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COMERCIALIZACION Y DESARROLLO
ALUMNO
PROYEC-
TO
CARRERA
TUTOR/ES Prof.
Prof.
Prof.
Área de ………………….
C y C Boutique SRL
IVAN MARTINEZ
Prof. ………………………
Asunción – Paraguay
Año 2021
CALIFICACION
------------------------------- ---------------------------------------
INTEGRANTES DE LA MESA
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Presidente
------------------------------------------------------------------------------------------------
Miembro
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Miembro
UNIVERSIDAD TECNICA DE COMERCIALIZACION Y DESARROLLO
Rector
Decano de Empresariales
Secretaria General
DEDICATORIA
(Ejemplo)
en mi corazón
IVAN MARTINEZ
INDICE GENERAL
INDICE GENERAL.......................................................................................v
Índice De Cuadros.....................................................................................xiii
Índice de Ilustraciones...............................................................................xiii
Índice de Tablas.........................................................................................xiv
1. INTRODUCCIÓN.....................................................................................1
2. RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO.............................................2
Nombre Comercial:...................................................................................3
Personería Jurídica:.................................................................................3
Capital Social:...........................................................................................3
Rubro/Actividad Económica/ Objeto del negocio:....................................3
Cantidad de funcionarios:.........................................................................4
Gerencia General..................................................................................4
Salón de Ventas....................................................................................4
Staff.......................................................................................................4
Ubicación Geográfica:..............................................................................4
3. JUSTIFICACIÓN......................................................................................5
3.1 Planteamiento del Problema:.............................................................6
3.2. Preguntas de Investigación: general y especificas...........................6
Factores favorables..............................................................................7
Infraestructura.......................................................................................7
4. MARCO TEÓRICO..................................................................................8
4.1. Diseño, moda, tendencias.................................................................9
4.2. Concepto de estilo e imagen...........................................................12
4.3. color, forma, textura.........................................................................14
4.4. Accesorios adicionales....................................................................19
4.5. desarrollo de calzado......................................................................20
4.6 Ideas de colección de moda.............................................................20
5. MARCO METODOLÓGICO...................................................................22
5.1. Cronograma de investigación..........................................................23
5.2. tipo y Nivel de Investigación............................................................24
Tipo de investigación:.........................................................................24
La investigación exploratoria:.................................................................................
La Investigación descriptiva:..................................................................................
La investigación correlacional:...............................................................................
Investigación explicativa:........................................................................................
Investigación cuantitativa:......................................................................................
La investigación cualitativa:....................................................................................
Nivel de investigación:........................................................................25
5.3. Universo...........................................................................................26
5.4. Alcance de la Investigación.............................................................26
5.5. Muestra............................................................................................27
Plan de Muestreo:...............................................................................27
Objetivos de la Investigación:.............................................................27
5.7.3. Informe......................................................................................31
Estrategia de producto:..........................................................................................
Estrategia de calidad:.............................................................................................
Estrategias de adquisiciones:.................................................................................
Estrategia de RRHH:..............................................................................................
Estrategia competitiva:...........................................................................................
Estrategias generales a utilizar:..........................................................62
d.-Cambios y devoluciones:................................................................64
Justificación de Localización:.................................................................................
Infraestructura........................................................................................................
6.8. Transporte.......................................................................................69
6.9. Comunicación..................................................................................69
Tipos de comunicación:......................................................................69
Comunicación Vertical:...........................................................................................
Comunicación lateral:.............................................................................................
Comunicación informal:..........................................................................................
Mecanismos de coordinación.............................................................70
Adaptación mutua:.................................................................................................
Supervisión directa:................................................................................................
Normalización.........................................................................................................
7. LA EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO.................................................71
7.1. Descripción de la Empresa (Cómo será constituida)......................72
7.1.1. Aspectos Legales......................................................................72
1. fortalezas............................................................................................................
2. Debilidades.........................................................................................................
3. Oportunidades....................................................................................................
4. Amenazas...........................................................................................................
b) Fuerzas y Flaquezas del entorno interno.......................................82
1. Producto.............................................................................................................
2. Producción..........................................................................................................
3. Comercialización................................................................................................
4. Administración y Suministros.............................................................................
5. Finanzas y Contabilidad.....................................................................................
6. Leyes e Impuestos.............................................................................................
7. Administración de Recursos Humanos..............................................................
8. Administración de Calidad..................................................................................
9. Marketing............................................................................................................
10. Dirección General.............................................................................................
7.1.7. Visión y Misión de la Empresa..................................................87
Concepto de si misma:...........................................................................................
Interés por la imagen pública:................................................................................
Interés por los empleados:.....................................................................................
7.2. PROPUESTAS Y RECOMENDACIONES......................................89
7.2.1. Aspectos Legales......................................................................89
a) Análisis F.O.D.A..............................................................................92
1. fortalezas............................................................................................................
