TALLER DE CLASE

PRESUPUESTO DE VENTAS
DOCENTE:LUZ ESPEJO

Los productos elaborados por la empresa FLASH , producto A,B,C tienen una participación en el mercado de 4
ciudades : Tunja, Duitama, Sogamoso,Yopal. De acuerdo con datos suministrados por la empresa , se expresan
en porcentajes las unidades por vender , en cada ciudad y por producto; la participación se obtiene del nivel
de ventas facturadas por ciudad y por periódo, tomando como base las ventas anuales totales .Los precios del
producto A: $630 Producto B $525, Producto C: $890

Presupuesto de Ventas por productos y periodos empresa Flash ltda año 2011

und.vender 1 2 3 4
A 207,180 138,120 241,710 103,590
B 225,129 160,900 96,540 160,900
C 129,525 181,335 77,715 129,525
Ing.vtas vr ventas
A 630 130,523,400 87,015,600 152,277,300 65,261,700
B 525 118,192,725 84,472,500 50,683,500 84,472,500
C 890 115,277,250 161,388,150 69,166,350 115,277,250
ventas totales 363,993,375 332,876,250 272,127,150 265,011,450

Elaboro____________________________Reviso____________________Aprobó____________________

Producto A unidades a vender

CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 41,436 13,812 48,342 6,906 110,496
Duitama 69,060 20,718 82,872 48,342 220,992
Sogamoso 34,530 69,060 55,248 20,718 179,556
Yopal 62,154 34,530 55,248 27,624 179,556
Total 207,180 138,120 241,710 103,590 690,600

Producto B unidades a vender

CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 45,043 25,739 19,304 19,304 109,390
Duitama 51,478 38,608 25,739 51,478 167,302
Sogamoso 57,912 64,347 32,173 70,782 225,214
Yopal 70,782 32,173 19,304 19,304 141,563
Total 225,214 160,867 96,520 160,867 643,469

Producto C unidades a vender

CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 15,543 77,715 10,362 51,810 155,430
Duitama 25,905 20,724 15,543 36,267 98,439
Sogamoso 41,448 36,267 25,905 15,543 119,163
Yopal 46,629 46,629 25,905 25,905 145,068
Total 129,525 181,335 77,715 129,525 518,100

RESUMEN POR TOTALES.

Und.vender producto A
CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 26,104,680 8,701,560 30,455,460 4,350,780 69,612,480
Duitama 43,507,800 13,052,340 52,209,360 30,455,460 139,224,960
Sogamoso 21,753,900 43,507,800 34,806,240 13,052,340 113,120,280
Yopal 39,157,020 21,753,900 34,806,240 17,403,120 113,120,280
Total 130,523,400 130,523,400
Und.vender prod 234,942,120
CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 23,647,486 13,512,849 10,134,637 10,134,637 57,429,608
Duitama 27,025,698 20,269,274 13,512,849 27,025,698 87,833,519
Sogamoso 30,403,910 33,782,123 16,891,061 37,160,335 118,237,429
Yopal 37,160,335 16,891,061 10,134,637 10,134,637 74,320,670
Total 118,237,429 84,455,306 50,673,184 84,455,306 337,821,225
Und.vender producto C
CIUDAD 1 2 3 4 Total
Tunja 13,833,270 69,166,350 9,222,180 46,110,900 138,332,700
Duitama 23,055,450 18,444,360 13,833,270 32,277,630 87,610,710
Sogamoso 36,888,720 32,277,630 23,055,450 13,833,270 106,055,070
Yopal 41,499,810 41,499,810 23,055,450 23,055,450 129,110,520
Total 115,277,250 161,388,150 69,166,350 115,277,250 461,109,000

