Práctica de Asientos Contables Elemento 6 Final2 PDF

D.H.
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES E.A.P

CONTABILIDAD
-----------------------------------------------------------------------------
DINÁMICA CONTABLE
101 EJERCICIOS
ALUMNO :
CICLO :
GRUPO :
AÑO :
DOCENTE :
Juliaca – 2014
fce
Asignatura: Doctrina Contable
1
D.H.H
ELEMENTO 6
GASTOS POR NATURALEZA
Descripción
El elemento 6 corresponde a los gastos, incluidos las pérdidas que representan decrementos
en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------
1.- La empresa Javiercito S.A, se dedica a la compra y venta de electrodomésticos. El día 02.01.2014
realiza la compra de mercaderías por un importe total de S/. 12,000.00 según Factura N°001-00987. Se
conoce que la factura se cancela en efectivo.
2.- El día 01.01.2014 la empresa Jaimito SRL., compra mercaderías (manufacturadas) por S/. 15,600.00
incluido IGV. Según factura N°001-00343. El pago se hace con cheque Nro 00567.
3.- El día 02.01.2014 la empresa Jazinos SRL., se dedica a la construcción y venta de inmuebles, decide
comprar 100 bolsas de cemento por S/. 18.20 incluido IGV por cada bolsa de cemento. Según factura
N°001-00989, el pago se realiza mediante transferencia bancaria.
4.- El día 03.01.2014 la empresa PATULAS SRL compra cajas de cartón con el logotipo de la empresa
S/. 3,200.00 incluido IGV, se sabe que la empresa se dedica a la compra y venta de zapatos. La compra
es según factura N°001-00567, el pago se realiza en efectivo.
CÓDIGO DEBE HABER
CÓDIGO DEBE HABER
CÓDIGO DEBE HABER
CÓDIGO DEBE HABER
2
D.H.H
5.- El día 03.01.2014 la empresa EL BUEN AMIGO SRL., compra mercaderías por S/. 23,000.00 más
IGV, la empresa se dedica a la compra y venta de prendas de vestir. La compra es según factura N°001-
003422, el pago es 30% en efectivo y 70% con depósito en cuenta corriente.
6.- La empresa Jaimito SRL., compra mercaderías al crédito (equipos de audio) el día 03.01.2014 por S/.
12,000.00, según factura N°001-00324.
7.- La empresa el Chato SRL., se dedica a la fabricación de buzos, según factura N°001-003421 compra:
CANT DETALLE P/U
02 fardos Tela S/. 1,200
100 unid cierres S/. 0.20
5 conos hilos S/. 70
1 gln Pintura (estampar) S/. 70
Se sabe que el pago de la factura es con cheque N°001-0202.
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
8.- La empresa SALLUCÓN SRL, el día 01.02.2014 compra mercaderías de la ciudad de Lima (prendas
de vestir) por S/. 15, 000.00 incluido IGV. La factura se cancela mediante transferencia bancaria. Se
sabe que por problemas sociales (huelgas) la mercadería llegará el próximo mes.
9.- El día 02.01.2014 la empresa LOS CUATES SAC., dedicada a la construcción, realiza la compra de
un terreno por un importe de S/. 70,000.00 al Sr. Pedro Torres Quispe. El pago se realiza mediante
depósito en cuenta corriente.
3
D.H.H
10.- El día 04.05.2014 la empresa Jazino SRL adquiere 100 computadoras personales (mercaderías
manufacturadas) por S/. 90,000 más IGV, según F/.001-00498. Adicionalmente a esto, se contrata a una
empresa de transportes para que traslade las mercaderías desde el local del vendedor hasta nuestro
almacén, pagándose S/. 5,000 más IGV, según Factura 001-00897. Se sabe que ambas facturas fueron
pagadas con cheque N°00393 y 000394 respectivamente.
11.- El día 04.02.2014 la empresa textil “SANTA TERESA” S.R.L. adquiere hilos de diversos colores para
su proceso productivo, por un valor de S/. 5,000 más IGV, según F/.001- 0454 ¿cuál es el tratamiento
contable que corresponde?. El pago se realiza con efectivo.
12.- El día 02.03.2014 la empresa OSO AZUL SRL adquiere de un proveedor no vinculado, Materia
Prima para la elaboración de productos manufacturados, por un valor de S/. 60,000 más IGV. Según
Factura 001-008, se paga con cheque N° 001-0033 Nos piden el tratamiento contable de esta
