PRACTICO 5.1

EMPRESAS DE SERVICIOS

En noviembre, la señora Milagros Duarte, organizo su negocio con la finalidad de

brindar servicios de limpieza en general. El nombre dado al negocio fue SERVICIOS
DUARTE, S.R.L y durante el mes realizo las siguientes transacciones

1. El día 01 la Sra. Duarte abre una cuenta bancaria a nombre del negocio y
deposita RD$1,700,000.00 como aporte inicial.
2. El día 01 pago RD$110,000.00 como depósito de alquiler del local según
cheque no. 001.
3. El día 01 pago un seguro para el local por valor de RD30,000.00 el cual tendrá
una duración de 1 año, según cheque no. 002.
4. El día 01 adquiere un préstamo con el Banco de Reservas por valor de
RD$700,000.00 para pagar en 6 meses a una tasa de interés de 19% anual y lo
deposita en el banco.
5. El día 01 pago 6 meses de alquiler por valor de $120,000.00 según cheque no.
003.
6. El día 01 compro una camioneta Toyota 2012 blanca para la empresa por valor
de RD$350,000.00 de la cual abono RD$80,000.00 según cheque no. 004 y por
el resto firmo pagares por 8 meses.
7. El día 01 compra según cheque no. 005 un sillón y un escritorio por valor de
RD$55,000.00.
8. El día 04 compra suministros de oficina a crédito según fact. 1234 el monto de
RD$15,000.00 para pagar en 45 días.
9. El día 06 brindo varios servicios al contado según recibos de caja no. 001 por
valor de RD$98,000.00.
10. El 07 el dinero recibido en caja se depositó al banco.
11. El día 15 pago el sueldo empleados por valor de RD$70,000.00 según cheque
no. 006.
12. El día 16 brindo servicios a clientes por valor de RD$54,000.00 para cobrar en
30 días.
13. El día 17 brindo servicios a clientes por valor de RD$55,000.00 y recibió en
efectivo RD$15,000.00 según recibo de caja no. 002 para cobrar el resto en 45
días.
14. El día 18 el dinero recibido anteriormente se depositó al banco.
15. El día 18 pago publicidad por valor de RD$15,000.00 según cheque no. 007.
16. El día 19 pago combustible por valor de RD$24,678.00 según cheque no. 008.
17. El día 20 pago dieta a sus empleados por valor de RD$3,400.00, según cheque
no. 009.
18. El día 21 se pagó con cheque no. 010 el teléfono por valor de RD$4,780.00.
19. El día 22 se recibió en caja el monto de RD$ 234,000.00 por varios servicios
prestados según recibo caja no. 003.
20. El día 23 se depositó al banco el dinero recibido día anterior.
21. El día 25 se recibió la factura de la energía eléctrica del mes por valor de
RD$6,000.00
22. El día 26 brindo varios servicios a sus clientes por valor de RD$100,000.00
según recibo de caja no. 004.
23. El día 27 se depositó al banco el dinero recibido anteriormente.
24. El día 27 se recibió una factura por valor de RD$2,450.00 por mantenimiento a
la camioneta para pagar el 30 día.
25. El 28 se realizó un abono por RD$4,000.00 por los suministros comprados el
día 04, según cheque no. 011.
26. El día 30 se pagaron RD$15,000.00 al auditor por los honorarios del mes según
cheque no. 012.
27. El día 30 se pagaron RD$50,000.00 por sueldos a empleados 2da quincena
según cheque no, 013.

INFORMACION ADICIONAL PARA LOS AJUSTES:

a- Los materiales de oficina consumido durante el mes fueron de RD$ 1,500.00
b- Calcular la renta vencida o expirada de un (1) mes.
c- Calcular el seguro vencido de un (1) mes.
d- La depreciación del mobiliario, es a una vida útil de 8 años
e- La depreciación del equipo de transportes, es una vida útil de 12 años.
f- Calcular los intereses acumulados por un (1) mes.

SE REQUIERE:

• Analizar las transacciones.

• Registrar en el Libro Diario General.
• Registrar las cuentas en el libro mayor general.
• Elaborar el Balance de Comprobacion.
• Preparar los asientos de ajustes por un (1) mes y pasarlos al mayor
• Elaborar la balanza de prueba ajustada,
• Preparar el estado de resultados.
• Realizar el cierre de las cuentas nominales.
• Preparar la balanza de prueba post-cierre.
• Preparar el estado de situación o balance general.