CONTABILIDAD BÁSICA

LA EMPRESA Y LA CONTABILIDAD

 Introducción y normatividad

 Importancia de la contabilidad

 Clasificación de las empresas

 Las Sociedades

LAS CUENTAS Y LA ECUACION CONTABLE

 Las cuentas
 Esquema de la cuenta T
 Definición Débitos y Créditos
 Ecuación contable
 La Partida Doble
 Plan único de Cuentas (PUC)
 Dinámica de las cuentas
 Taller Práctico

TRANSACCIONES ECONOMICAS

 Definición de la transacción
 Registro transacciones
 Concepto de causación
 Soportes Contables
 TallACTIVOS
 Activos corrientes
 Efectivo y equivalente al efectivo
 Caja menor
 Bancos
 Cuentas por cobrar
 Anticipo de impuestos (IVA, ICA, RETEFUENTE)
 Inversiones
 Inventarios
 Activos no corrientes
 Propiedad planta y equipo
 Activos fijos
 Depreciación
 Activos intangibles
 Activo diferidos
 Taller Práctico

PASIVOS

 Introducción
 Obligaciones financieras
 Proveedores
 Obligaciones laborales
 Impuestos por pagar
 Costos y gastos por pagar
 Provisiones
 Taller Práctico

PATRIMONIO

 Introducción
 Capital social
 Superávit de capital
 Reserva
 Utilidades
 Taller Práctico

INGRESOS

 Introducción
 Clasificación de los ingresos
 Ingresos operaciones
 Ingresos no operacionales
 Taller Práctico

GASTOS y COSTOS

 Introducción
 Clasificación de los gastos y los costos
 Gastos administrativos, y gastos de ventas
 Clasificación de costos
 Taller Práctico

 GESTION TRIBUTARIA EMPRESARIAL

 Definición de los impuestos

 Tipos de impuesto y las retenciones
 Concepto impuesto de renta
 Registro de impuestos
 Taller Práctico
 AJUSTES Y CIERRE CONTABLE

 Definición ajustes
 Asientos de cierre
 Hoja de trabajo
 Conciliación Bancaria
 Cierre Contable

ESTADOS FINANCIEROS

 Concepto general
 Clasificación estados financieros
 Estado de Resultados
 Balance General
 Estado flujo de efectivo
 Estado situación financiera

LIQUIDACIÓN DE NOMINA

 Elementos que conforman la nómina (Devengados, deducciones, provisión apropiaciones,

netos pagados, provisiones para prestaciones sociales).

 Clases, naturaleza y alcance de Novedades.

 Salario, Conceptos, clases y tipos de salarios.

 Concepto prestaciones legales y extralegales, pactos colectivos y convencionales de

trabajadores (Código sustantivo del Trabajo).

 Normatividad del origen de las novedades, Auxilio de transporte, horas extras, recargos
nocturnos, dominicales y festivos, comisiones, bonificaciones, viáticos ocasionales y
permanentes, embargo ordinario, embargo por alimentos, retención en la fuente,
suspensiones, sindicatos y libranzas.
  Incapacidades: Definición, Liquidación y Marco legal.

 Enfermedad general, laboral, maternidad, riesgos profesionales.

 Ausentismos y Licencias No remuneradas

SEGURIDAD SOCIAL

 Normatividad para la liquidación de aportes.

 Actualización Resolución 2388-5858. Y Resolución 3016 de 2017

 Ley 100/93, Ley 50/90, Ley 789/2002, salarios, factores saláriales.

 Operadores de Pago.

 Factores y bases para liquidar provisiones de seguridades sociales y parafiscales. (EPS, FP, ARP,

CAJA, SENA, ICBF).

 Definición IBC e IBL

 Generalidades archivo– PILA (Planilla Integrada para Liquidación de Aportes).

 Plazos y procedimientos para liquidación y pagos de aportes a seguridad social, decreto 1990/03-

2017.

 Ley 1393: Pagos indirectos que constituyen o no salario y afectan la base de seguridad social

 Parafiscales Resolución 1300, exoneración Cree.

COMPENSACIÓN LABORAL.

 Definición de Compensación Flexible, Naturaleza.

 Contratos Compensación Flexible.

 Distribución de plantilla de beneficios.

 Seguridad social y Retención en modelo de compensación.

TERMINACIÓN DE CONTRATO

 Justas causas de terminación unilateral por parte del empleado y/o empleador
 Terminación del contrato por parte del empleador sin justa causa.
 Plazos establecidos para consignar y pagar prestaciones sociales conforme a la
norma vigente.
 Marco Legal Indemnizaciones por despido sin justa causa de acuerdo con el
contrato laboral.
 Terminaciones de contrato fueros especiales: (Incapacitados, Maternas).

