lOMoARcPSD|12326291

ATA9 Indicadores DE Gestión QUE Avalan LA Viabilidad DE

LA Solicitud Crediticia
servicios y operaciones microfinancieras (Servicio Nacional de Aprendizaje)

StuDocu is not sponsored or endorsed by any college or university

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)
 lOMoARcPSD|12326291

INDICADORES DE GESTIÓN QUE AVALAN LA VIABILIDAD DE LA SOLICITUD

CREDITICIA.

APRENDICES:

JHARWYN JHANETH VILLALOBOS OVIEDO

OMAIRA VALENCIA RIVAS

ZULEYMA LORENA ORTIZ GARCIA

NICOLAS ELIAS ROMERO RIVERA

DANIELA ESTEFANIA PISMAG NAZATE

INSTRUCTORA

YINA LIZET JIMENEZ PANCHE

SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFIANCIERAS -2348462

MODULO 2

EVALUAR SOLICITUDES FINANCIERAS DE CUERDO CON TIPO DE PRODUCTO Y

MANUAL TÉCNICO

CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO EMPRESARIAL-CIDE

2022

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO

Lo invito para que, de forma individual, analice el siguiente video sobre responsabilidad y

disciplina Reflexiones - responsabilidad y disciplina; en un debate se socializará con el grupo y

con su instructor.

Con el fin de contextualizarse, responda de manera individual, la siguiente pregunta:

 ¿Qué son los indicadores de Gestión, para que sirven y que importancia tienen en la

entidad financiera?

Luego, elabore un dibujo y socialice. Estimado aprendiz, después de haber desarrollado las

actividades de contextualización donde evidenció sus conocimientos previos, lo invito a estudiar

y analizar el material didáctico de apoyo, y las consultas que realice de forma autónoma; y

complemente las siguientes actividades:

R/: Los indicadores de gestión se pueden utilizar para la toma de decisiones, también se pueden

enfocar en el desempeño general de una empresa estos también proporcionan información más

significativa sobre los balances generales, es decir, ayudan a mejorar el desempeño organizacional.

Los indicadores de gestión son importantes en una entidad financiera ya que al utilizarlos se puede

llevar un control y un buen análisis para asegurarse de si se están cumpliendo los objetivos

propuestos dentro de la entidad.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

Dibujo:

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

 Indicadores y tipos de indicadores:

De forma individual observe el video sobre la importancia de los indicadores de gestión, tipo de

indicadores cuantitativos y cualitativos, haciendo clic en el siguiente enlace: INDICADORES:

cómo se definen, interpretan y construyen (Parte 1); y luego realice un cuadro sinóptico con los

tipos de indicadores.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

 Indicadores financieros y su clasificación:

Solo o en grupo consulte el link Valoración y riesgo crediticio en Colombia sobre valoración y

riesgo crediticio; en este enlace encontrará todo lo referente a indicadores financieros, pág. 70-77;

continuando con el trabajo colaborativo en GAES, realizar un mapa conceptual y una tabla de

clasificación de indicadores, sustentar el trabajo desarrollado al grupo, con orientación del

instructor.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

Tabla de clasificación:

-Razón corriente: activo corriente/pasivo corriente

Indicador de liquidez
Indicador de actividad
Indicador de endeudamiento
Indicador de rentabilidad
Indicador de capacidad de pago
Indicador de valor de mercado
-Prueba acida: activo corriente-inventarios/pasivo corriente
-Razón de efectivo: efectivo/pasivo corriente
-Capital de trabajo neto frente al activo total: capital de trabajo
neto/activo total
-Rotación de inventario: costo de ventas/inventario
-Rotación de cuentas por cobrar: ventas/cuentas por cobrar
-Rotación de activos fijos: ventas/activos fijos netos
-Rotación del activo total: ventas/activo total
-Nivel de endeudamiento: pasivo total/activo total *100
-Razón deuda-patrimonio: pasivo total/patrimonio total
-Multiplicador del patrimonio: activo total/patrimonio total
-Razón deuda de largo plazo: pasivo de largo plazo/ pasivo de largo
plazo + patrimonio
-Margen bruto de utilidad: utilidad bruta/ventas *100
-Margen operativo de utilidad: utilidad operativa/ventas *100
- Margen neto de utilidad: utilidad neta/ventas *100
- Rentabilidad del activo: utilidad neta/activo total *100
-Rentabilidad del patrimonio: utilidad neta/patrimonio total *100
-Cobertura de intereses: utilidad operativa/intereses
-Cubrimiento de efectivo: utilidad operativa + depreciación/
intereses
-Relación precio-ganancia: precio por acción/ganancia por acción
- Rendimiento del dividendo: dividendos por acción/precio por
acción
-Razón valor de mercado a valor en libros: precio de la acción/valor
en libros por acción