2. Debilidades.........................................................................................................
3. Oportunidades....................................................................................................
4. Amenazas...........................................................................................................
b) Fuerzas y Flaquezas del entorno interno.......................................93
1. Producto.............................................................................................................
2. Producción..........................................................................................................
3. Comercialización................................................................................................
4. Administración y Suministros.............................................................................
5. Finanzas y Contabilidad.....................................................................................
6. Leyes e Impuestos.............................................................................................
7. Administración de Recursos Humanos..............................................................
8. Administración de Calidad..................................................................................
9. Marketing............................................................................................................
10. Dirección General.............................................................................................
7.2.7. Visión y Misión de la Empresa.................................................97
Concepto de si misma:...........................................................................................
Interés por la imagen pública:................................................................................
Interés por los empleados:...................................................................................
8. PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS........................101
8.1. Presupuesto de la Operación........................................................102
1. Proyecciones................................................................................102
Demanda de la Empresa......................................................................................
Se presente a continuación las ventas estimadas:..............................................
Plan de Ventas..................................................................................117
Personal...............................................................................................................
8.1.5. Presupuesto de Costo Unitario de Producción o Servicio/........................
Plan de compras...............................................................................119
Condiciones de Abastecimiento...........................................................................
8.1.6. Presupuesto de Gastos Administrativos.................................130
1. Muebles y equipos:..........................................................................................
8.2.6. Costo del Terreno....................................................................137
9. CONCLUSION Y RECOMENDACIÓN................................................144
Recomendaciones............................................................................145
10. BIBLIOGRAFÍA......................................................................................1
11. ANEXOS................................................................................................1
Índice De Cuadros
Cuadro 1 Inversión Inicial sin Capital de trabajo...............................................................
Cuadro 2 Inversión inicial con capital de trabajo...............................................................
Cuadro 3 Desarrollo del Préstamo.....................................................................................
Cuadro 4 Gastos no desembolsables / amortizaciones.....................................................
Cuadro 5 Salario de Administración y Ventas....................................................................
Cuadro 6 Remuneraciones totales.....................................................................................
Cuadro 7 Proyección de ventas, costos y gastos..............................................................
Cuadro 8 Costos anuales proyectados con financiación...................................................
Cuadro 9 Calculo de Capital de Trabajo............................................................................
Cuadro 10 Datos del Capital de Trabajo............................................................................
Cuadro 11 Estado de Resultado con Financiamiento........................................................
Cuadro 12 Punto de Equilibrio con Financiamiento...........................................................
Cuadro 13 Flujo de Caja con financiamiento.....................................................................
Cuadro 14 Calculo del VAN y TIR......................................................................................
Índice de Ilustraciones
Nombre Comercial:
C y C Boutique S.R.L
Personería Jurídica:
Capital Social:
7(siete).
Gerencia General
- 2 socios /Gerentes
- 1 secretaria / empaquetadora
Salón de Ventas
- 1 cajera.
- 2 vendedoras de Salón.
Staff
Ubicación Geográfica:
Factores favorables
Infraestructura
La Investigación descriptiva:
Se ejecuta cuando se busca la interpretación de la realidad, en
los componentes principales
La investigación correlacional:
Investigación explicativa:
Investigación cuantitativa:
Diseño experimental:
Nivel de investigación:
5.3. Universo
Universo: Habitantes de Asunción.
5.5. Muestra
Plan de Muestreo:
Unidad Muestral: Habitantes de la Ciudad de Asunción
Objetivos de la Investigación:
a- Mercado de referencia
El mercado de referencia combina el mercado de productos y
el mercado geográfico, definido como:
5.7.1. Instrumento
a.- Fuente de datos
a.1- Datos Primarios
5.7.2. Resultados
Recopilación de los datos
La encuesta, con las preguntas realizadas
Tabla 2 Preguntas de Encuesta
Tabla 3 Preguntas de la encuesta
5.7.3. Informe
Se muestra los resultados en porcentajes de las Respuestas
que se consiguen a través de la encuesta.
La Encuesta fue a 100 personas.
Variables Independientes que afectan a la Actividad
5.7.4. Uso y Especificaciones del Producto o Servicio
Descripción del Producto o Servicio
Kepis
Cintos
Medias
Accesorios para el cabello de mujer como agogós, rizos,
vinchas y clips.
Billeteras
Mochilas
Anteojos de sol
Reloj de Pulsera
Colonias para gente jóvenes
Pañoletas.
Peluches
Golosinas
Máquina de Gaseosa con Fichas.
Tarjetas para llamadas de Teléfonos celulares.
Demanda de la empresa:
Es la fracción de la demanda Global, que corresponde a la
participación de mercado que tiene, una marca o empresa, en el mercado
de referencia.