LIQUIDACIONES DE CONTRATO

 Cesantías, Intereses de Cesantías

 Primas legales y extralegales.
 Vacaciones.
 Bases de liquidación de prestaciones sociales - Prestaciones económicas
provenientes de la Gestión de la seguridad ocupacional, incapacidades,
accidentes de trabajo.

INTRODUCCIÓN UGPP (Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales)

 Requerimiento de la UGPP
 Definición.
 Funciones.
 Sanciones.
 Formato, Ejemplos

DERECHO LABORAL BÁSICO

 Conceptos Básicos.
 Jerarquía Normativa. (Constitución Política, tratados, CST, convenios colectivos)
 Introducción al derecho laboral en el contexto colombiano
 Principios legales del trabajador en la constitución.
 Contrato de trabajo, Clasificación y tipos
 Contrato de aprendizaje.
 Preaviso

DERECHO LABORAL ESPECIAL

 Aspectos generales código sustantivo del trabajo

 Obligaciones y prohibiciones del trabajador y empleador
 Reglamento Interno de trabajo.
 Dotación y Elementos de Protección Personal
 Fueros Especiales Sindicatos.
 Estabilidad Laboral Reforzada (3R).
 Empleados domésticos
 Acoso laboral
 Actualización laboral, últimos cambios a la normatividad por la contingencia
COVID -19
 Generalidades de la Nómina electrónica

LIQUIDACIÓN DE NOMINA

 Elementos que conforman la nómina (Devengados, deducciones, provisión

apropiaciones, netos pagados, provisiones para prestaciones sociales).
 Clases, naturaleza y alcance de Novedades.
 Salario, Conceptos, clases y tipos de salarios.
 Concepto prestaciones legales y extralegales, pactos colectivos y convencionales
de trabajadores (Código sustantivo del Trabajo).
 Normatividad del origen de las novedades, Auxilio de transporte, horas extras,
recargos nocturnos, dominicales y festivos, comisiones, bonificaciones, viáticos
ocasionales y permanentes, embargo ordinario, embargo por alimentos, retención
en la fuente, suspensiones, sindicatos y libranzas.
 Incapacidades: Definición, Liquidación y Marco legal.
 Enfermedad general, laboral, maternidad, riesgos profesionales.
 Ausentismos y Licencias No remuneradas

RETENCIÓN ORDINARIA Y CONCEPTOS BÁSICOS

 Definición, aspectos generales de la legislación.

 Ingresos Laborales, Ingresos no constitutivos de renta.
 Marco conceptual y Tributario
 Definición de Deducibles y Rentas Exentas.
 Manejos especiales: Vales de alimentos
 Rentas exentas y depuración de retención
 Procedimiento 1
 Procedimiento 2
 Recalculo Semestral de Porcentaje Fijo de retención.
 Retención Contingente
 Retenciones especiales
 Retención en la fuente por Indemnización
 Retención en la fuente por Bonificación
 Retención en la fuente por Prima Legal.
 Certificados de Ingresos y retenciones Formato 220.
 Medios magnéticos de Nómina

 Resoluciones 000013, 000037 y 000063 de 2021

 Plazos y alcances en la implementación
 Impacto en el proceso de nómina; a nivel laboral, seguridad social, tributaria,
entre otros
 Buenas prácticas para la implementación
 Como Transmitirla correctamente a la DIAN.
 Revisar los procesos de nómina para evitar requerimientos por parte de la UGPP

RETENCIÓN ORDINARIA Y CONCEPTOS BÁSICOS

Definición, aspectos generales de la legislación. Ingresos Laborales, Ingresos no

constitutivos de renta.

 Marco conceptual y Tributario

 Definición de Deducibles y Rentas Exentas.
 Manejos especiales: Vales de alimentos
 Rentas exentas y depuración de retención
 Procedimiento 1
 Procedimiento 2
 Recalculo Semestral de Porcentaje Fijo de retención.
 Retención Contingente
 Retenciones especiales
 Retención en la fuente por Indemnización
 Retención en la fuente por Bonificación
 Retención en la fuente por Prima Legal.
 Certificados de Ingresos y retenciones Formato 220.
 Medios magnéticos de Nómina

GENERALIDADES DE LA TRIBUTACIÓN
 Clasificación de los impuestos
 Elementos de la obligación tributaria
 La Unidad de Valor Tributario (UVT)
 Inscripción en el RUT y responsabilidades tributarias
 Periodicidad y obligaciones formales de las declaraciones
 Formas de presentación y pagos
 Notificación Electrónica