Sustentación del trabajo realizado:

En el anterior trabajo (mapa conceptual y tabla de clasificación), vimos todo lo que tiene

que ver con indicadores financieros, como se denominan y su clasificación, en este proyecto

podemos ver como cada indicador tiene su función y de qué manera se pueden usar en una empresa

o entidad financiera, como puede ser en el indicador de liquidez el cual mide la capacidad de pago

en corto plazo, tenemos también el indicador de rentabilidad que relaciona los beneficios obtenidos

en una inversión realizada en activos operativos, y así sucesivamente tenemos varios de estos

indicadores financieros que nos ayudan a llevar un buen lineamiento y desempeño ya se en una

empresa o entidad financiera.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

 Indicadores de Servicio:

En grupo de trabajo realizar la lectura y análisis de la información financiera y social para las

instituciones prestadoras de servicios de microcrédito publicada en el link Propuesta de

publicación de información financiera y social para las instituciones prestadoras de servicios de

microcrédito* especialmente en lo relacionado con indicadores de servicio, páginas 388-391.

R/: Análisis sobre indicadores de servicios

Los indicadores de servicios son instrumentos que permiten medir el cumplimiento de los

objetivos o resultados dentro de las instituciones que prestan servicios de microcrédito. Tanto los

indicadores económicos como los sociales son importantes pues es una buena manera de generar

confianza ante la sociedad, también gracias a eso atrae inversión social permitiéndole un grado se

sostenibilidad. Cabe mencionar que dichos indicadores deben ser medibles, reales, fáciles de

lograr, y de acuerdo a la razón social o contexto de la institución. Una mala formulación y

presentación de los indicadores puede ser contraproducentes para las instituciones que prestan

servicios de microcrédito, porque estos pueden no ser sostenibles en el tiempo y por tal razón no

se logren los objetivos dando una mala imagen para dicha institución. Toda información social que

las instituciones revelen debe ser clara y veraz.

 Indicadores de Recaudo y de evolución:

Organizados por grupos de trabajo, consultar el link página 9-11, consulta de calificación de

acuerdo con el recaudo y evolución; permite identificar variables para la toma de decisión

crediticia.

https://repository.libertadores.edu.co/bitstream/handle/11371/2082/Rodriguez_Angelica_2018.pd

f?sequence= 1&isAllowed=y Por GAES, consultar el link https://n9.cl/xoca, circular externa 026

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

2017 de la superfinanciera 1.3.2.3.2. Etapa de seguimiento y control consulta importante para

minimizar riesgo en el otorgamiento del crédito.

Realizar por GAES, una infografía que represente los conceptos que aportan a la decisión de

crédito, sustentar en mesa redonda, con orientación de su instructor.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

EJERCICIO DE APROPIACIÓN

Es momento que demuestre lo aprendido sobre indicadores de gestión y la aplicabilidad en las

calificaciones de las solicitudes microfinancieras.

El Almacén Estrellita presenta a su grupo de trabajo autónomo, una solicitud de crédito para capital

de trabajo. Ustedes, como asesores Microfinancieros, deben calificar la solicitud, aplicando los

indicadores de gestión.

Se solicita realizar un informe del resultado de la solicitud, para ser presentado y sustentando al

grupo y a su instructor.

Los parámetros mínimos para el informe son:

• Contener un título.

• Tener un objetivo.

• Presentar el resultado de la solicitud de crédito.

• Presentar conclusiones.

• Presentar informe con normas APA.

Breve historia:

Maneja ventas de contado, ropa, calzado y artículos para bebé, donde la rotación de inventarios es

alta y tienen reconocimiento en el comercio de la ciudad de Neiva. Genera 5 puestos de trabajo

para madres cabeza de familia y uno de sus proveedores es un cabildo indígena que elabora las

prendas para el Almacén Estrellita.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

RESPUESTA A LA SOLICITUD DE CRÉDITO DEL ALMACÉN ESTRELLITA.

INFORME

Descripción de la empresa:

El Almacén Estrellita maneja ventas de contado, ropa, calzado y artículos para bebé, donde la
rotación de inventarios es alta y tienen reconocimiento en el comercio de la ciudad de Neiva. Así
mismo, genera 5 puestos de trabajo para madres cabeza de familia y uno de sus proveedores es un
cabildo indígena que elabora las prendas para el Almacén Estrellita.