INGRESOS TOTALES POR VENTAS

 1 2 3 4 Total
A B C A B C A B C A B C A B C
ciudad
Tunja 6 7 3 2 4 15 7 3 2 1 3 10 16 17 30
pación en el mercado de 4
r la empresa , se expresan Duitama 10 8 5 3 6 4 12 4 3 7 8 7 32 26 19
ción se obtiene del nivel Sogamoso 5 9 8 10 10 7 8 5 5 3 11 3 26 35 23
les totales .Los precios del Yopal 9 11 9 5 5 9 8 3 5 4 3 5 26 22 28
30 35 25 20 25 35 35 15 15 15 25 25 100 100 100

a año 2011

Total
690,600
643,469
518,100
-
435,078,000
337,821,225
461,109,000
1,234,008,225

______________
X (años) Labiales Delineadores Polvo facial
1 250,000 805,000 589,000
2 362,000 788,000 356,900
3 465,000 745,000 526,000
4 570,000 683,000 896,300
5 686,000 732,000 569,000

MES UNIDADES LABIALES

X Y X*Y X2
1 250,000 250,000 1
2 362,000 724,000 4
3 465,000 1,395,000 9
4 570,000 2,280,000 16
5 686,000 3,430,000 25
15 2333000 8079000 55

MES UNIDADES DELINEADORES

X
1
2
3
4
5
15

MES UNIDADES POLVO FACIAL

X
1
2
3
4
 5
15
 1. La Empresa de cosméticos luces Bien S,A, tiene para su desarrollo la fabricación de cinco productos, los
cuales son Labiales,Delineadores, polvo facial, brillos . Se realizó un estudio para así poder lograr elaborar
los presupuestos correspondientes a dicha empresa. Las ventas históricas fueron: realizar el pronóstico de
ventas por el método de mínimos cuadrados

B=

A=

Y = a + b (x) =

R//

B=

A=

Y = a + b (x)

R//

B=

A=
Y = a + b (x) =

R// El pronostico de ventas del POLVO FACIAL, para el mes 6, es de

 TALLER
PRESUPUESTO DE VENTAS
DOCENTE:LUZ ESPEJO

2. La empresa de Medias veladas para dama S,A ha determinado la participción en porcentaje del mercado para los ciudade
productos (A= Media Supervelada $3.500 c/u B= Media para maternidad $6500c/u C=Media de malla,$ 5.500 c/u ha realiz
ventas

Presupuesto de Ventas por productos y periodos empresa 2011

und.vender 1 2 3
A
B
C
Ing.vtas vr ventas
A
B
C
ventas totales

Elaboro____________________________Reviso____________________Aprobó____________________

Producto A unidades a vender

1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total

Producto B unidades a vender

1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total

Producto C unidades a vender

1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total

RESUMEN POR TOTALES.

Und.vender producto A
1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total
Und.vender producto B
1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total
Und.vender producto C
1 2 3 4
Cali
Medellin
Bogotá
Bucaramanga,

Total

INGRESOS TOTALES POR VENTAS

- - - -
R
DE VENTAS
Z ESPEJO

e del mercado para los ciudades de Bogotá, Cali, Barranquilla,Bucaramanga, de su

de malla,$ 5.500 c/u ha realizado el siguiente cuadro resumen, realizar el ppto de periódo 1
A B
ciudad
Cali 10 5
Medellin 5 2
Bogotá 8 8
Bucaramanga, 6 9
29 24

mpresa 2011

4 Total

Total

Total

Total

Total
Total

Total

Pre

-
1 2 3 4 Total
C A B C A B C A B C A B C

5 6 9 5 5 4 6 5 5 4 26 23 20
8 4 7 4 9 5 15 2 10 6 20 24 33
7 9 2 2 11 9 12 5 6 10 33 25 31
6 4 3 3 8 7 3 3 9 4 21 28 16
26 23 21 14 33 25 36 15 30 24 100 100 100
 La empresa Plastic S.A. presenta los siguientes pronósticos de ventas para elaborar el presupuesto de producción del producto Portaminas de pasta y presenta la siguiente inforamación según el estudio de mercados,

INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Portaminas de pasta 589 480 368 230 456 236 121 156 800 900 1000
TOTAL 589 480 368 230 456 236 121 156 800 900 1000

PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS

El inventario final empezó en enero en 10 y se incrementa mes a mes en un 1% empezando con 5% en febrero , y terminando con 15% en diciembre, el inventario inical es de 20 para todos los meses, halle las unidades requeridas y
unidades a producir

8
Portaminas Plástico 6% 7% 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15%

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

INVENTARIO FINAL ESPERADO 10 10.50 11.13 11.91 12.86 14.02 15.42 17.12 19.17 21.66 24.70
+ VENTAS PRONOSTICADAS(UNIDS)

= UNIDADES REQUERIDAS 10.00 10.50 11.13 11.91 12.86 14.02 15.42 17.12 19.17 21.66 24.70
- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
= UNIDADES A PRODUCIR

El plastico liquido utilizado 1.5 cm cubicos por c/u y su costo es de $295, tubo para mina $200, resorte $10
295 200 10

CONSUMO DE PLASTICO POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 295 PLASTICO
TOTAL

CONSUMO DE TUBO DE MINA POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 200 TUBO DE LA MINA

TOTAL

CONSUMO DE RESORTE POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 10 RESORTE
TOTAL

CONSUMO TOTAL MATERIA PRIMA POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TOTAL MATERIA PRIMA
TOTAL
 del producto Portaminas de pasta y presenta la siguiente inforamación según el estudio de mercados,

DICIEMBRE TOTAL
900 6236
900 6236

ESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS

ebrero , y terminando con 15% en diciembre, el inventario inical es de 20 para todos los meses, halle las unidades requeridas y

DICIEMBRE TOTAL prueba

28.40 0
0
28.40 0
20 240
-240

O DE PLASTICO POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL

E TUBO DE MINA POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL

O DE RESORTE POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL

AL MATERIA PRIMA POR EL PORTAMINAS PRUEBA

DICIEMBRE TOTAL
 PRESUPUESTO DE VENTAS Y MINIMOS CUADRADOS

La empresa Plastic S.A. presenta los siguientes pronósticos de ventas para elaborar el presupuesto de producción del producto Portaminas de pasta y presenta la siguiente información, hallar el cuadro por el método de mínimos cuadrados

INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA De acuerdo a los mínimos cuadrados
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Portaminas de pasta
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS

El inventario final empezó en enero en 10 y se incrementa mes a mes en un 1% empezando con 5% en febrero , hasta diciembre,
el inventario inical es de 20 para todos los meses, halle las unidades requeridas y unidades a producir

8
Portaminas Plástico 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10% 11% 12% 13%
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

INVENTARIO FINAL ESPERADO 10 10.50 +

+ VENTAS PRONOSTICADAS(UNIDS)

= UNIDADES REQUERIDAS

- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

= UNIDADES A PRODUCIR

El plastico liquido utilizado 1.5 cm cubicos por c/u y su costo es de $295, tubo para mina $200, resorte $10

CONSUMO DE PLASTICO POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 295 PLASTICO
TOTAL

CONSUMO DE TUBO DE MINA POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 200 TUBO DE LA MINA
TOTAL

CONSUMO DE RESORTE POR EL PORTAMINAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 10 RESORTE
TOTAL
 CONSUMO TOTAL MATERIA PRIMA POR EL PORTAMINAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TOTAL MATERIA PRIMA
TOTAL
E VENTAS Y MINIMOS CUADRADOS

del producto Portaminas de pasta y presenta la siguiente información, hallar el cuadro por el método de mínimos cuadrados

DICIEMBRE TOTAL
0
0 0

ESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS

DICIEMBRE TOTAL prueba

O DE PLASTICO POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL

E TUBO DE MINA POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL

O DE RESORTE POR EL PORTAMINAS

DICIEMBRE TOTAL
AL MATERIA PRIMA POR EL PORTAMINAS PRUEBA
DICIEMBRE TOTAL
a

DOCENTE:LUZ ESPEJO

La empresa La Empresa de cosméticos luces Bien S,A, para realizar su presupuesto de mano de obra directa, se remite a la producción de
Labiales,Delineadores, polvo y analizando observa que requiere de de 3 operarios para cada uno de los procesos.
Se deben tener en cuenta los datos de los dos primeros cuadros , junto con los conocimientos previos aprendidos en COSTOS.