Demanda actual
Esta es la cantidad de un producto que, el mercado está
dispuesto a consumir en el corto plazo, si las condiciones son constantes.
Demanda potencial
Es la cantidad de producto que, el mercado puede consumir, en
el mediano plazo. La demanda subyacente, o potencial, insatisfecha es la
diferencia entre la oferta futura y la demanda futura.
https://es.scribd.com/document/354024889/Evaluacion-de-proyectos-
Carlos-Peralta-pdf
Micro segmentación
1. Marca Renombrada
2. Precio Económico
3. Comodidad al Vestir
4. Estilo Juvenil.
5. Calidad/ Duración
6. Moda Actual
6. 1. Objetivos
Estrategia de producto:
Ofreciendo ropa de estilo casual, de varios tamaños para los
usuarios finales diseñado para personas de entre 15 y 29 años.
Estrategia de calidad:
Utilizar materias primas de alta calidad.
La ropa debe diseñarse de acuerdo con la moda actual.
Ropa a medida de la talla.
El gerente de ventas debe controlar la calidad al recibir la
mercancía.
Estrategias de adquisiciones:
Estrategia de RRHH:
Estrategia competitiva:
Las estrategias utilizadas por la tienda son:
Tácticas
a.-Política de Compras
Compra de prendas de vestir 50% al contado y 50% a crédito.
b.- Políticas de venta
Venta al consumidor final en el local al contado y crédito.
c.-Cobros a clientes
d.-Cambios y devoluciones:
Justificación de Localización:
Infraestructura
La infraestructura mínima requerida para el sitio del proyecto,
incluye los siguientes elementos:
Disponibilidad de electricidad y combustible;
Transportes públicos en todo momento
El proveedor Agua es Essap, y está en el barrio
Instalaciones de tratamiento de residuos: Las autoridades de
Asunción envían tres veces por semana al relleno sanitario de la ciudad.
Otros servicios públicos: Internet servicios público importantes,
que se requieren en las instalaciones residenciales, y comerciales.
6.8. Transporte
6.9. Comunicación
Tipos de comunicación:
Comunicación Vertical:
Comunicación ascendente o descendente, según la cadena de
mando de la organización.
La comunicación descendente comienza con el gerente
general, en la tienda C.C. S.R.L. comienza con la junta directiva, pasa por
la gerencia y luego llega a los trabajadores o empleados sin ningún tipo
de supervisión.
Comunicación lateral:
Observada entre vendedores en la sala de ventas, recepción
de bolsas y personal de limpieza.
Comunicación informal:
En la tienda C.C. SRL, ocurre entre colegas que tienen las
mismas tareas o funciones.
Mecanismos de coordinación
Adaptación mutua:
Supervisión directa:
Se aplica a gerentes de ventas, con el personal de ventas.
Normalización
a. De las Habilidades: se requiere para el puesto de los Socios
Gerentes, el Departamento Staff de Contabilidad y Síndico, de la Tienda
C.C. S.R.L.
b. Según los resultados: Se presentan para el cargo de Salón
(Vendedoras/es.)
7. LA EMPRESA OBJETO DE
ESTUDIO
7.1. Descripción de la Empresa (Cómo será
constituida)
C y C Boutique S.R.L
- 1 secretaria / empaquetadora
Salón de Ventas
- 1 cajera.
- 2 vendedoras de Salón.
Staff
- Departamento Contable – Jurídico
• Cajera (1)
Este organigrama le permite ofrecer dos posiciones, en el
futuro, a medida que la empresa crezca.
Puesto de encargado de Embalaje y encargado de Almacén o
depósito, qué serán contratados a futuro
Manuales de Procedimientos:
2. Debilidades
• La línea de ropa no es muy extensa ya que se limita a estilos
casuales.
• No existe una política de desarrollo de nuevos productos, limitada
a las tendencias de moda fabricadas y diseñadas por proveedores
responsables.
• Existe un solo departamento de ventas para la venta y distribución
de ventas.
• Los productos ofertados no son esenciales, por lo que una
recesión podría reducir el consumo.
• El aumento de las tasas impositivas puede afectar las ganancias
de las boutiques.
• Inflación.
• Incremento de los costos fijos y variables del punto de venta.
3. Oportunidades
La demanda no se está satisfaciendo debido al pequeño
número de competidores de marcas conocidas.
La lealtad del consumidor a una tienda de ropa casual es
mínima.
El mercado de la ropa informal está creciendo.
Los niveles de ingresos potenciales de los consumidores en
este sector son muy buenos.
Muchos proveedores operan a bajo costo en la región debido a
las ventajas de escala y al uso de materias primas de alta
calidad
4. Amenazas
• Los nuevos competidores pueden ingresar a los alrededores.
• Los competidores existentes de Asunción pueden realizar
campañas a gran escala o M.K.T. Una lucha por defender su
posición.