adquisición.
13.- La empresa Transportes Furia SRL., presta servicio interprovincial de encomiendas. El día
02.03.2014 compra 20 llantas por S/. 15,200 más IGV según factura N°001-00343. El pago de la factura
se realiza con cheque n°001-00543.
4
D.H.H
14.- La empresa El Flaco SRL., se dedica a la compra y venta de zapatillas el día 02.04.2014 compra 50
pares de zapatillas PUMBA por S/. 60 más IGV cada uno según F/.001-005422. La compra es al crédito.
15.- La empresa El Flaco SRL., decide devolver 10 pares de zapatillas por encontrar defectos en ellas. El
proveedor nos emite la Nota de crédito N°001-00342, por la devolución. Ese mismo día (07.04.2014) se
cancela la F/.001-005422.
16.- El día 04.05.2014 la empresa SUAREZ SRL., dedicada a la compra y venta implementos deportivos,
compra útiles de escritorio por S/. 120 según Boleta de Venta N°001-00398. El pago se realiza con caja
chica.
17.- El día 04.03.2014 la empresa Pinki Pinki SRL., compra un Cerdo reproductor por S/. 900 según
F/.001-00322, se sabe que la empresa se dedica a la crianza y comercialización de la especie porcina. El
pago se realiza en efectivo.
5
D.H.H
18.- El día 20.04.2014 la empresa Jaimito SRL compra mercaderías manufacturadas por S/. 12500
incluido IGV, según Factura N°001-00456. El pago se realiza solo del 70% en efectivo.
19.- La empresa Jaimito SRL el día 28.04.2014 cancela la Factura N°001-00456.
20.- El día 10.04.2014 la empresa Luchito SRL compra mercaderías (manufacturadas) según F/.001-
00444 por el importe total de S/. 12000 incluido IGV. La compra es al crédito.
21.- El día 12.04.2014 la empresa Luchito SRL recibe una Nota de Crédito N°001-00434 por el importe
S/. 1000, por concepto de descuento sobre la F/.001-00444.
22.- El día 12.04.2014 la empresa Luchito SRL cancela con cheque N° 0334 la F/. 001-00444.
23.- El día 04.04.2014 la empresa Luchito SRL compra mercaderías (manufacturadas) por el importe
total de S/. 20000, según F/. 001-00677. El pago se realiza solo del 50% con cheque N° 00456.
6
D.H.H
24.- El día 01.05.2014 la empresa Luchito SRL recibe una Nota de Crédito N°001-00343 por S/.1000 por
concepto de descuento por volumen de compras. Por la compra según la F/. 001-00677. Se sabe que al
momento de recibir la Nota de Crédito la Mercadería ya se había vendido.
25.- El día 02.02.2014 la empresa Luchito SRL recibe mercaderías en consignación según Guia de
remisión N° 001 – 589 de la empresa ALIXA S.A por el importe de /. 10000.
26.- El día 10.02.2014 la empresa Luchito SRL logra vender S/. 6000 de la mercadería, por lo cual la
empresa ALIXA S.A nos emite la Factura N°001-00355. Por lo cual se paga la factura con cheque
N°00333.
27.- El día 11.02.2014 se entrega al proveedor ALIXA S.A el saldo de las mercaderías en consignación
(S/.4000).
28.- El día 03.01.2014 la empresa Luchito SRL, se dedica a la comercialización de productos para
construcción, fierros, alambres, cemento, etc. Compra 60 millares de papel bond A4 al valor unitario de
S/. 9.5 cada millar, según Factura N° 001- 998. El pago se realiza en efectivo.
29.- El día 30.01.2014 la empresa Luchito SRL recibe un informe sobre el consumo de papel bond
durante el mes: - Área de Administración 12 millares - Área de Ventas 15 millares
7
D.H.H
30.- El día 23.12.2014 la empresa Luchito SRL compra juguetes por un valor de S/. 3000, según Factura
N° 001 – 00434. El pago se hace en efectivo. Se sabe que los juguetes son para ser entregados en
navidad a los hijos de los trabajadores.
31.- El día 25.12.2014 la empresa Luchito SRL realiza una chocolatada, donde entrega los juguetes a los
hijos de los trabajadores de la empresa.
32.- El día 08.03.2014 la empresa Hospedaje Feliz SRL adquiere detergente, lejía, jabón, papel