Se pretende calificar y analizar una solicitud de un crédito para capital de trabajo por parte de la
empresa Autónoma antes mencionada y descrita, por medio un valor medible que demuestra la
eficacia con la que esta, logra objetivos empresariales claves.

Objetivo del informe: Evaluar la información y analizar la funcionalidad del almacén Estrellita a
través de indicadores de gestión, para de esta manera determinar si se le puede otorgar un crédito
en base a los resultados obtenidos.

Breve análisis y descripción de resultados obtenidos:

Para llegar a la toma de una

decisión concreta, se debió
realizar antes un estudio y análisis
de resultados, obtenidos de la
aplicación de fórmulas (Razones
financieras), aplicando las más
relevantes y así representando
mediante gráficas o indicadores de
gestión, cómo ha sido el
comportamiento de la empresa.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

Dichos cálculos se realizaron en base al Balance General y al Presupuesto de Tesorería de la

entidad. Donde se Evidenció lo siguiente:

Para el año 2012, el Almacén Estrellita mostró un aumento en niveles esperados en cuanto a razón
circulante, donde por cada peso de deuda, cuenta con 11 pesos para cubrirlo; prueba ácida arroja
buen cubrimiento de la deuda y la razón de efectivo, demuestra que con solo su efectivo se logra
cubrir hasta 4 veces las cuentas por pagar, mostraron buen comportamiento.

El Capital de trabajo entre el año

2010 y 2011 se mantuvo estable y su
aumento fue mínimo, mientras que
para el año 2012 fue realmente
bueno y aumento mucho.

Por otro lado, también se logra

visualizar que en cuanto a su
endeudamiento se obtiene la
siguiente información:

Su deuda total aumento para el año 2012, a 56%, es decir, tiene deuda con terceros, pero la empresa
está en condiciones para pagar y
recuperar el mando total. La Calidad
de la duda disminuyo a un 16% luego
de estar en 100%, es decir, que solo
el 16% de las deudas o compromisos
son a corto plazo. La deuda a corto
plazo muestra que disminuyo, lo cual
indica que, se cuenta con un 9% de
Activos para financiar deudas.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

Su apalancamiento demostró que se recuperó notablemente y en aumento grande, pues para el año
2012 fue >1.

Comportamiento de Ingresos Vs Egresos

INGRESOS EGRESOS

1.800.000,00
1.707.358,68
1.600.000,00
1.418.731,49
1.400.000,00
1.349.054,31
1.200.000,00
1.162.935,81
1.000.000,00 967.995,53 953.226,07
967.996,53
800.000,00 781.332,85
653.747,99
600.000,00
621.299,87
400.000,00

200.000,00

0,00
2013 2014 2015 2016 2017

Sus egresos para el año 2016 fueron los más elevados, pero para el 2017 disminuyó un poco, a
diferencia del ingreso, que su crecimiento es constante y cada vez aumenta con los años.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

MOVIMIENTO DE
INGRESOS
150%
100%
50% 100%
100%
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
100%
100%
0%

AÑO 2016 AÑO 2017

El Movimiento de ingresos fue elevado y en el de egresos entre el 2016 y 2017 los egresos se
mantuvieron casi iguales, indicando que hay un control en gastos.

Los pagos de gastos se redujeron en un 2%.

Decisión: Después de analizar de manera detallada, la información representada en los gráficos de

indicadores de gestión (balance general) y los indicadores de gestión (presupuesto de tesorería)
en donde se muestra que el almacén estrellita tiene una razón de endeudamiento muy favorable
para el año 2012 del (9%) también se evidencia que su razón de liquidez presenta una prueba ácida
de 5.2 lo que quiere decir tiene una buena capacidad de generar flujo de efectivo en corto plazo.
por esto y muchas otras cosas nos complace informar que el almacén estrellita es sujeto de crédito
para nuestra microfinanciera.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)

 lOMoARcPSD|12326291

Conclusiones:

 El Almacen Estrella influye en la promoción y apoyo del talento humano y artistico.

 Tiene una notable capacidad de generar empleo.
 Demuestra tener una buena liquidez, pues cuenta con 11 pesos por 1 de deuda.
 Su flujo de efectivo es de gran capacidad y solo con este se lograría cubrir los obligaciones.
 Su Capital de trabajo aumento de gran forma para el año 2017.
 Al indicar que la rotación de inventario es alta, quiere decir, que constante mente sale
mucha mercancia.
 Es una empresa que procura mantener el mismo nivel de gastos y costos, para de esta
manera no crear un desequilibrio.

Downloaded by luisa fernanda garcia (luisa1993garciahernandez@gmail.com)