Lorenni Maria Suero

Francisco 100462100
Tema I. Conceptos Teóricos

Contabilidad y su importancia: Es el arte y ciencia

que regsitra y anota las operaciones financieras
realizadas y por tal razon nos permite conocer la
situacion financiera y los resultados del ente finaciero.
La importancia de la contabilidad radica en la
necesidad que tenemos de llevar un control financiero
de nuestros activos y pasivos y así poder obtener el Teoria de la partida doble: Esta es
mayor aprovechamiento de estos y de la misma forma que en cada asiento contable interv
que se aplica para cada persona así también en las como minimo dos cuentas contable
empresas, pero a mayor escala. de estas del debe y la otra del hab

Cuentas reales, nominales y su origen: Las

cuentas reales permanecesn abeirtas al final de cada
periodo contable. Origen (Activo, Pasivo y Capital).
Cuentas nominales Cierrran al final del periodo
contable con el fin de iniciar con el balance en 0 en el Diario general, mayor general:E
siguente periodo. Origen (Ingresos, Costos y gastos). mayor general

Balanza de comprobación:
a partida doble: Esta establece
da asiento contable intervienen
mo dos cuentas contables, una
del debe y la otra del haber.

eneral, mayor general:Es El

mayor general
 Lorenni Maria Suero Francisco 10046210

u propio negocio de asesoría y consultoría, realizando las siguientes operaciones durante el m

Fecha

15
15

18

20

25

30
 Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD)
Facultad de Ciencias Económicas y Sociales
Escuela de Contabilidad

Maria Suero Francisco 100462100

alizando las siguientes operaciones durante el mes de diciembre 2020 .

Descripción

El propietario depositó en el banco la Esperanza RD$900,000.00 como aporte inicial del

capital del negocio.

Alquiló un local comercial para uso del negocio, entregando tres depósitos por valor de
RD$15,000 cada uno. El pago se realizó mediante el cheque 001.

Contrató a Mariel Ramírez como Secretaria Ejecutiva, con un sueldo mensual de

RD$40,000.

Se formaliza el contrato de energía eléctrica con Edesur, entregando una fianza de

RD$7,000. Cheque 002.

Compró una computadora por valor de 20,000 y un escritorio y una silla de oficina por
RD$80,000.00. a Empresas Sánchez SRL, pagando en efectivo el 50%, según cheque
003 y el resto a crédito, 60 días.

Realizó un servicio a la empresa ABC SRL por importe de RD$200,000, según recibo de
ingreso 001.

Adquirió una camioneta doble cabina, marca Nissan, a Patricia Auto Import por valor de
RD$700,000.00. pagando en el acto el 30%, mediante cheque 005, por el monto
restante se firmó un pagare a tres años.
Realizó el pago correspondiente a la primera quincena. Cheque 006

Saldó el monto pendiente a Empresas Sánchez SRL, según cheque 007.

Realizó un servicio a crédito a la Empresa XYZ SRL por importe de 180,000.

Mediante el cheque 009, pagó a Patricia Auto Import RD$80,000.

Registro el gasto correspondiente a la segunda quincena del personal, el pago lo

realizará el mes siguiente.
 ingo (UASD)
y Sociales
Tema. II Análisis y registro de transacciones.

DIARIO GENERAL

ED# FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 #NAME? 11.1.2 Efectivo en banco
@
3.1 Capital

El propietario depositó en el
banco la Esperanza como
aporte inicial del capital del
negocio.
2 2.00 13.1 Deposito de alquiler
@
11.1.2 Efectivo en banco

Alquiló un local comercial

para uso del negocio,
entregando tres depósitos
por valor de RD$15,000 cada
uno. El pago se realizó
mediante el cheque 001.

Contrató a Mariel Ramírez

como Secretaria Ejecutiva,
con un sueldo mensual de
3 2.00 RD$40,000.

Contrató a Delivel Cruz

como Secretaria Ejecutiva,
con un sueldo quincenal
4 13.2 Fianza de electricidad
@

11.1.2 Efectivo en banco

 Se formaliza el contrato de
energía eléctrica con Edesur,
entregando una fianza en
Cheque 002.
5 12.3 Mobiliario de oficina
@
11.1.2 Efectivo en banco
12.1.1 Cuentas por pagar

Compró una computadora,

un escritorio y una silla de
oficina Empresas Sánchez
SRL, pagando en efectivo el
60%, según cheque 003 y el
resto a crédito, 60 días
6 11.4.2 Materiales y suministros de of
@
11.1.2 Efectivo en banco

Compró Materiales y
Suministros de Oficinas para
el uso de las operaciones
diaria del negocio a
Papelería Jesus Méndez,
según cheque 004.
7 43840.00 12.3 Mobiliario de oficina
@
11.1.2 Efectivo en banco

Adquirió una impresora

multifuncional con Wilman
Computer por valor de
RD$25,000. según cheque
005.
8 12.3 Mobiliario de oficina
@
 11.1.2 Efectivo en banco

El propietario aporta en
naturaleza un fax, una
fotocopiadora y una laptop
por valor
9 43845.00 12.5 Equipo de transporte
@