• La ropa ingresada ilegalmente al país. Se basa en una política
de bajo coste y sin marketing.
• Hay muchos sustitutos en el mercado.
1. Producto
Fuerzas
Productos no incluidos en el carrito de compras básico para el
hogar.
Productos de consumo a nivel de moda juvenil.
Productos de excelente calidad que los diferencian del resto de
productos del mercado.
Flaquezas
• El producto es perecedero.
• La calidad de las materias primas utilizadas puede incrementar el
costo del producto.
• Muchas ofertas similares.
2. Producción
La Boutique C y C S.R.L no es fabricante, compra de
proveedores, que posees las siguientes características en sus productos:
Fuerzas
Producción con materias primas de la más alta calidad
Mano de obra calificada
Materias primas de alta calidad
Maquinaria moderna utilizada en la confección
Flaquezas
Las tendencias de la moda limitan la producción ya que los gustos
de los segmentos son muy variables.
Pérdida en el proceso de producción.
3. Comercialización
Fuerzas
Muchos clientes potenciales.
Comercialización de productos ofrecida directamente.
Su ubicación estratégica hace que sea fácil de alcanzar para el
público.
Flaquezas
Empresa nueva en el mercado.
Falta de capital para invertir en la infraestructura
4. Administración y Suministros
Fuerzas
Contamos con equipo de primer nivel para estar a la exigencia del
mercado
Flexibilidad por parte de los proveedores.
Administración se encuentra a cargo de personas con
conocimientos del ramo.
Flaquezas
Escases de proveedores calificados
Alto costo de la materia prima
Moda joven muy cambiante, lo que obliga a permanente
investigación de mercado
5. Finanzas y Contabilidad
Fuerzas
Existe un adecuado control del movimiento de las cuentas del
negocio
La contabilidad y asesoría Legal están tercerizadas
Flaquezas
Empresa nueva en el mercado, no contamos con referencia
comercial.
6. Leyes e Impuestos
Fuerzas
Cumplimiento de las obligaciones tributarias según las leyes y
reglamentaciones vigentes.
Flaquezas
Competencia desleal - contrabando de prendas de vestir
Burocratización de los trámites.
Presentación tardía en las declaraciones juradas.
7. Administración de Recursos Humanos
Fuerzas
Selección del personal teniendo en cuenta el perfil del cargo
requerido.
Pago a cargo de la empresa del IVA del personal y beneficios
sociales.
Personal independiente, con contratos determinados
Flaquezas
Posibilidad de deslealtad del personal
Falta de conocimiento del empleado en ciertas áreas del ramo
8. Administración de Calidad
Fuerzas
Materia prima de primera calidad.
Prendas confeccionadas al estilo y moda de cada estación del año
Control de calidad de prendas confeccionadas, permanente, a
cargo del proveedor fabricante
Flaquezas
La mala adquisición y manipulación de materia prima de baja
calidad.
No seguir los procesos de producción establecidos.
9. Marketing
Fuerzas
Contamos con una página Web donde se encuentra la gama de
productos
Contamos con un Show Room para la exhibición de los productos
Publicidad en medios televisivos, radiales, volantes, afiches,
pasacalles.
Flaquezas
La marca no es reconocida en el mercado
Alto costo de publicidad en los medios publicitarios
Visión:
Ser una empresa consolidada financieramente, reconocida por
su buena atención, el diseño de sus prendas y su marca en sí.
Misión:
Somos una empresa dedicada a la venta de ropas de moda
joven, importada y nacional, con instalaciones innovadoras y modernas,
para nuestros clientes que buscan un trato justo, con productos de alta
calidad en el marco de la integridad, responsabilidad, respeto y confianza.
Valores Culturales:
Calidad: Ésta es una prioridad y un esfuerzo necesario. Desde la
perspectiva de la calidad del producto, del servicio y la distribución.
C y C Boutique S.R.L
Gerencia General
- 2 socios /Gerentes
- 1 secretaria / empaquetadora
Salón de Ventas
- 1 cajera.
- 2 vendedoras de Salón.
Staff
- Departamento Contable – Jurídico
• Cajera (1)
Este organigrama le permite ofrecer dos posiciones, en el futuro, a
medida que la empresa crezca.
Puesto de encargado de Embalaje y encargado de Almacén o
deposito
a) Análisis F.O.D.A
1. fortalezas
Conocimientos de la Competencia.
Diseño de los productos
Calidad de los Productos
Complementariedad de los Productos
Política Publicitaria y de Promoción.
Gestión de Stock. “Just a Time”
Recursos Humanos Calificados, eficientes y con políticas
motivacionales para su lograr su antigüedad en el Cargo.
2. Debilidades
• La línea de ropa no es muy extensa ya que se limita a estilos
casuales.
