IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE BIENES INDUSTRIALIZADOS ITBIS.

PRACTICA 4.2
La empresa CARIBEO, SRL, cuya actividad económica es la compra y venta de
butacas escolares, uniformes escolares, zapatos, libros y mascotas”, con RNC:101-
0000000-0 Realizó las siguientes operaciones en el mes de julio 2020:
Las ventas fueron las siguientes:
1. el día 5 de julio A la empresa el Estudiante Hermoso S.R.L. RD$8,000,000.00
por concepto de butacas,.
2. el día 8 Al Colegio Villa del Sol S.R.L. RD$1,770,000.00 por concepto de
butacas,
3. Vendió el día 20, RD$43,000,000.00 por concepto de butacas a la empresa
la sirena sa
4. el día 15 Facturó uniforme, por valor de RD$2,890,000.00 a la empresa,
Comercializadora del Oriente S.A.. Ese dia, También, le facturo
RD$40,000.00 por concepto de mascotas.
5. el día 24, Facturó RD$1,880,000 por concepto de venta de zapatos.
LAS VALORES NO CONTIENEN EL 18% DEL ITEBIS. APLICAR
Compras Las compras en el mes de julio 2019 fueron las siguientes:
1. A la empresa el Estudiante Afortunado S.R.L. RD$9,000,000.00 en butacas.
2. El día 20. A la caribela cxa RD$7,000,000.00 en uniformes escolares.
3. el día 24. Compro RD$4,220,000.00 en zapatos a la Tiendas Edificantes
S.R.L,
LOS MONTOS NO CONTIENEN EL 18% DEL ITEBIS. APLICAR
Servicios Y/o Gastos en el mes de julio 2019:
1. En el mes de julio 2019 a la empresa que le asesora los asuntos contables:
AST Consultores S.A. le facturo el valor de RD$100,000.00 por servicios
prestados gravados por el ITBIS
2. El día 20 julio 2019 el Dr. Julián Gómez, realizó servicios gravados por el
ITBIS por el valor de RD$1,000,000.00.
 3. El día 12 de julio el Sr Junior López, realizó servicio de plomería a la empresa
por un valor de RD$128,000.00.
4. El día 16 una empresa de abogados llamada Cierra prieta S.R.L, le facturo a
la empresa honorarios profesionales, por valor de RD$2,000,000.00
5. El ingeniero Picasso, realizó servicios de asesorías por valor de
RD$1,500,000.00
LOS MONTOS INVOLUCRADOS NO CONTIENEN EL 18% DEL ITEBIS. APLICAR
Datos adicionales:
• Las ventas fueron a créditos y son ingresos operacionales
• Fecha de presentación del ITEBIS 29 del mes de septiembre 2020.

Se requiere:
• Calcular el impuesto a pagar
• Preparar el IT-1 del mes de julio 202
Ingresos operacionales
8,000,000.00+1,770,000.00+43,000,000.00+2,890,000.00+40,000.00+1,880,000.0
0=57,580,000.00x18% 10,364,400
Total de Ingresos 57,580.000.00
Menos los adelantos compras y gastos
Compras 20,220,000.00
Gasto a personas jurídicas 2,100,000.00x18% 378,000.00
Gastos a personas físicas 2,628,000.00x18% 473,040.00

Diferencia a pagar 473,040.00

Mas retenciones sobre servicios prestados
Gastos a personas jurídicas
2,100,000.00x18=378,000.00x30%
113,000.00
Gastos a personas físicas
2,628,000.00x18=473,040.00x100%
473,040.00
Diferencia a pagar 10,364,400.00
Mora 10% 6, 525,747.36
Intereses indemnizados 11,640,835.80
Total a pagar 18,166,583.16