higiénico, etc por un importe total de S/. 950 según Boleta de Venta N° 001-00342. El pago se realiza en
efectivo.
33.- El día 02.01.2013 la empresa Jaimito SRL contrata los servicios del Contador Miguel Garrido
Chavez para la elaboración de los EEFF de la empresa. El cual, nos emite el Recibo por Honorarios N°
001 – 0043 por el importe de S/. 1450, el cual se paga en efectivo. El gasto lo asume 100%
administración
34.- El día 01.05.2014 la empresa Jaimito SRL lleva a todo su personal a celebrar el día del trabajador a
las instalaciones de la Quinta Restaurant “El Chico” por lo cual realiza un desembolso de S/. 900 por
“consumo”, según Boleta de Venta N° 001-00876. El pago se realiza con caja chica.
8
D.H.H
35.- El día 04.02.2014 la empresa El Fiel SRL contrata los servicios de la empresa Arquitectos Asociados
SRL para que le elaboren un plano para sus nuevas instalaciones. El cual nos emite la Factura N° 001 –
0323 por el importe total de S/. 3200. El pago se realiza con efectivo. El gasto lo asume administración.
36.- El día 07.03.2014 la empresa registra el recibo de agua por un importe total S/. 200, según Recibo
N° 034-00398. El pago se realiza en efectivo. Se sabe que el gasto lo asume el departamento de
administración.
37.- El día 08.04.2014 con la finalidad de promocionar sus productos la empresa Tiendas EFFE traslada
un lote de sus mercaderías a diversos puntos de la ciudad. Por lo cual,
contrata los servicios de una unidad de transporte para trasladar sus productos. Este nos emite la factura
N° 001-043 por el importe de S/. 500. El cual lo cancelamos con efectivo. Se sabe que el gasto lo asume
el departamento de ventas.
38.- El día 10.01.2014 la empresa El chévere SRL, decide alquilar una unidad de transporte para visitar
los diversos puntos de venta en el departamento de Puno. Por lo cual, la empresa CAR 4x4 nos emite la
F/. 001-00343 por S/. 1200, el cual se cancela con efectivo. Se sabe que el gasto lo asume 10% el
departamento de administración y 90% el departamento de ventas.
39.- El día 10.01.2014 la empresa El chévere SRL, realiza un desembolso de S/. 300 incluido IGV por
concepto de gasolina 84 oct para la unidad de transporte que alquiló. Según factura N° 001 – 00999, se
paga en efectivo. El gasto lo asume el departamento de ventas.
9
D.H.H
40.- El día 10.04.2014 la empresa Buhito SAC recibe una notificación por parte de SUNAT Resolución de
Multa en el cual se le induce a pagar una multa generada en el mismo ejercicio, por el importe de S/.
7440 correspondiente a una infracción incurrida en curso, calculando los interese moratorios que
ascienden a S/. 252.96. Efectuar el asiento contable.
41.- El día 03.02.2014 la empresa Jaimito SRL compra mercaderías manufacturadas al crédito por el
importe total de S/. 12000 según factura N° 001-00456. Ese mismo día se canjea la factura con 3 letras
por pagar a 15, 30 y 45 días.
42.- El día 03.04.2014 la empresa Jaimito SRL contrata los servicios del Sr. Juan Chavez Chavez para
que repare las instalaciones eléctricas de la empresa, el cual nos emite el Recibo por Honorarios N° 001-
0044 por el importe total de S/. 700, el pago se realiza con caja chica.
43.- El día 04.04.2014 la empresa el Flaco SRL se dedica al alquiler de unidades de transporte. Realiza
una compra de útiles de escritorio por el importe de S/. 120 según Boleta de Venta N° 001-00343. El
pago se realiza en efectivo. El gasto lo asume el departamento de administración.
10

Práctica de Asientos Contables Elemento 6 Final2 PDF

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Práctica de Asientos Contables Elemento 6 Final2 PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

D.H.

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES E.A.P

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

Asignatura: Doctrina Contable

También podría gustarte