• No existe una política de desarrollo de nuevos productos, limitada
a las tendencias de moda fabricadas y diseñadas por proveedores
responsables.
• Existe un solo departamento de ventas para la venta y distribución
de ventas.
• Los productos ofertados no son esenciales, por lo que una
recesión podría reducir el consumo.
• El aumento de las tasas impositivas puede afectar las ganancias
de las boutiques. • Inflación.
• Incremento de los costos fijos y variables del punto de venta.
3. Oportunidades
La demanda no se está satisfaciendo debido al pequeño
número de competidores de marcas conocidas.
La lealtad del consumidor a una tienda de ropa casual es
mínima.
El mercado de la ropa informal está creciendo.
Los niveles de ingresos potenciales de los consumidores en
este sector son muy buenos.
Muchos proveedores operan a bajo costo en la región debido a
las ventajas de escala y al uso de materias primas de alta
calidad
4. Amenazas
• Los nuevos competidores pueden ingresar a los alrededores.
• Los competidores existentes de Asunción pueden realizar
campañas a gran escala o M.K.T. Una lucha por defender su
posición.
• La ropa ingresó ilegalmente al país. Se basa en una política de
bajo coste y sin marketing.
• Hay muchos sustitutos en el mercado.
•
1. Producto
Fuerzas
Productos no incluidos en el carrito de compras básico para el
hogar.
Productos de consumo a nivel de moda juvenil.
Productos de excelente calidad que los diferencian del resto de
productos del mercado.
Flaquezas
• El producto es perecedero.
• La calidad de las materias primas utilizadas puede incrementar el
costo del producto.
• Muchas ofertas similares.
2. Producción
La Boutique C y C S.R.L no es fabricante, compra de
proveedores, que posees las siguientes características en sus productos:
Fuerzas
Producción con materias primas de la más alta calidad
Mano de obra calificada
Materias primas de alta calidad
Maquinaria moderna utilizada en la confección
Flaquezas
Las tendencias de la moda limitan la producción ya que los gustos
de los segmentos son muy variables.
Pérdida en el proceso de producción.
3. Comercialización
Fuerzas
Muchos clientes potenciales.
Comercialización de productos ofrecida directamente.
Su ubicación estratégica hace que sea fácil de alcanzar para el
público.
Flaquezas
Empresa nueva en el mercado.
Falta de capital para invertir en la infraestructura
4. Administración y Suministros
Fuerzas
Contamos con equipo de primer nivel para estar a la exigencia del
mercado
Flexibilidad por parte de los proveedores.
Administración se encuentra a cargo de personas con
conocimientos del ramo.
Flaquezas
Escases de proveedores calificados
Alto costo de la materia prima
Moda joven muy cambiante, lo que obliga a permanente
investigación de mercado
5. Finanzas y Contabilidad
Fuerzas
Existe un adecuado control del movimiento de las cuentas del
negocio
La contabilidad y asesoría Legal están tercerizadas
Flaquezas
Empresa nueva en el mercado, no contamos con referencia
comercial.
6. Leyes e Impuestos
Fuerzas
Cumplimiento de las obligaciones tributarias según las leyes y
reglamentaciones vigentes.
Flaquezas
Competencia desleal - contrabando de prendas de vestir
Burocratización de los trámites.
Presentación tardía en las declaraciones juradas.
8. Administración de Calidad
La Boutique C y C S.R.L no es fabricante, compra de
proveedores, al momento de la compra, el Gerente General /Socios,
efectuara control de calidad de las prendas adquiridas.
Fuerzas
Materia prima de primera calidad.
Prendas confeccionadas al estilo y moda de cada estación del año
Control de calidad de prendas confeccionadas, permanente, a
cargo del proveedor fabricante
Flaquezas
La mala adquisición y manipulación de materia prima de baja
calidad.
No seguir los procesos de producción establecidos.
9. Marketing
Fuerzas
Contamos con una página Web donde se encuentra la gama de
productos
Contamos con un Show Room para la exhibición de los productos
Publicidad en medios televisivos, radiales, volantes, afiches,
pasacalles.
Flaquezas
La marca no es reconocida en el mercado
Alto costo de publicidad en los medios publicitarios
Visión:
Ser una empresa consolidada financieramente, reconocida por
su buena atención, el diseño de sus prendas y su marca en sí.
Misión:
Somos una empresa dedicada a la venta de ropas de moda
joven, importada y nacional, con instalaciones innovadoras y modernas,
para nuestros clientes que buscan un trato justo, con productos de alta
calidad en el marco de la integridad, responsabilidad, respeto y confianza.
Concepto de si misma:
¿Cuáles son las capacidades distintivas del negocio y sus principales
ventajas competitivas?
La capacidad única de ser prendas de la más alta calidad que ofrecen
estilos de moda actuales, a los precios más bajos.
