EJERCICIO:

La empresa Bello Horizonte, identificada con RUC 20495628891, tiene

como actividad económica la comercialización de LAPTOPS HP, ha
realizado las siguientes operaciones de compras y ventas más el IGV.
Correspondientes al mes de octubre del 2018. Se pide realizar el Registro
Auxiliar de Kardex de Almacén utilizando los métodos.PROMEDIO
PONDERADO, PEPS y UEPS:
El 01 de octubre, según el inventario inicial, existen 500 unidades a
S/950.00 C/u.
1. 04 de octubre, realizamos la Venta al crédito de 150 unidades a S/1200
C/u a la empresa FERRITA S.A, con RUC 20100054821, según factura 001
N° 401.
2. 07 de octubre, realizamos la Venta al contado de 50 unidades a S/1300
C/u a la empresa LA CIMA SA, con RUC 20103545740, según factura 001
N° 402.
3. 10 de octubre, realiza la compra de 100 unidades de la empresa
IMPORTACIONES S.A., identificada con RUC 20100134854, por lo que nos
cobra el costo de la mercadería la suma de S/ 80,000.00 para lo cual emite
la factura 017 N° 941074 al crédito a 15 días.
DEVOLUCION POR MERCADERIA DAÑADA: (SE COLOCA EN ENTRADAS-
LA CANTIDAD CON SIGNO NEGATIVO POR EJEMPLO: – (2)+ENTER)
4. El 11 de octubre, realiza la devolución de 30 unidades de la última
compra, IMPORTACIONES S.A., identificada con RUC 20100024854, por lo
que nos emite la nota de Crédito 015 N° 748 por la suma de S/24,000.00.
5. El 18 de octubre, realiza la adquisición de 70 unidades a S/ 900 C/u a la
empresa COMPU SYS SA, identificada con RUC 20100574270, por la suma
de S/ 63,000.00, recibimos la factura al crédito 031-9816.
6. El 21 de octubre, realizamos la venta al contado de 200 unidades a la
empresa MINACENT SA, identificada con RUC 2035751460, emitimos la
factura 009-7103 por el importe de S/ 300,000.00.
DEVOLUCION POR PARTE DEL CLIENTE: (SE COLOCA EN SALIDAS- LA
CANTIDAD CON SIGNO NEGATIVO POR EJEMPLO: – (4)+ETER)
7. El 22 de octubre, la empresa MINACENT SA, identificada con RUC
2035751460, nos devuelve 10 unidades por motivos de fallas técnicas.
Emitimos la nota de Crédito 001 N° 055.
8. El 25 de octubre, adquirimos una Camioneta Toyota 4 x 4 para la
repartición de mercadería por la suma de U$$ 36,200.00. de la empresa
AUTOSUR SAC, con RUC 20100769019.
9. El 28 de octubre, pagamos alquiler de local comercial al Señor Armando
Salazar Muñoz por la suma de S/ 2,000.00, nos hace entrega del Voucher
del pago del impuesto a los alquileres, mediante formulario 1662.
10. El 30 de mayo, cancelamos el recibo Teléfono C06-123 de la empresa
Telefsi S.A., con RUC 2010094826 por el importe de S/ 800.00.
11. EL 23 de mayo, realizamos la venta de 02 unidades a un precio de S/
2,000 emitimos la Boleta de Venta 001 N° 101 al Señor Miguel Huamán
Torres, identificado con DNI 40345676 .