 IVA (Actualización ley 2010 de 2019)

 Impuesto sobre las ventas- IVA

 Hecho generador y responsables del impuesto
 Clasificación de bienes y servicios: Gravados, exentos y excluidos
 Regímenes del impuesto sobre las ventas
 Obligaciones formales relacionadas con el IVA
 Tratamiento de los impuestos descontables
 IVA pagado en importación de mercancías
 Retención en la fuente a título de IVA
 Determinación del Impuesto a cargo
 Talleres prácticos

IMPOCONSUMO

 Impuesto Nacional al Consumo- INC

 Hecho generador y responsables del impuesto
 Obligaciones de los responsables del impuesto
 Bienes gravados con IVA e INC
 Talleres prácticos
 IMPUESTOS TERRITORIALES

 Impuesto de Industria y Comercio- ICA

 Concepto de territorialidad
 Determinación de la obligación según el tipo de actividad
 Bases gravables y tarifas aplicables para Bogotá
 Regímenes del ICA en Bogotá
 Obligaciones de los responsables del impuesto
 Retención en la fuente a título de ICA
 Impuesto complementario de Avisos y Tableros
 Causación del impuesto
 Talleres Prácticos

SANCIONES

 Sanciones más comunes

 Sanciones mínimas establecidas
 Sanción por extemporaneidad
 Sanción por corrección
 Cálculo de los intereses de mora
 Sanciones relacionadas con la facturación

RETENCIÓN EN LA FUENTE

 Retención sobre pagos a empleados

 Retención en la Fuente a título de Renta
 Pagos sujetos a Retención en la Fuente
 Agentes Retenedores
 Cuándo no se efectúa la Retención en la Fuente
 Certificados de Retención en la Fuente
 Principales bases y tarifas aplicables
 Retención en la fuente en pagos al exterior
 Auto-retención a título de Renta
 Auto-retención en la fuente Decreto 2201 DE 2016
 Talleres prácticos

RENTA PERSONAS NATURALES (Actualización ley 2010 de 2019)

 Nuevo concepto de residencia fiscal

 Clasificación Cedular  
 Ganancia ocasional
 Determinación de las rentas exentas.
 Seguridad social de los independientes
 Límite de costos y deducciones
 Cálculo de la retención para las personas naturales
 Talleres Prácticos

RENTA PERSONAS JURÍDICAS (Actualización ley 2010 de Dic.

2019)

 Clasificación de ingresos
 Costos y gastos deducibles y no deducibles
 Renta presuntiva
 Renta por comparación patrimonial
 Tributación de sociedades extranjeras
 Ganancia ocasional
 Formato 1732 y sus anexos
 Talleres Prácticos
 Introducción al Régimen tributario especial

CONCILIACIÓN FISCAL (Resolución 071 oct. de 2019)

 Decreto 1998 de 2017

 Conciliaciones contables y tributarias
 Impuesto diferido
 Talleres Prácticos

MEDIOS MAGNÉTICOS (Res. 0070 de 2020)

 Generalidades de la información exógena

 DIAN – Resoluciones Vigentes
 Obligados a presentar la información exógena.
 Montos a reportar
 Plazos y sanciones
 Formatos a presentar
 Elaboración de anexos y hoja de trabajo
 Uso simulado de Pre validador DIAN - Bandeja de Salida.

RENTA PERSONAS NATURALES

 Nuevo concepto de residencia fiscal

 Clasificación Cedular
 Ganancia ocasional
 Determinación de las rentas exentas.
 Seguridad social de los independientes
 Límite de costos y deducciones
 Cálculo de la retención para las personas naturales
 Talleres Prácticos

RENTA PERSONAS JURÍDICAS

 Clasificación de ingresos
 Costos y gastos deducibles y no deducibles
 Renta presuntiva
 Renta por comparación patrimonial
 Tributación de sociedades extranjeras
 Ganancia ocasional
 Formato 1732 y sus anexos
 Talleres Prácticos
 Introducción al Régimen tributario especia

RETENCIÓN EN LA FUENTE

 Retención en la Fuente a título de Renta

 Pagos sujetos a Retención en la Fuente
 Agentes Retenedores
 Cuando no se efectúa la Retención en la Fuente
 Certificados de Retención en la Fuente
 Principales bases y tarifas aplicables
 Tratamiento en operaciones anuladas y devoluciones en ventas
 Retención en la fuente en pagos al exterior
 Retención sobre pagos a empleados
 Autorretención a título de Renta
 Autorretención en la fuente Decreto 2201 DE 2016
 Talleres prácticos