Interés por la imagen pública:
¿La empresa está interesada en temas sociales, comunitarios y
ambientales?
La empresa utiliza cajas de papel reciclado porque es respetuosa con el
medio ambiente.
Interés por los empleados:
¿Se considera que los empleados son activos valiosos de la empresa?
Los empleados son considerados como el recurso más
valioso de la empresa, busca fomentar el crecimiento y consolidación de
los mismos, para lograr la máxima eficiencia y eficacia en las labores.
8. PREPARACION DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
Demanda de la Empresa
Cantidad 4 4 4 5 5
Importe 384.615 415.385 448.615 484.505 523.265
REMERAS
ANUALMENTE
Cantidad 1.500 1.620 1.750 1.890 2.041
Precio Venta 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 37.500.000 40.500.000 43.740.000 47.239.200 51.018.336
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 5 5 6 6 7
Importe 120.192 129.808 140.192 151.408 163.520
CAPRIS DE
TELA
ANUALMENTE
Cantidad 750 810 875 945 1.020
Precio Venta 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000
Importe 33.750.000 36.450.000 39.366.000 42.515.280 45.916.502
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 63 68 73 79 85
Importe 2.812.500 3.037.500 3.280.500 3.542.940 3.826.375
DIARIAMENTE
Cantidad 2 3 3 3 3
Importe 108.173 116.827 126.173 136.267 147.168
SHORTS DE
TELA
ANUALMENTE
Cantidad 750 810 875 945 1.020
Precio Venta 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Importe 26.250.000 28.350.000 30.618.000 33.067.440 35.712.835
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 63 68 73 79 85
Importe 2.187.500 2.362.500 2.551.500 2.755.620 2.976.070
DIARIAMENTE
Cantidad 2 3 3 3 3
Importe 84.135 90.865 98.135 105.985 114.464
BERMUDAS
ANUALMENTE
Cantidad 550 594 642 693 748
Precio Venta 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Importe 19.250.000 20.790.000 22.453.200 24.249.456 26.189.412
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 46 50 53 58 62
Importe 1.604.167 1.732.500 1.871.100 2.020.788 2.182.451
DIARIAMENTE
Cantidad 2 2 2 2 2
Importe 61.699 66.635 71.965 77.723 83.940
MUSCULOSAS
ANUALMENTE
Cantidad 950 1.026 1.108 1.197 1.292
Precio Venta
20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Importe 19.000.000 20.520.000 22.161.600 23.934.528 25.849.290
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 3 3 4 4 4
Importe 60.897 65.769 71.031 76.713 82.850
CAMISILLAS
ANUALMENTE
Cantidad 1.600 1.728 1.866 2.016 2.177
Precio Venta 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Importe 37.324.800
32.000.000 34.560.000 40.310.784 43.535.647
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 5 6 6 6 7
Importe 102.564 110.769 119.631 129.201 139.537
TOTAL ROPAS 287.750.000 310.770.000 335.631.600 362.482.128 391.480.698
ACCESORIOS
MERCADE- AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RIAS
KEPIS
ANUALMENTE
Cantidad 550 594 642 693 748
Precio Venta 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 13.750.000 14.850.000 16.038.000 17.321.040 18.706.723
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 46 50 53 58 62
Importe 1.145.833 1.237.500 1.336.500 1.443.420 1.558.894
DIARIAMENTE
Cantidad 2 2 2 2 2
Importe 44.071 47.596 51.404 55.516 59.957
CINTOS DE
CUERINA
ANUALMENTE
Cantidad 1.400 1.512 1.633 1.764 1.905
Precio Venta
25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 35.000.000 37.800.000 40.824.000 44.089.920 47.617.114
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 4 5 5 6 6
Importe 112.179 121.154 130.846 141.314 152.619
MEDIAS
ANUALMENTE
Cantidad 1.650 1.782 1.925 2.079 2.245
Precio Venta 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Importe 8.250.000 8.910.000 9.622.800 10.392.624 11.224.034
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 5 6 6 7 7
Importe 26.442 28.558 30.842 33.310 35.974
BILLETERAS
SINTETICAS
ANUALMENTE
Cantidad 500 540 583 630 680
Precio Venta 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 12.500.000 13.500.000 14.580.000 15.746.400 17.006.112
MENSUALMENTE
Cantidad 42 45 49 52 57
Importe 1.041.667 1.125.000 1.215.000 1.312.200 1.417.176
DIARIAMENTE
Cantidad 2 2 2 2 2
Importe 40.064 43.269 46.731 50.469 54.507
MOCHILAS
ANUALMENTE
Cantidad 250 270 292 315 340
Precio Venta 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Importe 17.496.000
15.000.000 16.200.000 18.895.680 20.407.334
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 21 23 24 26 28
Importe 1.250.000 1.350.000 1.458.000 1.574.640 1.700.611
DIARIAMENTE
Cantidad 1 1 1 1 1
Importe 48.077 51.923 56.077 60.563 65.408
ANTEOJOS DE
SOL
ANUALMENTE
Cantidad 450 486 525 567 612
