UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD GENERAL I CON-119

TAREA 5.2. UNIDAD 5 (EMPRESAS DE SERVICIOS)

En el mes de Julio 2020, el Dr. Francisco Rosa, inicio su negocio con la finalidad de Prestar servicios
médicos con el nombre de Consultorio Dr. Rosa y durante el mes realizo las siguientes transacciones:

1. El día 01 el Dr. Rosa abre una cuenta bancaria a nombre del negocio y deposita RD$950,000.00
como aporte inicial.
2. El día 01 pagó RD$75,000.00 como depósito de 3 meses de alquiler del local según cheque no.
001.
3. El día 02 pagó el seguro contra incendio del local por valor de RD$22,000.00 vigente durante un
año
según cheque no. 002.
4. El día 03 compra Muebles de oficinas como un escritorio por RD$ 18,000, un Sillón por RD$ 7,800
y un archivo por RD$9,000.00, según cheque 003.
5. El día 3 compra un computador completo a crédito valorado en RD$ 34,000. Se pagará en 30 días
6. El día 03 recibió un préstamo con el Banco Popular por valor de RD$400,000.00 para pagar en 10
meses a una tasa de interés de 20 % anual y lo deposita en el banco.
7. El día 05 compró un camión por valor de RD$1,200,000.00, de los cuales pago RD$550,000.00
según cheque no.004 y por el resto firmo 10 pagares a pagar en igual número de oportunidades.
8. El día 05 compra materiales de oficina a crédito según fact. 018802 por un monto de
RD$26,000.00 para pagar en 45 días.
9. El día 07 Prestó servicios de salud a un cliente y recibió en efectivo caja $82,000.00.
10. El día 06 se depositó al banco el dinero recibido en caja el día 09.
11. El día 12 brindó varios servicios al contado según recibos de caja no. 003 por valor de
RD$87,000.00.
12. El 13 el dinero recibido en caja se depositó al banco
13. El día 16 pagó el sueldo empleados secretaria por valor de RD$34,000.00 según cheque no. 006.
14. El día 17 brindó servicios a clientes por valor de RD$35,000.00 a crédito para cobrar en 30 días.
15. El día 18 brindó servicios a clientes por valor de RD$110,000.00 y recibió en efectivo
RD$60,000.00 según recibo de caja no 004 y el resto para cobrar en 45 días.
16. El día 19 se deposita en el banco el dinero recibido en caja el día anterior.
17. El día 20 pagó Combustible por valor de RD$15,000.00 según cheque no. 007.
18. El día 21 pagó honorarios al abogado de la compañía por asesoría legal por valor de RD12,000.00
según cheque no. 008.
19. El día 22 se pagó con cheque no. 009 el teléfono por valor de RD$3,760.00.
20. El día 23 se recibió en caja el monto de RD$ 40,000.00 por varios servicios prestados según
recibo caja no. 005.
21. El día 24 se depositó al banco el dinero recibido en caja el día 23.
22. El día 25 se recibieron en caja $20,000.00 como abono por los servicios prestados el día 17.
23. El día 25 se recibió una factura de combustibles por valor de RD$4,500.00
24. El día 27 se realizó pago de un pagare de los firmados el día 5
25. El día 28 se pagaron RD$ 16,000.00 por sueldos a secretaria 2da quincena, según cheque no. 011.
26. El día 28 el propietario retiro RD$ 80,000.00 para su uso personal, según cheque no. 012.
27. El día 29 se recibió una factura por valor de RD$ 4,100.00 por cambio de aceite, balanceo y
engrase del camión.
28. El día 30 se brindaron servicios por valor de RD$ 14,500.00, según recibo de caja no. 006.
29. El día 30 se depositó en el banco todo el dinero de caja.
30. el día 30 se saldo la deuda del día 3 por compra de equipo de oficina

Usar las siguientes cuentas:

Caja General
Efectivo en Banco
Muebles de Oficinas
Equipos de Oficinas
Vehículos
Alquileres Anticipados
Seguros Anticipados
Cuentas por Pagar
Prestamos por Pagar
Documentos por pagar
Capital Dr. Rosa
Retiros Dr. Rosa
Gastos de Sueldos
Gastos de Publicidad
Gastos de teléfono
Gastos por Honorarios
INFORMACION ADICIONAL PARA LOS AJUSTES:
a- Los materiales de oficina consumido durante el mes fueron de RD$ 2,850.
c- Calcular el seguro vencido de un (1) mes.
d- Calcular y registrar un mes transcurrido de alquiler
e- Se tiene deuda por combustibles por un monto de $1,400
f- Calcular los intereses acumulados por un (1) mes.
SE REQUIERE:
• Analizar las transacciones.
• Registrar en el libro Diario General.
• Registrar del libro diario al libro mayor general
• Elaborar la balanza de comprobación
• Preparar los asientos de ajustes correspondientes a un (1) mes, y pasarlos al
mayor.
• Elaborar la balanza de comprobación ajustada.
• Preparar el estado de resultados.
• Realizar el cierre de las cuentas nominales.
• Preparar el balance de pruebas post-cierre.
• Preparar el estado de situación o balance general