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR OPERARIO POR MES COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA POR MES PAGOS REALIZADOS POR EL PATRONO
Operario proceso 1 proceso 2 Vigilante Aseadora Supervisor EPS CESANTIAS 8.33%
Sueldo 1,000,000 1,030,000 Sueldo 1,000,000 1,000,000 1,900,000 AFP 12% INT_CESANTIAS 1%
colocar sub tranp
0 Subsidio T. colocar sub tranp 2022 Subsidio T. 2022 ARL 1.044% PRIMA 8.33%

5 o 6 H* cada
h.e.d. 5 6 operario PARAFISCALES/ccf 4% VACACIONES 4.17%
17.044% sin vacaciones 17.66%

PRESUPUESTO DEL PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA DE PROCESO 1

TD- AUX TRANS
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldo mas sub.
Horas Extras
S.S.I. mas paraf
Provisiones
TOTAL

PRESUPUESTO DEL PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA DE PROCESO 2

TD- AUX TRANS

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Sueldo mas sub.

Horas Extras

S.S.I. mas paraf

Provisiones

TOTAL

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Vigilante
Sueldo mas sub. 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000
S.S.I. mas paraf 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 170,440 1,874,840 $ 170,440
Provisiones 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 218,300 2,401,300 $ 176,600
Aseadora
Sueldo mas sub. 0
S.S.I. mas paraf 0
Provisiones 0
Supervisor
Sueldo mas sub. 0
S.S.I. mas paraf 0 $ -
Provisiones 0 $ -
TOTAL
TOTAL MO
 proceso 1
Base
12% AFP
1.04% ARL
total devenagdo
-subsidio 4% CCF
8.33% CESANTIAS
provisiones( pres 1% INTERESES
taciones sociales 8.33% PRIMA
4.17% VACACIONES

en las vacaciones no
va ni subsisio ni
horas extras proceso 2
Base

AFP

ARL

CCF

CESANTIAS

INTERESES

PRIMA

VACACIONES

vigilantes
Base
AFP
ARL
CCF
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA
VACACIONES

supervisor
Base
AFP
ARL
CCF
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA
VACACIONES
 contrato laboral

oceso 1 horas extras

8 horas
Valor 6 am- 2 pm
8 am -5 ´pm
seguridad social diurnas
nocturnas

solo sueldo ejemplo

una personas tiene horario normal de 8 am-5 pm, y

oceso 2 sueldo de $1,000,000

Valor sueldo

1 día /30

1 hora normal

25%

1 hora extra

2 horas extras

gilantes aseadora
Valor Base
AFP
ARL
CCF
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA
VACACIONES

pervisor
Valor
 1 hora almuerzo
6am-10 pm 25%
10 pm a 6 am 75%

as tiene horario normal de 8 am-5 pm, y un día el empleado se quedó hasta 7 pm

1,000,000
33,333
4,167
1,042
5,208
10417

seadora
Valor
ejemplo
una personas tiene horario normal de 6 am-2 pm, y un día el empleado se quedó hasta 1 am, su sueldo es de 1,200,000

cuánto le cuesta al empleador las horas extras

sueldo 1,200,000 8 HED

1 día /30 40,000 3 HEN

1 hora normal 5,000

25% 1,250
1 hora extra diurna 6,250 ok

8 horas extras Diurnas 50,000 ok

75% 3,750
1 hora extra Nocturna 8,750 ok

3 horas extras Nocturna 26,250

diurnas mas nocturnas 76,250
su sueldo es de 1,200,000