Precio Venta 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 11.250.000 12.150.000 13.122.000 14.171.760 15.305.501
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 38 41 44 47 51
Importe 937.500 1.012.500 1.093.500 1.180.980 1.275.458
DIARIAMENTE
Cantidad 1 2 2 2 2
Importe 36.058 38.942 42.058 45.422 49.056
PAÑUELETAS
GRANDES
ANUALMENTE
Cantidad 460 497 537 579 626
Precio Venta 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Importe 9.200.000 9.936.000 10.730.880 11.589.350 12.516.498
MENSUALMEN-
TE
Cantidad
38 41 45 48 52
Importe 766.667 828.000 894.240 965.779 1.043.042
DIARIAMENTE
Cantidad 1 2 2 2 2
Importe 29.487 31.846 34.394 37.145 40.117
PAÑUELETAS
CHICAS
ANUALMENTE
Cantidad 460 497 537 579 626
Precio Venta 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Importe 4.600.000 4.968.000 5.365.440 5.794.675 6.258.249
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 38 41 45 48 52
Importe 383.333 414.000 447.120 482.890 521.521
DIARIAMENTE
Cantidad 1 2 2 2 2
Importe 14.744 15.923 17.197 18.573 20.058
AGOGO
ANUALMENTE
Cantidad 2.500 2.700 2.916 3.149 3.401
Precio Venta 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Importe 12.500.000 13.500.000 14.580.000 15.746.400 17.006.112
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 8 9 10 11 12
Importe 16.987 18.346 19.814 21.399 23.111
PINCHES
ANUALMENTE
Cantidad 2.300 2.484 2.683 2.897 3.129
Precio Venta 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
Importe 8.050.000 8.694.000 9.389.520 10.140.682 10.951.936
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 7 8 9 9 10
Importe 25.801 27.865 30.095 32.502 35.102
COLONIAS CH
ANUALMENTE
Cantidad 450 486 525 567 612
Precio Venta 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Importe 5.400.000 5.832.000 6.298.560 6.802.445 7.346.640
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 38 41 44 47 51
Importe 450.000 486.000 524.880 566.870 612.220
DIARIAMENTE
Cantidad 1 2 2 2 2
Importe 17.308 18.692 20.188 21.803 23.547
FICHA DE MA-
QUINA DE GA-
SEOSAS
ANUALMENTE
Cantidad 4.250 4.590 4.957 5.354 5.782
Precio Venta 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
Importe 14.875.000 16.065.000 17.350.200 18.738.216 20.237.273
MENSUALMENTE
Cantidad 14 15 16 17 19
Importe 47.676 51.490 55.610 60.058 64.863
OSOS DE PE-
LUCHE
ANUALMENTE
Cantidad 260 281 303 328 354
Precio Venta 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
Importe 6.500.000 7.020.000 7.581.600 8.188.128 8.843.178
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 22 23 25 27 29
Importe 541.667 585.000 631.800 682.344 736.932
DIARIAMENTE
Cantidad 1 1 1 1 1
Importe 20.833 22.500 24.300 26.244 28.344
RELOG DE
PULSERA
ANUALMENTE
Cantidad 310 335 362 391 422
Precio Venta 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Importe 10.850.000 11.718.000 12.655.440 13.667.875 14.761.305
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 26 28 30 33 35
Importe 904.167 976.500 1.054.620 1.138.990 1.230.109
DIARIAMENTE
Cantidad 1 1 1 1 1
Importe 34.776 37.558 40.562 43.807 47.312
TARJETAS DE
VOX
ANUALMENTE
Cantidad
2.650 2.862 3.091 3.338 3.605
Precio Venta 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Importe 26.500.000 28.620.000 30.909.600 33.382.368 36.052.957
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 8 9 10 11 12
Importe 84.936 91.731 99.069 106.995 115.554
TARJETAS DE
TIGO
ANUALMENTE
Cantidad 2.500 2.700 2.916 3.149 3.401
Precio Venta 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Importe 37.500.000 40.500.000 43.740.000 47.239.200 51.018.336
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 8 9 9 10 11
Importe 120.192 129.808 140.192 151.408 163.520
TARJETAS DE
PERSONAL
ANUALMENTE
Cantidad 2.200 2.376 2.566 2.771 2.993
Precio Venta
15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Importe 33.000.000 35.640.000 38.491.200 41.570.496 44.896.136
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 7 8 8 9 10
Importe 105.769 114.231 123.369 133.239 143.898
CARAMELOS
HALLS
ANUALMENTE
Cantidad 4.000 4.320 4.666 5.039 5.442
Precio Venta 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Importe 4.000.000 4.320.000 4.665.600 5.038.848 5.441.956
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 13 14 15 16 17
Importe 12.821 13.846 14.954 16.150 17.442
CHICLE BEL-
DENT
ANUALMENTE
Cantidad 3.500 3.780 4.082 4.409 4.762
Precio Venta 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Importe 3.500.000 3.780.000 4.082.400 4.408.992 4.761.711
MENSUALMEN-
TE
Cantidad 11 12 13 14 15
Importe 11.218 12.115 13.085 14.131 15.262
TOTAL ACCE- 277.525.000 299.727.000 323.705.160 349.601.573 377.569.699
SOR.