11.1.2 Efectivo en banco

2.1.1 Documentos por pagar

Adquirió una camioneta

doble cabina, marca Nissan,
a Francisco Rodriguez Auto
Import con Inicial
RD$250,000.00, mediante
cheque 006, por el monto
restante se firmó un pagare
a tres años.
10 43845.00 6.1.1 Gasto de sueldo
@
11.1.2 Efectivo en banco

Realizó el pago
correspondiente a la primera
quincena. Cheque 007
11 12.1.1 Cuentas por pagar
@
11.1.2 Efectivo en banco
 Saldó el monto pendiente a
Empresas Sánchez SRL,
según cheque 008.
12 11.1.2 Efectivo en banco
@

4.1.2 Ingresos por servicios

Realizó un servicio a la
empresa IASB SRL por
importe , según recibo de
ingreso 001.
13 11.2 Cuentas por Cobrar
@
4.1.2 Ingresos por servicios

Realizó un servicio a crédito

a la Empresa IASC SRL por
importe con condiciones de
crédito 5/15; n/30.
14 43852.00 2.1.3 Electricidad por Pagar
@
6.1.5 Gastos de Electricidad

Recibimos la factura de
Edesur por monto de
RD$8,000., la empresa
realizará el pago a fin de
mes.
15 2.2.1 Documentos por pagar
@

11.1.2 Efectivo en banco

 Mediante el cheque 009,
pagó a Francisco Rodriguez
Auto Import.
16 11.1.2 Efectivo en banco
4.1.5 Descuento en ingreso
@
11.2 Cuentas por Cobrar

La Empresa IASC
aprovechando el período de
descuento realizó el pago de
la factura pendiente Menos
un descuento de un 5%.
17 43859.00 11.1.2 Efectivo en banco

11.2 Cuentas por Cobrar

@
4.1.2 Ingresos por servicios

Realizó un servicio de
análisis y diseño de
procesos a la Compañía
Verano SRL, recibiendo 40%
en efectivo (Recibo de
ingreso 002), el saldo
restante a crédito, 30 días.
18 6.1.5 Gasto de electricidad
@
11.1.2 Efectivo en banco
Realizó el pago a Edesur,
según cheque 010.
19 6.1.1 Gasto de sueldo
@
11.1.2 Efectivo en banco

Realizó el pago sueldo al

personal correspondiente a
la segunda quincena, según
cheque 011.
TOTAL
 Lorenni Maria Suero
DEBITO CREDITO
Francisco 100462100
900,000.00

900,000.00

45,000.00

45,000.00

7,000.00

7,000.00
110,000.00

66,000.00
44,000.00

100,000.00

100,000.00

25,000.00

25,000.00

80,000.00
 80,000.00

850,000.00

250,000.00
600,000.00

15,000.00

15,000.00

44,000.00

44,000.00
 50,000.00

50,000.00

40,000.00

40,000.00

8,000.00

8,000.00

100,000.00

100,000.00
 38,000.00
2,000.00

40,000.00

60,000.00

90,000.00

150,000.00

8,000.00

8,000.00

15,000.00

15,000.00

1,687,000.00 1,687,000.00
Lorenni Maria Suero Francisco
100462100

MAYOR GENERAL VALOR RD $

Efectivo en Banco Cuentas por Cobrar
1,700,000.00 60,000.00 40,000.00 40,000.00
50,000.00 5,000.00 90,000.00
38,000.00 66,000.00 130,000.00
60,000.00 30,000.00 90,000.00
25,000.00
80,000.00
250,000.00
15,000.00
44,000.00
100,000.00
8,000.00
15,000.00
1,848,000.00 698,000.00
1,150,000.00

Equipo de transporte Deposito de alquiler

850,000.00 60,000.00

Sueldos por pagar Electricidad por pagar

15,000.00 8,000.00
Ingresos por servicios Descuento en ingresos
50,000.00 2,000.00
40,000.00
150,000.00
240,000.00
YOR GENERAL VALOR RD $
Materiales y suministros de oficina Mobiliarios de oficina
30,000.00 110,000.00
25,000.00
80,000.00
215,000.00

Fianza de electricidad Cuentas por pagar

5,000.00 44,000.00 44,000.00

Documentos por pagar Capital

100,000.00 600,000.00 1,700,000.00

500,000.00
Gastos por sueldo Gasto de elctricidad
15,000.00 15,000.00 8,000.00 8,000.00
15,000.00
30,000.00 0
15,000.00
 BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
11.1.2 Efectivo en banco 1,150,000.00
11.2 Cuentas por Cobrar 90,000.00
11.4.2 Materiales y suministros d oficina 30,000.00
12.3 Mobiliarios de of 215,000.00
12.5 Equipo de transporte 850,000.00
13.1 Deposito de alquiler 60,000.00
13.2 Fianza de electricidad 5,000.00
2.1.1 Cuentas por pagar
2.1.2 Sueldos por pagar 15,000.00
2.1.3 Electricidad por pagar 8,000.00
2.2.1 Documentos por pagar 500,000.00
3.1 Capital 1,700,000.00
4.1.2 Ingresos por servicios 240,000.00
4.1.5 Descuento en ingresos 2,000.00
6.1.1 Gastos por sueldo 15,000.00
6.1.5 Gasto de electricidad 0
TOTAL 2,440,000.00 2,440,000.00
Lorenni Maria Suero
Francisco 100462100