 GENERALIDADES DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA

 Resolución 112 octubre 29 de 2015. DIAN

 Resolución 068 de octubre 28 de 2016. DIAN
 Resolución DDI-040106 del 14 de septiembre del 2017. SHD
 Obligados a presentar la información exógena
 Montos a reportar
 Plazos y sanciones
 Forma y medio de presentación

FORMATOS Y CONCEPTOS I

 Taller práctico - caso simulado

 Formato 1005 - 1006 - 1007 - 1647
 Elaboración de anexos y hoja de trabajo

FORMATOS Y CONCEPTOS II (PRÁCTICO)

 Taller práctico - caso simulado

 Formato 1008 – 1009 – 2275 - 2276

 Elaboración de anexos y hoja de trabajo

 FORMATOS Y CONCEPTOS III (PRÁCTICO)

 Taller práctico - caso simulado

 Formato 1010 – 1011 – 1012 - 2278
 Elaboración de anexos y hoja de trabajo

FORMATOS Y CONCEPTOS III (PRÁCTICO)

 Taller práctico - caso simulado

 Formato 1001 – 1003 – 1004
 Elaboración de anexos y hoja de trabajo

GENERALIDADES DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA

 Generalidades de la información exógena SHD

 Obligados a presentar la información exógena SHD.
 Formatos y conceptos. *Montos a reportar.
 Plazos y sanciones.
 Forma y medio de presentación.

ALLER PRÁCTICO

 Forma y Medio de Presentación

 Uso simulado de Prevalidador DIAN

Aspectos generales / Creación y regulación.

 Definición de la UGPP

 Antecedentes – Contexto

 Marco normativo
  Tipos de Sanción

 Taller (Sanciones)

Procesos de Fiscalización (Parte 1)

 Acción Persuasiva
 Requerimiento de Información – Explicación de requisitos Resolución 0922 de
2018
 Formato Reportes de Nomina de Salarios y Compensaciones
 Formatos Información Contable (Balance y Auxiliares)

Procesos de Fiscalización (Parte 2)

 Requerimiento Declarar y/o Corregir

 Requerimiento Liquidación Oficial / Recurso de Reconsideración
 Taller práctico diligenciamiento de formatos

 Liquidación Aportes

Aspectos a tener en cuenta en el proceso de Afiliaciones al Sistema de

Protección Social

 Calculo Ingreso Base de Cotización (IBC) (Parte 1)

 Aspectos laborales: Conceptos que conforman el IBC / Pagos salariales y no
salariales
 Calculo IBC Salario Básico / Salario Integral
 Calculo IBC con Novedad de vacaciones
 Taller Practico (Ejercicios)
 Liquidación planilla PILA

 Definición PILA / Estructura Planilla Integrada

 Taller Practico Liquidación PILA Seguridad Social y Parafiscales de una Nomina
 Conciliación Contable (Nomina Vs Auxiliar)
 Ejercicio Manejo Sede electrónica UGPP (Radicación Actos Administrativos)

NTRODUCCION A NORMAS INTERNACIONALES DE

INFORMACION FINANCIERA.

 Generalidades Marco Legal – Clasificación empresas bajo NIIF (grupo 1, grupo

2 y grupo 3)
 Marco Conceptual NIIF para Pymes (Conceptos y principios de las NIIF
PYMES).
 Taller aplicativo clasificación empresas en Colombia.

 ACTIVOS (INSTRUMENTOS FINANCIEROS).

 Efectivo y equivalente al efectivo.
 Inversiones (Combinación de negocios y negocios conjuntos).
 Cuentas por cobrar.
 Taller de reconocimiento y mediciones.

ACTIVOS TANGIBLES

 Inventarios.
 Propiedad, planta y equipo (medición y deterioro).
 Propiedades de Inversión.
 Activos Biológicos.
 Taller de reconocimiento y mediciones.

OTROS ACTIVOS

 Intangibles
 Activos Diferidos
 Deterioro de activos
 Taller de reconocimiento y mediciones.

PASIVOS Y PATRIMONIO BAJO NIIF.

 Cuentas por pagar.

 Beneficios a empleados.
 Instrumentos financieros en pasivos.
 Provisiones y contingencias.
 Taller de reconocimiento y mediciones.

Estados Financieros.

 Características de la presentación de estados financieros.

 Estado de situación financiera.
 Estado de Resultado Integral
 Impuesto diferido.
 Taller aplicativo

Ingresos, gastos y Costos.

 Ingresos Ordinarios
 Arrendamientos
 Prestación de servicios y contratos de construcción.
 Taller Adopción por primera vez.