TOTAL GENE- 565.275.000 610.497.000 659.336.760 712.083.701 769.050.397
RAL
Dol. Dol. 101.750 Dol. Dol. Dol.
94.213 109.889 118.681 128.175
Plan de Ventas
Personal
Plan de compras
No existe fabricación de productos, se adquieren prendas
terminadas y productos terminados, directamente de los proveedores,
locales o de importación.
Condiciones de Abastecimiento
OFICINA ADMINIS-
Total
TRATIVA Costo unitario
1 Escritorio alargado
circular para 2 perso-
nas ₲ 1.000.000 ₲ 1.000.000
4 sillas para escritorio ₲ 150.000 ₲ 600.000
2 computadoras ₲ 4.500.000 ₲ 9.000.000
2 Impresoras H.P. G. 610.000 G. 1.220.000
multifunción ₲ 700.000 ₲ 1.400.000
1 Mueble Archivador ₲ 850.000 ₲ 850.000
1 Teléfono de Oficina ₲ 150.000 ₲ 150.000
1 Wifi / Extensión ₲ 250.000 ₲ 250.000
G. 14.470.000
Ilustración 1 Muebles Oficina Administrativa
Gerencia
Bienes Costo Unitario Costo Total
2 Escritorios ₲ 500.000 ₲ 1.000.000
2 Sillón alto y mediano, regulables en altura. ₲ 350.000 ₲ 700.000
4 Sillas giratorias para Escritorios ₲ 150.000 ₲ 600.000
2 Computadoras ₲ 5.260.000 ₲ 10.520.000
2 Impresora Hewlett-Packard Multifunción HP ₲ 700.000 ₲ 1.400.000
1 Mueble Archivador de 6 compartimientos ₲ 850.000 ₲ 850.000
2 Teléfono de Oficina ₲ 150.000 ₲ 300.000
Total en Guaraníes ₲ 15.370.000
Caja
Bienes Costo Unitario Costo Total
1 Computadora ₲ 2.500.000 ₲ 2.500.000
1 Impresora matricial - HP LX 510 ₲ 450.000 ₲ 450.000
1 Mostrador ₲ 750.000 ₲ 750.000
1 Silla alta para puesto de ventas, giratoria. ₲ 150.000 ₲ 150.000
₲ 3.850.000
Recepcionista/ Empaquetadora
Cantidad Bienes Costo Unitario Costo Total
Encargado de Depósito
Cantidad Bienes Costo Unitario Costo Total
1 Escritorio 500.000 500.000
1 silla giratoria 150.000 150.000
Estanterías
2 metálicas 250.000 500.000
10 Canastos Metálicos 50.000 500.000
Salón de Ventas
Mejoras en el Edificio
140 m2 Mamparas (11*4) y (8 * 4) Y (5 *4)(4*11) 80.000 11.200.000
4 Puertas de mamparas 100.000 400.000
1 Puerta de Vidrio de 10 metros * 4 10.000.000 10.000.000
4 Tarros de Pintura 150.000 600.000
Mano de Obra del Pintor 5,000 m2 5.000 5.720.000
Mano de Obra del Electricista 1.500.000 1.500.000
34 Porta fluorescente para 3 tubos 50.000 1.700.000
102 Tubos de Fluorescente 15.000 1.530.000
Total en guaraníes 32.650.000
Todos los datos referentes al flujo de Caja por año, y el cálculo de VAN y
TIR se encuentran el Cuadro 11 y anteriores, en planilla Excel.
Así:
a) Si el VAN > 0, la inversión es aconsejable, en nuestro caso es
Gs.51.874.218
b) Si el VAN = 0, es indiferente la inversión
c) Si el VAN < 0, es desaconsejable la inversión.
Donde
VAN Valor actual neto
FNF Flujo Neto de Fondos que proceden de cada año
KO “Costo de Capital”: o tasa de interés aplicado a la fórmula de
VAN
n Plazo del año correspondiente durante el proceso de evaluación
individual
Recomendaciones
ADMINISTRACIÓN
Muchas Gracias